會計信息系統(tǒng)(期末復(fù)習重點)

一 書上的復(fù)習要點一 書上的復(fù)習要點 1 系統(tǒng)的生命周期有哪幾個階段 系統(tǒng)的生命周期有哪幾個階段 P33 系統(tǒng)的生命周期有 系統(tǒng)規(guī)劃階段 系統(tǒng)分析階段 系統(tǒng)設(shè)計階段 系統(tǒng)實施階段 系統(tǒng) 運行和維護階段 其中 系統(tǒng)規(guī)劃階段的第一步 初步調(diào)查 2 系統(tǒng)的概念 系統(tǒng)的概念 P5 考填空題 給你一個概念 問你這是什么 只要填 考填空題 給你一個概念 問你這是什么 只要填 系統(tǒng)系統(tǒng) 即可 即可 系統(tǒng) 是由一些相互聯(lián)系 相互作用的若干要素 為實現(xiàn)某一目標而組成的具有一定功能 的有機整體 3 會計信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成 會計信息系統(tǒng)的基本構(gòu)成 P12 及主要子系統(tǒng) 及主要子系統(tǒng) P19 基于計算機的會計信息系統(tǒng)是一個人機結(jié)合的系統(tǒng) 其基本構(gòu)成包括 硬件資源 軟件 資源 信息資源和會計人員等基本要素 其中 起決定性作用的是 會計人員 會計信息系統(tǒng)由三大系統(tǒng)組成 財務(wù)系統(tǒng) 購銷存系統(tǒng) 管理與決策系統(tǒng) 4 XBRL 的概念 可擴展商業(yè)報告語言 考填空題 的概念 可擴展商業(yè)報告語言 考填空題 可擴展商業(yè)報告語言 eXtensible Business Reporting Language XBRL 是一種使用特定 的標準化輸入規(guī)范用來上傳和處理企業(yè)的財務(wù)報告的計算機語言 是一種基于 XML 的標記 語言 用于商業(yè)和財務(wù)信息的定義和交換 5 存貨驗收流程 存貨驗收流程 P134 要求畫圖 要求畫出方框 菱形 鋼桶形 人形等形狀都不要求記憶 全部畫成方框 箭頭 并寫出相應(yīng)文字 6 購買商品化軟件應(yīng)考慮哪些因素 購買商品化軟件應(yīng)考慮哪些因素 P331 了解軟件功能是否滿足本企業(yè)業(yè)務(wù)處理的要求 考察軟件系統(tǒng)設(shè)置的靈活性 開放性與可擴展性 考察會計軟件的運行穩(wěn)定性與易用性 了解會計軟件對計算機的性能要求及其運行效率 考察軟件開發(fā)商的發(fā)展前景和售后服務(wù)體系 7 憑證審核的方法及控制功能 憑證審核的方法及控制功能 P101 答老師上課說的 會給高分 有誰上課記了的 答老師上課說的 會給高分 有誰上課記了的 告訴我一下 告訴我一下 1 審核憑證一般有兩種方法 靜態(tài)屏幕審核法和二次輸入檢驗法 靜態(tài)屏幕審核法 是指計算機自動依次將未審核的憑證顯示在屏幕上 審核人員通過目 測等方式對已輸入的憑證進行檢查 若審核人員認為錯誤或有異議的憑證 應(yīng)交給填制人 員修改后 再復(fù)核 若審核人員認為沒有錯誤 可按簽章鍵 這樣審核人員的姓名即被記 在憑證上 表示該憑證已通過審核 這種方法受審核人員熟練程度的影響較大 而且長時 間目測會引起眼睛疲勞 效率比較低 二次輸入校驗法 是將同一憑證輸入兩次 通過計算機比較兩次輸入的憑證是否相同 從而檢查輸入錯誤的一種審核方法 重復(fù)輸入時輸入人員最好由不同的操作員擔任 因為 同一個操作員由于某種習慣會重犯同一種錯誤 這樣在檢查時就不容易發(fā)現(xiàn)錯誤 采用這 種方法可以檢查出多輸或漏輸?shù)膽{證 數(shù)據(jù)不一致的憑證等 這種查錯方法效率較高 但 很費時 不適合會計業(yè)務(wù)量大的企業(yè) 2 憑證審核的控制功能 無論是審核簽字還是取消審核 審核人和制單人不能是同一個人 憑證一經(jīng)審核 就不能修改 刪除 只有取消審核后才可以 取消審核只能由審核人自己完成 8 輸入設(shè)計的原則 輸入設(shè)計的原則 P62 最少量原則 保證在滿足處理要求的前提下 使輸入量最小 輸入量越小 出錯機會越 少 在輸入時 只需輸入基本的信息 其他可通過計算 統(tǒng)計 檢索得到的信息應(yīng)由系統(tǒng) 自動生成 簡單性原則 輸入的準備盡量容易 輸入過程應(yīng)盡可能簡化 以減少錯誤發(fā)生 