國稅企業(yè)所得稅申報-網(wǎng)上拓展-財務報表申報操作手冊.doc

財務報表申報操作手冊目錄1.登錄22.申報42.1.下載報表42.2.填寫報表72.2.1.手工錄入72.2.2.導入數(shù)據(jù)82.3.數(shù)字證書簽名提交表單102.4.輸入用戶密碼提交表單142.5.提交表單143.查詢申報處理結(jié)果171. 登錄（1）通過如下域名可直接訪問網(wǎng)上辦稅服務大廳: （推薦使用IE瀏覽器），如下圖所示。（2）登錄系統(tǒng)后，在菜單欄點擊“網(wǎng)上拓展”進入離線申報系統(tǒng)（注：沒有登錄的情況下主菜單欄不會出現(xiàn)），（3）點擊網(wǎng)上拓展后進入離線申報電子表單下載頁面。（4）點擊主菜單上的“我要申報”鏈接，則左邊菜單欄會出現(xiàn)該納稅人所有可以申報的項目，如下圖。2. 申報2.1. 下載報表（1）點擊左邊菜單欄中的“財務報表”鏈接，會出現(xiàn)財務報表的下載頁面，如下圖： （2）應申報財務報表（年報）進行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報時，系統(tǒng)將自動在“應申報財務報表（年報）”欄目中生成應申報記錄，納稅人無需手工選擇所屬期，可直接在“應申報財務報表（年報）”欄目中選擇會計制度類型，然后點擊“下載電子表單”，如下圖所示。（3）自定義申報表屬期進行企業(yè)所得稅季度申報和其他屬期（月報等）稅種申報時，納稅人既需要手工選擇財務報表類型，也需要手工選擇報表所屬期。具體步驟如下：首先按照上面步驟進入“財務會計報表”類型和屬期選擇頁面，然后在會計制度類型中選擇所適用的會計制度類型，如下圖所示。然后點擊“報表所屬期起”右邊的圖標會彈出日期選擇框，選擇一個日期作為“報表所屬期起（注：屬期起只能是每個月的1號）”，如下圖所示。再點擊“報表所屬期止”右邊的圖標會彈出日期選擇框，選擇一個日期作為“報表所屬期止（注：屬期止只能是每個月的最后一天）”，如下圖所示。（4）完成“會計制度類型”、“報表所屬期起”和“報表所屬期止”的填寫后點擊右邊的“下載電子表單”按鈕，如下圖所示，即可進入下載頁面。 （5）下載財務報表電子表單表單 進入下載頁面后，點擊“下載電子表單”即可下載對應的財務報表，如下圖所示。有多個財務報表時，需分別點擊“下載電子表單”分別下載。（6）點擊“下載電子表單”，則會彈出財務報表下載提示框，點擊“保存”，選擇保存路徑，將財務報表保存到本機，如下圖所示。2.2. 填寫報表財務報表有手工錄入數(shù)據(jù)；、從報盤文件導入數(shù)據(jù)兩種方式數(shù)據(jù)填寫方式。注意事項：建議納稅人使用Adobe Reader10.0（可在網(wǎng)上拓展首頁溫馨提示下載）以上的版本打開申報表（請在網(wǎng)上申報前安裝該軟件）一定不能使用“福昕閱讀器（Foxit PDF Reader）”、“低于10.0版本的Adobe Reader”等等這些軟件打開申報表，否則可能會出現(xiàn)某某行出錯等無法預知的錯誤。打開申報表時在申報表上點擊鼠標右鍵選擇“使用Adobe Reader X打開”，不要直接雙擊打開，因為納稅人本機默認打開pdf文件的軟件有可能是福昕閱讀器，如圖所示：2.2.1. 手工錄入在下載好的申報上點擊鼠標右鍵，選擇“使用Adobe Reader X 打開”（或者在打開方式中選擇Adobe Reader）。財務報表中淺綠色的的單元格可以手工填寫數(shù)據(jù)，灰色的單元格不可手工填寫，在可填寫的單元格內(nèi)錄入數(shù)據(jù)即可。如果是其他申報表，可在申報表右上角點擊“高亮現(xiàn)有域”在淺藍色的單元格填入申報數(shù)據(jù)即可（灰色單元格不可以填寫）。2.2.2. 導入數(shù)據(jù)打開申報表后點擊左上角的“導入”按鈕，選擇報盤文件：（報盤文件為xml格式的文件，可以由涉稅通、易財稅等軟件導出）找到財務報表的報盤文件，點擊“打開”按鈕，即可導入數(shù)據(jù)。注：財務報表分2005版和2007版，如果導入了錯誤版本的報盤文件，會出現(xiàn)數(shù)據(jù)無法導入等現(xiàn)象，納稅人在導入報盤文件時需注意。一般2005版的報盤文件有利潤表、資產(chǎn)負債表、現(xiàn)金流量表三份，2007版的財務報表比2005版多了一份所有者權(quán)益變動表的報盤文件。2.3. 數(shù)字證書簽名提交表單數(shù)字簽名前需確保本機系統(tǒng)安裝了數(shù)字證書客戶端并且證書在有效期內(nèi)，目前主要證書和客戶端有兩種，GZCA和GDCA：一、如果納稅人使用GDCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。（2）打開客戶端軟件（通常情況下證書客戶端會在開機后自動啟動），并插入數(shù)字證書，會出現(xiàn)如下證書注冊的頁面。（3）正常情況下證書注冊成功前，桌面右下角的證書圖標是灰色的（如下圖左），注冊成功后為彩色，并提示已注冊好兩張證書（如下圖右）。如果出現(xiàn)異常情況，可以嘗試打開步驟“（2）”中界面將證書卸載之后再進行注冊。 （4）檢查數(shù)字證書否有過期。雙擊注冊好的數(shù)字證書客戶端程序，出現(xiàn)以下界面，其中的結(jié)束日期即證書的有效期使用期限，如果在當前系統(tǒng)時間之后，說明有效，如果在當前系統(tǒng)時間之前，則需要對證書進行更新，更新地址：，證書更新后三個小時生效。二、如果納稅人使用GDCA，則證書客戶端檢查步驟如下：（1）首先確保安裝了數(shù)字證書的客戶端軟件，如下圖。（2）打開客戶端軟件（通常情況下證書客戶端會在開機后自動啟動），并插入數(shù)字證書，會出現(xiàn)如下證書注冊的頁面。（3）檢查數(shù)字證書否有過期。上圖尾部顯示了證書的有效期和更新地址注意證書必須在有效期才可以使用。三、申報表簽名：（1）證書檢查完畢后點擊表單下方的納稅人數(shù)字簽名框。