業(yè)務(wù)創(chuàng)新與風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)ppt課件.ppt

擔(dān)保業(yè)的本質(zhì) 借方 擔(dān)保方 貸方 擔(dān)保行業(yè)的雙重定位 目前大多數(shù)擔(dān)保公司 同時(shí)具備借貸與擔(dān)保雙重業(yè)務(wù)定位提示 3月8日出臺的 融資性擔(dān)保公司暫行管理辦法 中明確規(guī)定 融資性擔(dān)保公司不準(zhǔn)從事借貸業(yè)務(wù) 擔(dān)保行業(yè)的陷阱 把擔(dān)保公司開成拍賣行把擔(dān)保公司做成大股東把擔(dān)保公司扮成救世主把擔(dān)保公司淪為墊背者 擔(dān)保行業(yè)面臨的壓力 擔(dān)保公司運(yùn)作六要素 持續(xù)融資 擴(kuò)大公司資本實(shí)力擴(kuò)大宣傳 樹立公司對外形象誠信經(jīng)營 塑造行業(yè)知名品牌持續(xù)創(chuàng)新 開發(fā)適應(yīng)需求產(chǎn)品規(guī)范管理 加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)陽光運(yùn)作 堅(jiān)持合規(guī)合法經(jīng)營 第一節(jié) 擔(dān)保方案設(shè)計(jì)原理 擔(dān)保的概念擔(dān)保形式擔(dān)保方案的分類設(shè)計(jì)擔(dān)保方案的目的擔(dān)保方案的設(shè)計(jì)原則 一 擔(dān)保的概念 擔(dān)保是指在經(jīng)濟(jì)和金融活動中 債權(quán)人為防范債務(wù)人違約而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn) 降低資金損失 由債務(wù)人或第三人以財(cái)務(wù)或信用提供履約保證或承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任 保障債權(quán)實(shí)現(xiàn)的一種經(jīng)濟(jì)行為 二 擔(dān)保形式 保證 抵押 質(zhì)押 留置 定金 三 擔(dān)保方案的分類 按擔(dān)保人身份分 債務(wù)人擔(dān)保 第三方擔(dān)保 按擔(dān)保人數(shù)量分 一人擔(dān)保 多人擔(dān)保 按擔(dān)保要素分 單一形式 綜合類擔(dān)保 四 設(shè)計(jì)擔(dān)保方案的目的 如約實(shí)現(xiàn)債權(quán)1 保證債務(wù)人如約履行債務(wù)2 在債務(wù)人不能如約履行債務(wù)時(shí)保證債權(quán)實(shí)現(xiàn) 五 擔(dān)保方案的設(shè)計(jì)原則 便捷性 可操性 安全性 合法性 擔(dān)保方案設(shè)計(jì)原則 第二節(jié) 擔(dān)保方式 一 人的擔(dān)保 保證 保證與保證人保證 即信用擔(dān)保 指第三人為債務(wù)人的債務(wù)履行作擔(dān)保 由保證人和債權(quán)人約定當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí) 保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔(dān)責(zé)任 保證人 指具有代為清償債務(wù)能力的法人 其他組織或者公民 保證人具備的兩個(gè)條件 1 足夠的償還能力2 有自主權(quán) 保證責(zé)任 信用擔(dān)保中 債務(wù)人可以有一個(gè)保證人 也可以有多個(gè)保證人 同一債務(wù)有約定份額的 按約定承擔(dān)保證責(zé)任 沒有約定份額的 保證人承擔(dān)連帶保證責(zé)任 債權(quán)人可以要求任何一個(gè)保證人承擔(dān)全部保證責(zé)任 保證人都負(fù)有擔(dān)保全部債權(quán)實(shí)現(xiàn)的義務(wù) 承擔(dān)保證責(zé)的保證人 有權(quán)向債務(wù)人追償 或者要求承擔(dān)連帶保證責(zé)任的其他保證人清償其應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的份額 一般保證與連帶責(zé)任保證 當(dāng)債務(wù)人不能承擔(dān)保證責(zé)任的 由保證人承擔(dān)保證責(zé)任的為一般保證 當(dāng)事人對保證方式?jīng)]有約定或約定不明確 按照連帶責(zé)任保證承擔(dān)責(zé)任 不準(zhǔn)擔(dān)保的單位 國家機(jī)關(guān) 學(xué)校 幼兒園 醫(yī)院等以公益目的的事業(yè)單位 社會團(tuán)體和企業(yè)法人的分支機(jī)構(gòu) 職能部門也不能為保證人 提示 經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)的國家機(jī)關(guān) 有法人授權(quán)書的法人分支機(jī)構(gòu)可做保證人 村委會擔(dān)保 保證人應(yīng)當(dāng)是具有代償能力的公民 