早檢驗原則 對輸入數(shù)據(jù)的檢驗盡量接近原數(shù)據(jù)發(fā)生點 使錯誤能及時得到改正 少轉(zhuǎn)換原則 輸入數(shù)據(jù)盡量用其處理所需形式記錄 以免數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化介質(zhì)時發(fā)生錯誤 9 可行性分析的內(nèi)容 可行性分析的內(nèi)容 P40 技術(shù)可行性 技術(shù)可行性 是指根據(jù)現(xiàn)有的技術(shù)條件 能否達到所提出的要求 所需要 的物理資源是否具備 能否得到 技術(shù)條件包括硬件 系統(tǒng)軟件 應(yīng)用軟件和技術(shù)人員 經(jīng)濟可行性 要估計系統(tǒng)的成本和效益 分析系統(tǒng)在經(jīng)濟上是否合理 如果不能提供開 發(fā)系統(tǒng)所需要的資金 或者不能提高企業(yè)的效益 就不應(yīng)該開發(fā)此系統(tǒng) 經(jīng)濟可行性要解 決兩個問題 資金可得性和經(jīng)濟合理性 管理可行性 考慮所建立的系統(tǒng)能否在該企業(yè)實現(xiàn) 在當前操作環(huán)境下能否很好地運行 即組織內(nèi)外是否具備接受和使用新系統(tǒng)的條件 從組織內(nèi)部講 新系統(tǒng)的建立可能導(dǎo)致某 些制度甚至管理體制的變動 組織的承受能力影響系統(tǒng)的生存 從組織外部講 新系統(tǒng)運 行后 報表 票據(jù)格式的改變是否被有關(guān)部門認可和接受 將直接影響企業(yè)的經(jīng)營 10 手工與計算機條件下賬務(wù)處理的異同點 手工與計算機條件下賬務(wù)處理的異同點 P76 要求理解 要求理解 1 數(shù)據(jù)處理的起點與終點不同 手工 會計業(yè)務(wù)處理起點為原始會計憑證 以財會人員 編制并上報會計報表為終點 IT 起點可以是記賬憑證 原始憑證或機制憑證 以計算機 自動輸出賬簿和輸出固定報表為終點 2 數(shù)據(jù)處理方式不同 手工 記賬憑證由不同的財會人員按照選定的會計核算組織程序 分別登記到不同的賬簿中 IT 數(shù)據(jù)間的運算與歸集由計算機自動完成 3 據(jù)存儲方式不同 手工 會計數(shù)據(jù)存儲在憑證 日記賬 總賬 明細賬等紙張中 IT 會計數(shù)據(jù)存儲在憑證文件 匯總文件等數(shù)據(jù)文件中 需要時通過查詢或打印機輸出 4 對賬的方式不同 手工 財會人員定期將總分類賬 日記賬與明細賬中的數(shù)據(jù)進行核 對 當明細賬和總賬不相符 說明有錯 IT 預(yù)先編制好正確的記賬程序 明細與匯總數(shù) 據(jù)同時產(chǎn)生 沒有必要進行總分類賬 日記賬 明細賬的核對 5 會計資料的查詢統(tǒng)計方式不同 手工 編制數(shù)據(jù)表或查找會計數(shù)據(jù) 要付出很多勞動 IT 由計算機高速的數(shù)據(jù)處理能力 只需要通過選擇各種查詢功能 就可以以最快的速度 完成數(shù)據(jù)的查詢統(tǒng)計過程 11 數(shù)據(jù) 信息的概念 填空題 數(shù)據(jù) 信息的概念 填空題 P1 2 數(shù)據(jù) 是反映客觀事物的性質(zhì) 形態(tài) 結(jié)構(gòu)和特征的符號 并能對客觀事物的屬性進行描 述 它既包括數(shù)量形式表達的定量屬性值 也包括以文字形式表達的定性屬性值 信息 是經(jīng)過加工 具有一定含義 對決策有價值的數(shù)據(jù) 12 會計報表格式的內(nèi)容 會計報表格式的內(nèi)容 P310 不用背解釋 就記住這三個東西就行 不用背解釋 就記住這三個東西就行 表頭 表體 表尾 13 會計報表編制的基本處理流程 會計報表編制的基本處理流程 P310 14 賬務(wù)系統(tǒng)初始化的主要內(nèi)容 賬務(wù)系統(tǒng)初始化的主要內(nèi)容 系統(tǒng)初始化主要包括 設(shè)置系統(tǒng)參數(shù) 定義外幣及匯率 建立會計科目 設(shè)置憑證類別 設(shè)置人員權(quán)限 定義結(jié)算方式 設(shè)置項目目錄以及錄入期初余額等 15 會計報表的公式有哪幾種 會計報表的公式有哪幾種 取數(shù)公式 審核公式 舍位平衡公式 16 