會計人員崗位職責

會計人員崗位職責出納人員崗位責任制工作職責：1 根據審核無誤的會計憑證，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務；2 根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，3 協助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表；4 按時發(fā)放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證；5 嚴遵守現金管理制度和支票使用規(guī)定，現金要做到日清月結；6 負責庫存現金、空白結算憑證、有價票據、印章的安全管理工作；7 負責公司收據的開制和公司取得的發(fā)票收據的審核工作；8 負責融資過程中的相關單證填制。9 完成領導交辦的其他工作。1.出納員負責現金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2.現金業(yè)務要嚴格按照財務制度和商場制定的現金管理制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權拒付。3.現金要日清月結，按日逐筆記錄現金日記帳，并按日核對庫存現金，做到記錄及時、準確、無誤。4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監(jiān)督支票的收回情況。5.辦理其它銀行業(yè)務要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經領導批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。6.收付現金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。7.對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發(fā)票，不得丟失。8.杜絕白條抵庫，發(fā)現問題及時匯報領導。9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調節(jié)表，隨時處理未達帳項。10.對領導交與的其他事務按規(guī)定辦理。出納的崗位職責1、設置“銀行存款日記賬”，出納員按照業(yè)務發(fā)生順序每日進行逐筆登記。出納員定期將公司銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對，并按月編制銀行存款余額調節(jié)表，公司財務部部長簽字后報公司經理審閱。 2、除了供日常零用支付所需限額以外的現金，公司收到的各種匯票、支票等，均需及時存入銀行。 3、公司任何人員不得出租、出借公司銀行賬戶。 4、出納員每周一向公司經理上報“銀行存款收付周報表”。 5、財務部人員應加強銀行存款余額、收付業(yè)務的保密工作，財務部只向公司領導提供銀行存款余額情況。 6、公司銀行付款由公司經辦人員填寫“付款審批單”，經部門負責人、財務部部長、公司經理簽字后辦理付款，支付支票等必須具備收款單位、經辦人的收據。 7、公司收到客戶貨款入賬或匯票無法存入銀行等情況，出納員在最短時間內通知公司經理、銷售部經辦人員。 二、現金管理 1、公司收入現金按照國家現金管理條例的規(guī)定，對公司銷售產品、提供勞務、副產品回收以及其它經營收入收取現金時，必須向付款方開具銷售發(fā)票或收據，如實按規(guī)定的時限、順序、逐欄、全部欄次一次性填寫，加蓋“現金收訖”和“收款人”印章。 2、公司支付現金范圍：農副產品收購；公司員工工資、津貼、獎金；個人勞務報酬；出差人員必須攜帶的差旅費；結算起點以下的零星支出（公司結算起點為500元）；公司總經理批準的其它開支。 出納員支付個人款項超過使用現金限額以支票支付，確須全額支付現金的經財務部部長審核、公司經理批準后支付。 3、出納員支付現金可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現金。因特殊情況確需支出的，事先報公司經理批準后辦理。 4、公司庫存?zhèn)溆媒鹣揞~為1000元，出納員按規(guī)定妥善保管，超出部分隨時存入開戶銀行。 5、出納員從銀行提取備用金填寫“現金領用單”，經財務部部長、公司經理批準后提取。 6、公司員工因工作需要借用現金，需填寫“借款單”，經部門負責人、公司財務部部長、公司經理簽字批準后提取。 7、出納員不準用不符合公司財務制度的憑證頂庫存現金，公司員工不準用公司銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金。 8、出納員建立健全現金賬目，逐筆登記現金收付，賬目日清月結，每日結算，賬款相符。 三、支票管理 1、公司支票由出納員專人保管。 2、公司“財務專用章”和“法人代表章”分別由財務部部長與出納員各自保管，支票蓋章時“財務專用章”由財務部部長親自加蓋，并復核付款原始憑證。 3、出納員妥善保管好公司支票，因丟失造成公司損失本人承擔全部責任。二.會計員的崗位責任制1.按國家統一會計制度規(guī)定設置會計科目。2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內外收入。4.認真計算財務成果及各種稅金。5.按財務制度規(guī)定正確核算利潤分配。6.按期繳納各種稅款。7.債權、債務及時登記、及時查清、按月做好財務狀況分析。8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。9.對商場的財務檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。11.嚴格遵守財經紀律及商場制定的各項制度，發(fā)現問題及時上報主管經理。1、負責審核資金收付憑證；2、負責編制轉賬憑證；3、負責賬薄登記工作，并進行賬賬、賬實核對；4、負責結賬、編制會計報表，安排各項稅費的申報事宜；5、具體管理公司內部的統計工作，分別向公司及政府有關部門報送統計報表；6、負責憑證的裝訂及保管；7、負責公司稅收的相關事宜8、完成財務部經理臨時布置的各項任務三、工作說明1、工作概要會計核算：費用控制;財務分析，財務計劃編制，會計稽核，會計檔案管理，納錄申報2、工作內容類別內容考核標準1、全權（1）根據核對無誤的原始憑證編制會計憑證（2）根據會計憑證逐筆按時地登記銀行日記賬、有價證券、財務的增減，債權債務資本、收入費用、成本、財務成果等明細及總分賬（3）對賬，根據會計核算要求，經常對會計賬簿記錄的有關數字與實務、貨幣資金、往來單位和個人進行相互核對、保證帳證相符，賬賬相符，賬實相符，每月根據銀行對賬單核對日記賬，發(fā)現問題及時解決，保證本公司資金財產的完整無缺。（4）結賬，月末對本期發(fā)生的經濟業(yè)務活動和財務狀況進行結賬。（5）編制財務報告。按時編制月報表、季報表、年報表、反映企業(yè)的財務狀況和經營成果、資金的增減情況，稅金的繳納、各項財產物資的變動情況等。（6）每季進行一次財務活動分析。為領導提高合法、真實、完整的會計信息，做好領導的參謀助手。（7）按照國家統一的會計制度的規(guī)定，將全部報表報送本公司領導及財