企業(yè)法人以及其他經(jīng)濟(jì)組織村委會作為一種基層群眾性自治組織 不屬經(jīng)濟(jì)組織 更不屬公民或企業(yè)法人 因此不能作為保證人 村委會作為保證人簽訂的保證合同無效 供銷社擔(dān)保 1999年1月28日國發(fā) 1999 5號文件規(guī)定 全國供銷社和省市級聯(lián)社 所需經(jīng)費(fèi)列入同級財(cái)政預(yù)算 不再向企業(yè)提取管理費(fèi) 縣級供銷社的主要任務(wù)是對基層社進(jìn)行指導(dǎo) 監(jiān)督和協(xié)調(diào) 在性質(zhì) 組織 經(jīng)費(fèi)方面不同于一般的企業(yè) 還承擔(dān)國家委托的政策性業(yè)務(wù) 因此 不符合擔(dān)保法第七條規(guī)定 不能作為擔(dān)保人 自來水公司擔(dān)保 自來水公司的經(jīng)營活動雖有一定的公共服務(wù)性質(zhì) 但不屬于以公益為目的的事業(yè)單位 其領(lǐng)取的法人執(zhí)照 屬于已營得為目的的企業(yè)法人 可以作為保證人 公司為股東擔(dān)保 2005年修訂的公司法規(guī)定 董事 經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為本公司的股東或者其他個(gè)人債務(wù)提貸提保 但該規(guī)定沒有明確禁止公司為股東擔(dān)保 對有限公司而言 可以以公司名義進(jìn)行相關(guān)聯(lián)擔(dān)保 這是為了限制大股東 控股股東操縱公司與自己進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易 損害中小股東的利益 以維護(hù)資本確定原則和保護(hù)中小股東的利益 對經(jīng)公司股東會 董事會同意以公司資產(chǎn)為小股東進(jìn)行擔(dān)保應(yīng)當(dāng)不屬禁止和限制之列 資本確定原則 資本確定原則指股份有限公司的資本必須具有確定性 這是股份有限公司確立的首要原則 它有法定資本制 授權(quán)資本制和折衷資本制等實(shí)現(xiàn)方式 我國目前實(shí)行的是折衷授權(quán)資本制原則 股份有限公司設(shè)立時(shí) 股東必須全部認(rèn)足公司章程中明確規(guī)定的資本總額 其后非經(jīng)修改章程不得增加資本發(fā)行新股票 這一原則有利于維護(hù)交易安全 但限制了短期內(nèi)設(shè)立大型公司和充分調(diào)度資本 企業(yè)法人分支機(jī)構(gòu)擔(dān)保 有法人授權(quán)的擔(dān)保有效 授權(quán)不明確的擔(dān)保也有效 當(dāng)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營管理的財(cái)產(chǎn)不足以承擔(dān)保證責(zé)任的 由企業(yè)法人承擔(dān)民事責(zé)任 如果沒有書面授權(quán) 則保證合同無效 保證人不用承擔(dān)保證責(zé)任 物的擔(dān)保 1 抵押 指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對其特定財(cái)產(chǎn)的占有 將該財(cái)產(chǎn)作為對債權(quán)的擔(dān)保 在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí) 債權(quán)人有權(quán)依法就該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣 變賣的價(jià)金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán) 2 質(zhì)押 債務(wù)人或第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有 將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保 當(dāng)債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí) 債權(quán)人有權(quán)依法就該動產(chǎn)賣得價(jià)金優(yōu)先受償 動產(chǎn)質(zhì)押的特點(diǎn) 動產(chǎn)質(zhì)押是指債務(wù)人或者第三人將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有 將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保 質(zhì)押可分為動產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押 留置 定金 3 留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn) 債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的 債權(quán)人有權(quán)依照法律 