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的特點 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)的特點 P108 1 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多在各個會計期的期末進行 2 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多只有會計人員自己編制的會計憑證 而不同于一般業(yè)務(wù) 沒有具體 反映該業(yè)務(wù)的原始憑證 3 期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)大多要從會計賬簿中提取數(shù)據(jù) 這就要求在處理期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)前必須先 將其他具體業(yè)務(wù)登記入賬 4 有些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)必須依據(jù)另一些期末轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)產(chǎn)生的數(shù)據(jù) 這就產(chǎn)生了期末轉(zhuǎn)賬業(yè) 務(wù)的分批按步驟處理的問題 17 憑證錄入的控制機制 憑證錄入的控制機制 P98 結(jié)合用友軟件回答 考論述題 結(jié)合用友軟件回答 考論述題 在錄入過程中對會計科目等進行正確性檢查 當憑證輸入完成之后存盤時對金額進行檢查 如果檢查憑證正確無誤 則將憑證保存在憑證文件中 否則 拒絕保存 等待財會人員修 改憑證 憑證錄入時的控制機制 1 憑證類型和憑證號 按照會計制度要求 不同類型憑證每月應(yīng)分別從 1 開始連續(xù)編 號 不能有重號 漏號 因此 當用戶輸入憑證類型后 系統(tǒng)自動檢查出最后一張憑證號 并自動生成當前平整號 2 憑證日期 憑證日期應(yīng)隨憑證號而遞增 同時只允許輸入未結(jié)賬月份的憑證 3 附單據(jù)數(shù) 即本憑證的附件張數(shù) 4 摘要 輸入本筆分錄的業(yè)務(wù)說明 要求簡潔明了 5 科目 在輸入憑證的過程中 系統(tǒng)會自動對會計科目的合法性進行正確性檢查 對會 計科目的檢驗有 存在性檢驗 即檢查憑證中科目代碼是否存在 明細科目檢驗 即 檢查憑證中科目是否是最明細科目 憑證類型檢驗 即檢查輸入的借貸放科目與憑證類 型是否相符 6 金額 當憑證輸入完成之后存盤時對金額進行檢查 如果檢查憑證正確無誤 則將憑 證保存在憑證文件中 否則 拒絕保存 等待操作人員修改憑證 18 會計報表系統(tǒng)的特點 會計報表系統(tǒng)的特點 輸入數(shù)據(jù)量少 不設(shè)置報表數(shù)據(jù)直接修改功能 輸出信息規(guī)定性強 通用性更強 適應(yīng)面更廣 圖標并用進行報表分析 二 用友軟件操作的復(fù)習要點二 用友軟件操作的復(fù)習要點 1 各種輔助核算 有哪些核算 各種輔助核算 有哪些核算 P115 116 結(jié)合軟件回答 項目核算的作用 操作 結(jié)合軟件回答 項目核算的作用 操作 步驟 步驟 用友軟件中的輔助核算有 部門核算 個人往來 客戶往來 供應(yīng)商往來 項目核算 其中 項目核算 1 作用 不僅可方便地實現(xiàn)對成本費用和收入的按項目核算 而且為這些成本費用及收入 情況的管理提供了快速方便的輔助手段 2 操作步驟 在 基礎(chǔ)檔案 財務(wù) 會計科目設(shè)置 菜單中將需要按項目核算的科目 如費用 成本 收 入等 勾選其 輔助核算 欄的 項目核算 從而把具體項目從科目體系中剝離出來 在 基礎(chǔ)檔案 財務(wù) 項目目錄 菜單中設(shè)置項目檔案 項目檔案設(shè)置包括 增加或修改 項目大類 定義項目大類名稱 項目級次和項目欄目 定義項目核算科目 添加項目分類 設(shè)置項目欄目結(jié)構(gòu) 并進行項目目錄的維護等 在憑證錄入時 當輔助核算為 項目核算 時系統(tǒng)將要求財會人員錄入項目名稱等明細 完成記賬后即可在項目核算模塊中輸出或查詢項目核算所需的賬表 2 銀行對賬的設(shè)置及操作內(nèi)容 