財務(wù)費用報銷流程制度.doc

財務(wù)費用報銷流程制度第一章 總則一、為了加強公司內(nèi)部管理，保持工作的規(guī)律和連貫性，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本規(guī)定。二、根據(jù)公司的實際情況，將報銷分為差旅費、辦公費、交通費等，以下分別說明相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。三、本制度執(zhí)行遵守：嚴謹審核、有效責(zé)任控制原則；適用于公司全體員工。 第二章 費用報銷基本制度及基本流程一、報銷人必須取得合法有效的報銷單據(jù)(發(fā)票)。二、費用報銷單填寫及票據(jù)粘貼要求：1、報銷單據(jù)填寫應(yīng)力求整潔美觀，不得隨意涂改； 2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據(jù)不得突出于封面和托紙之外（票據(jù)過大時應(yīng)按封面大小折疊好）； 3、各票據(jù)應(yīng)均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應(yīng)盡量保持一致； 4、若報銷票據(jù)面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼； 5、報銷單據(jù)金額、類型相同的（如車票等），應(yīng)盡量張貼在一塊，并按金額大小排列； 6、報銷票據(jù)在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額； 7、報銷單據(jù)一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫； 8、報銷單各項目應(yīng)填寫完整，大小寫金額一致，并經(jīng)部門領(lǐng)導(dǎo)有效批準(zhǔn)； 9、有實物的報銷單據(jù)須由驗收人驗收后在發(fā)票背面簽名確認，需入庫的實物單據(jù)應(yīng)附入庫單；。三、單筆報銷總額超過2000元，需要提前一天通知財務(wù)備款。四、費用報銷流程：經(jīng)辦人填寫報銷單部門負責(zé)人簽字確認財務(wù)會計審核財務(wù)部負責(zé)人審批公司負責(zé)人審批出納審核并付款經(jīng)辦人簽字領(lǐng)款五、差旅費報銷1、 出差報銷金額：按費用報銷標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行；2、因公出差的辦理程序：1.1因公出差的員工必須事先填寫“出差申請單”，注明出差隨同人員、時間、地點、事由、天數(shù)、所需資金，經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人審批簽字； 1.2出差人員借款需持批準(zhǔn)后的“出差申請單”填寫“借款申請單”，由部門負責(zé)人批準(zhǔn)，公司負責(zé)人審批，財務(wù)負責(zé)人核準(zhǔn)后方可借款，原則上前次出差沒有報銷，本次出差不予借款。；1.3凡與原“出差申請單”規(guī)定的地點、天數(shù)、人數(shù)、交通工具不符的差旅費不予報銷，因特殊原因或情況變化需改變路線、增加天數(shù)、人數(shù)、改乘交通工具需經(jīng)部門負責(zé)人、公司負責(zé)人簽署意見后方可報銷；1.4出差期間發(fā)生的共同費用報銷，報銷單需有同行人員簽名確認；1.5出差人員應(yīng)在回公司后五個工作日內(nèi)辦理報銷事宜，根據(jù)差旅費標(biāo)準(zhǔn)填寫“費用報銷單”，后附“出差申請單”，執(zhí)行費用報銷流程。 六、辦公費報銷1、因工作需要購買物品（價值超過50元），需先填寫簽呈，并需總經(jīng)理簽字同意后購買。如事情緊急可先電話請示，事后補填簽呈手續(xù)；2、辦公用品將由行政部統(tǒng)一在月底統(tǒng)計物品種類、數(shù)量，編制月度采購計劃，填寫購買辦公用品借款單，后附“辦公用品請購單”；月度采購計劃表經(jīng)財務(wù)會計或財務(wù)負責(zé)人審核，總經(jīng)理簽字同意后方可采購；3、行政部采購專員在借款之后3個工作日內(nèi)，必須采購?fù)瓿刹⑥k理報銷事宜，執(zhí)行公司費用報銷流程；4、報銷單填寫確保正確、整潔，并提供正規(guī)發(fā)票、簽呈等。七、交通費報銷1、原則上應(yīng)盡量乘坐公交車，特殊情況經(jīng)部門經(jīng)理以上（含）事先批準(zhǔn)，可以乘坐出租車；2、整理交通車票(含因公公交車票)，報銷單上需注明時間、路程起始點、外出工作內(nèi)容。3、按日常費用審批程序?qū)徟瑘?zhí)行費用報銷流程。八、其他費用1、原則上根據(jù)實際需要據(jù)實支付。九、為了方便員工費用報銷，財務(wù)部將報銷時間具體安排如下：1、根據(jù)實際情況在每星期集中定時進行財務(wù)報銷；2、借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。第三章 借款基本制度及基本流程一、借款標(biāo)準(zhǔn)1、員工借款須確有公務(wù)需要，個人借款一般不超過其半個月工資額；2、試用期員工原則上不允許借款，確需借款的由主管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)保，方能辦理手續(xù)，若借款人未能償還借款，主管領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負連帶責(zé)任； 3、因工作需要向公司暫支借款，需先填寫借款單，借據(jù)中需標(biāo)明借款日期、借款金額、借款用途、還款日期及借款人本人簽字。其中借款金額大小寫須相符，且借據(jù)用碳素鋼筆或水筆填寫、表面不得涂抹。舊賬未清應(yīng)先核銷舊賬，否則不可以再借款；5、借款人員完結(jié)事務(wù)，在報銷時扣回借款，交回剩余現(xiàn)金。因特殊原因當(dāng)時不能扣回借款或交回現(xiàn)金的，在本月發(fā)放工資時扣回； 6、對于異地出差人員補充借款應(yīng)填寫借款單位，并以傳真的方式發(fā)回公司，但必須注明：原件與傳真同具法律效力，同時必須把前期的費用報銷單據(jù)連同借款單位并郵回公司，否則不予報銷并承擔(dān)經(jīng)濟責(zé)任；7、借款人需按照借據(jù)上注明的還款日期還款（會計應(yīng)及時提醒、督促借款人員報銷或歸還借款。如不能及時沖銷需說明情況并經(jīng)總經(jīng)理同意，否則逾期未沖銷的借款將從工資中扣除8、個人非公原因一律不得向公司借支。 二、借款流程經(jīng)辦人填寫報銷單部門負