擔(dān)保法 規(guī)定留置該財(cái)產(chǎn) 以留置財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣 變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償?shù)臋?quán)利 留置權(quán)是指債權(quán)人按照合同的約定占有債務(wù)人的動產(chǎn) 債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的 債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置財(cái)產(chǎn) 以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或者以拍賣 變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)款優(yōu)先受償定金 定金是在合同訂立或在履行之前支付的一定數(shù)額的金錢作為擔(dān)保的擔(dān)保方式 中華人民共和國擔(dān)保法 第89條規(guī)定 當(dāng)事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)的擔(dān)保 債務(wù)人履行債務(wù)后 定金應(yīng)當(dāng)?shù)肿鲀r(jià)款或者收回 給付定金的一方不履行約定的債務(wù)的 無權(quán)要求返還定金 收受定金的一方不履行約定的債務(wù)的 應(yīng)當(dāng)雙倍返還定金 抵押與質(zhì)押 1 質(zhì)押屬于擔(dān)保物權(quán)中的一種 抵押與質(zhì)押最大的區(qū)別就是抵押不轉(zhuǎn)移抵押物 而質(zhì)押必須轉(zhuǎn)移占有質(zhì)押物 否則就不是質(zhì)押而是抵押 第二個(gè)大區(qū)別就是 質(zhì)押無法質(zhì)押不動產(chǎn) 如房產(chǎn) 因?yàn)椴粍赢a(chǎn)的轉(zhuǎn)移不是占有 而是登記 2 抵押與質(zhì)押是經(jīng)濟(jì)活動中兩種常見的擔(dān)保方式 但實(shí)踐中常常有人將二者混同 例如本是質(zhì)押 卻在合同中寫成抵押 要知道 抵押與質(zhì)押是兩種不同的擔(dān)保方式 其法律后果是不同 那么 二者有什么區(qū)別呢 1 抵押是指債務(wù)人或第三人不轉(zhuǎn)移對其特定財(cái)產(chǎn)的占有 將該財(cái)產(chǎn)作為對債權(quán)的擔(dān)保 在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí) 債權(quán)人有權(quán)依法就該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或以拍賣 變賣的價(jià)金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán) 該財(cái)產(chǎn)稱之為抵押物 債務(wù)人或第三人稱之為抵押人 債權(quán)人稱之為抵押權(quán)人 抵押權(quán)有法定和約定兩種 法定的無論是否約定必須依照規(guī)定 法律允許當(dāng)事人約定的 可以協(xié)商解決 抵押物必須是可以轉(zhuǎn)讓的抵押人所有的財(cái)產(chǎn) 凡是法律規(guī)定禁止流通的或當(dāng)事人不享有的不得作為抵押物 抵押擔(dān)保應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同 合同內(nèi)容還包括被擔(dān)保的主債務(wù)種類 數(shù)額 債務(wù)人履行債務(wù)的期限 抵押物的名稱 數(shù)量 所在地 權(quán)屬 抵押范圍等內(nèi)容 按照法律規(guī)定 抵押擔(dān)保應(yīng)當(dāng)辦理抵押登記 抵押合同自登記之日起生效 抵押登記受理機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)是該財(cái)產(chǎn)的管理機(jī)關(guān) 如土地使用權(quán)的抵押登記為土地管理機(jī)關(guān) 船舶 車輛的抵押登記機(jī)關(guān)為運(yùn)輸工具的登記部門等 2 質(zhì)押是指債務(wù)人或第三人將其特定財(cái)產(chǎn)移交給債權(quán)人占有 作為債權(quán)的擔(dān)保 在債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí) 債權(quán)人有權(quán)依法以該財(cái)產(chǎn)折價(jià)或拍賣 變賣該財(cái)產(chǎn)的價(jià)金優(yōu)先受償?shù)奈餀?quán) 該財(cái)產(chǎn)稱之為質(zhì)物 提供財(cái)產(chǎn)的人稱之為出質(zhì)人 享有質(zhì)權(quán)的人稱之為質(zhì)權(quán)人 質(zhì)押擔(dān)保應(yīng)當(dāng)簽訂書面合同 