銀行對賬的設(shè)置及操作內(nèi)容 銀行對賬銀行對賬 下有哪些子菜單 下有哪些子菜單 銀行對賬期初錄入 銀行對賬單 銀行對賬 余額調(diào)節(jié)表查詢 查詢對賬勾對情況 核銷銀行賬 長期未達賬審計 3 自動結(jié)轉(zhuǎn) 自定義結(jié)轉(zhuǎn) 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 自動結(jié)轉(zhuǎn) 自定義結(jié)轉(zhuǎn) 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn) 回顧一下 回顧一下 如果不成功 是由哪些原因如果不成功 是由哪些原因 引起的 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 引起的 期間損益結(jié)轉(zhuǎn) 1 如何做 業(yè)務(wù) 財務(wù)會計 總賬 期末 轉(zhuǎn)賬定義 打開 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)設(shè)置 在 庫存商品科目 后的文本框中輸入 1243 或者點擊查找按 鈕選中 庫存商品 在 商品銷售收入科目 后的文本框中輸入 5101 或者點擊查找按鈕選 中 主營業(yè)務(wù)收入 在 商品銷售成本科目 后的文本框中輸入 5401 或者點擊查找按鈕選 中 主營業(yè)務(wù)成本 點擊確定 在期末選項中點擊 轉(zhuǎn)賬生成 點擊確定 打開 銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)一覽表 點擊確定轉(zhuǎn)賬 生成一張憑證 2 具體要求 庫存商品科目 銷售收入科目 銷售成本科目可以有部門 項目核算 但不能有往來核 算 庫存商品科目 商品銷售收入科目 商品銷售成本科目及下級科目的結(jié)構(gòu)必須相同 即 要求庫存商品科目和商品銷售收入科目下的所有明細科目必須都有數(shù)量核算 且這三個科 目的下級必須一一對應(yīng) 并且都不能帶輔助賬類 由于轉(zhuǎn)賬是按照已記賬憑證的數(shù)據(jù)進行計算的 所以在進行月末轉(zhuǎn)賬工作之前 要先將 所有未記賬憑證記賬 3 原因 在進行月末轉(zhuǎn)賬之前 可能有未記賬憑證 庫存商品科目 商品銷售收入科目 商品銷售成本科目可能有往來核算 即使用了應(yīng)收 應(yīng)付系統(tǒng) 此時在總賬系統(tǒng)中按客戶 供應(yīng)商進行結(jié)轉(zhuǎn)就會出現(xiàn)錯誤 庫存商品科目 商品銷售收入科目和商品銷售成本科目的明細科目的結(jié)構(gòu)可能不相同 即這三個科目可能沒有全部設(shè)置為數(shù)量核算或者這三個科目的下級科目沒有一一對應(yīng) 記賬憑證的填制可能有誤 轉(zhuǎn)賬生成的開始和結(jié)束月份可能有誤 4 指定科目 現(xiàn)金總賬科目 銀行存款總賬科目 現(xiàn)金流量總賬科目 指定科目 現(xiàn)金總賬科目 銀行存款總賬科目 現(xiàn)金流量總賬科目 設(shè)置 基礎(chǔ)檔案 財務(wù) 會計科目 在會計科目界面中單擊編輯 指定科目 在現(xiàn)金總賬 銀行總賬 現(xiàn)金流量科目中 將 待選科目 中需要的科目添加到 已選科目 欄中 5 如何在用友中刪除記賬憑證 要求寫出操作步驟 如何在用友中刪除記賬憑證 要求寫出操作步驟 分 2 種情況 1 若未記賬 在憑證編輯界面下依次點擊 填制憑證 制單 作廢 恢復(fù) 憑證將被打 上 作廢 標記 然后點擊 制單 整理憑證 將其徹底刪除 2 若已記賬 反記賬 反審核 反出納簽字 然后再通過上述方法刪除該記賬憑證 具 體操作如下 先在 恢復(fù)記賬前狀態(tài) 功能中恢復(fù)本月月初的記賬前狀態(tài) 具體操作為 財務(wù)會計 總賬 期末對賬 Ctrl H 恢復(fù)記賬前狀態(tài) 再依次進行反審核 反簽字 具體操作為 財務(wù)會計 總賬 憑證 審核憑證 選中所需刪除憑證單擊后點擊 取消憑證 反簽字操作相似 在憑證編輯界面下依次點擊 填制憑證 制單 作廢 恢復(fù) 憑證將 被打上 作廢 標記 然后點擊 制單 整理憑證 將其徹底刪除 6 憑證類型及科目限制條件 憑證類型及科目限制條件 操作 設(shè)置 基礎(chǔ)檔案