質(zhì)押合同自質(zhì)物或質(zhì)權(quán)移交于質(zhì)權(quán)人占有時(shí)生效 質(zhì)押合同的內(nèi)容與抵押合同的內(nèi)容基本相同 第三節(jié) 信用擔(dān)保運(yùn)作流程與運(yùn)作技巧 信用擔(dān)保業(yè)務(wù)是投資擔(dān)保公司服務(wù)對象所決定的投資擔(dān)保公司服務(wù)對象是處于發(fā)展中的中小企業(yè)與廣大個(gè)體工商戶 而中小企業(yè)與個(gè)體戶往往很難形成可抵押或質(zhì)押的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn) 所以 投資擔(dān)保公司發(fā)展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)是其發(fā)展必然 投資擔(dān)保公司信用擔(dān)保業(yè)務(wù)分類 代付承兌保證金代付銀行倒貸周轉(zhuǎn)金囤積原材料所需部分資金代付投標(biāo)保證金代付按揭房貸款周轉(zhuǎn)金其他短期過橋資金 信用擔(dān)保貸前審查 主體資格審查還款能力審查商業(yè)信用審查借款用途審查 主體資格審查 公司手續(xù)齊全合法合規(guī)經(jīng)營處于發(fā)展趨勢正常經(jīng)營運(yùn)作獨(dú)立自主權(quán)限 還款能力審查 一看資產(chǎn)負(fù)債 二看速動比率三看經(jīng)營業(yè)績 四看資金周轉(zhuǎn)五看庫存結(jié)構(gòu) 六看擔(dān)保資源 速動比率 速動比率 又稱 酸性測驗(yàn)比率 Acid testRatio 是指速動資產(chǎn)對流動負(fù)債的比率速動資產(chǎn) 可以迅速轉(zhuǎn)換成為現(xiàn)金或已屬于現(xiàn)金形式的資產(chǎn) 計(jì)算方法為流動資產(chǎn)減去變現(xiàn)能力較差且不穩(wěn)定的存貨 預(yù)付賬款 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)等之后的余額 也就是說 存貨 預(yù)付賬款 一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)和其他流動資產(chǎn)不屬于速動資產(chǎn) 公式 速動比率 流動資產(chǎn) 存貨 預(yù)付賬款 待攤費(fèi)用 流動負(fù)債總額 100 一般來說速動比率與流動比率得比值在1比1 5左右最為合適 商業(yè)信用審查 一看成立年限二看公司品牌三看銀行信用四看老板口碑五看公司成長 借款用途審查 看與擔(dān)保業(yè)務(wù)定位是否相符看其運(yùn)作項(xiàng)目是否有可行性 1 代付承兌保證金操作流程 客戶提出申請項(xiàng)目受理看采購合同及增值稅原件查貸款卡看是否是開戶行及信用記錄看銀行承兌協(xié)議鑒定借款擔(dān)保協(xié)議收取利息及保證金打款指定人員到出票行看當(dāng)面出票收票扣除借款本金把余款及保證金返還客戶銷毀合同貼現(xiàn)記錄備案 2 代付銀行倒貸周轉(zhuǎn)金操作流程 客戶提出申請項(xiàng)目受理查貸款卡看信用記錄及還款日期 金額借款企業(yè)及擔(dān)保方資格審查還款能力審查借款方擔(dān)保方信用資格審查銀行行長或信貸經(jīng)理簽字擔(dān)保鑒定借款擔(dān)保協(xié)議收取利息及保證金打款貸后跟蹤還款銷毀合同記錄備案 代付銀行倒貸周轉(zhuǎn)金 承兌保證金反擔(dān)保方案 3 其他短期拆借資金擔(dān)保操作流程 客戶提出申請項(xiàng)目受理查貸款卡看信用記錄及還款日期 金額借款企業(yè)及擔(dān)保方資格審查還款能力審查借款方擔(dān)保方信用資格審查借款用途審查鑒定借款擔(dān)保協(xié)議收取利息及保證金打款貸后跟蹤還款銷毀合同記錄備案 信用擔(dān)保授信模型 近三個(gè)月平均回款 近三個(gè)月平均產(chǎn)品庫存總價(jià)值 商業(yè)信用系數(shù)商業(yè)信用系數(shù) 成立年限值 企業(yè)增幅值 2成立年限值公式 5年為100 加減一年為 0 5 最高為 0 2 企業(yè)增幅值方式 近兩年平均增幅20 為100 每加減一個(gè) 點(diǎn) 1 第四節(jié) 股權(quán)質(zhì)押 股權(quán)回購運(yùn)作流程及技巧 可質(zhì)押股權(quán)出質(zhì)人合法持有并在當(dāng)?shù)毓ど滩块T登記有一定的品牌價(jià)值公司經(jīng)營狀況良好公司信用狀況良好公司資產(chǎn)負(fù)債率不超過60 股權(quán)出質(zhì)登記 物權(quán)法 第226條規(guī)定 以股證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)登記的股權(quán)出質(zhì)的 質(zhì)權(quán)自證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)辦理出質(zhì)登記時(shí)設(shè)立 包括有限責(zé)任公司和部分非上