（2）選擇自己的公司名字（注意當簽名為后面的下拉框出現(xiàn)多個公司名字時，一定要確保選擇的名字是要進行申報的公司的名字，下圖是測試證書，故名字不是中文的公司名字），然后點簽名按鈕簽名。（3）簽名后需將表單另存一份，建議不覆蓋原來的文檔。（4）輸入數(shù)字證書密碼，點擊確定。數(shù)字簽名成功后出現(xiàn)如下界面，點提交按鈕提交申報表。2.4. 輸入用戶密碼提交表單沒有數(shù)字證書的納稅人確認申報數(shù)據(jù)填寫無誤后，可輸入登錄網(wǎng)上辦稅大廳時的密碼，然后提交申報表單。2.5. 提交表單（1）提交后如果出現(xiàn)版本效驗異常的提示，點擊確定按鈕，然后再在彈出的“提交已取消”對話框中點“確定”按鈕。（2）解決方案：點擊Adobe Reader菜單欄的“編輯”“首選項”在“首選項”界面選擇左邊的“安全性（增強）”去掉“啟動增強的安全性”復選框前面的勾（注：本操作在同一臺電腦上只需設(shè)置一次，以后進行申報時可不必重復操作），然后點擊確定。最后在申報表上方的黃色區(qū)域點擊信任按鈕，選擇“總是信任此文檔”，保存并覆蓋原來的文檔即可。（3）然后再點擊提交按鈕，出現(xiàn)正在提交數(shù)據(jù)頁面，如下圖所示：（4）提交成功后會出現(xiàn)以下提示，至此網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)提交工作已完成，大概10分鐘左右可到查詢頁面查詢申報處理結(jié)果。3. 查詢申報處理結(jié)果（1）報表提交成功后，大約10分鐘左右，可點擊離線申報系統(tǒng)首頁的“申報查詢”菜單項，選擇才查詢條件，點擊查詢按鈕，查詢申報處理結(jié)果。（2）處理結(jié)果有四種業(yè)務狀態(tài)：待處理、正在處理、成功、失?。?、待處理：報表已提交成功，系統(tǒng)還沒開始處理，可稍后查詢處理結(jié)果。2、正在處理：系統(tǒng)正在對申報數(shù)據(jù)進行處理，可稍后查詢處理結(jié)果。3、成功：申報數(shù)據(jù)已處理成功，可點擊“下載”鏈接，輸入驗證碼后將處理成功的靜態(tài)表單下載到本地保存。4、失敗：可點擊“失敗”超鏈接查看具體失敗原因，可根據(jù)具體情況判斷，如果是提示Ctais2.0發(fā)生異常、數(shù)據(jù)效驗異常等系統(tǒng)問題，則納稅人可撥打12366咨詢具體解決辦法，如果是其他問題，納稅人可能要根據(jù)情況到前臺協(xié)助辦理相應業(yè)務。校長為學校學生道路交通安全工作第一責任人，負責校（園）內(nèi)的道路交通安全管理工作和學生出行的道路交通安全教育，以及學生春(秋)游和其他教育教學活動的道路交通安全管理工作center pin checks and anchoring the inner cylinder. According to While coupling alignment should keep oil out of cavity and locate the rotor axis neck raised are within the prescribed limits, there should be no gaps, Horn, Horn and Horn 0.05mm feeler gauges fit into. Center coupling, condenser water filling and water-filled according to factory requirement. For coupling three supported rotor Center, the mouth under the coupling between the value should be as stipulated in the manufacturer, usually 0.150.25mm. In the case of coupling connection, if possible, lifting only one bearing end of the support bearing of the rotor, remove the bearing, fitted with special tiles and special lifting tools, disc rotors, check the journal flutter tile, should generally be less than 0.10MM. When the couplings and rotor comes when there is a conflict, the coupling Centre shall prevail. .2 shaft looking for: . . Provisional bolt confirmed the positioning of the rotor size, as well as the coupling between the adjustment shim thickness accuracy, drawings to meet the technical requirements. Plane, cylindrical and clean the coupling bolt holes should be clean and without burrs, scrap iron and grease-free, relative position of the coupling according to the drawing requirements are. Coupling top screws, round distance apart, indicators to monitor movement of the aircraft, its value is allowed to pass the value axis moving, mounted adjustment pads, note pads installation direction guide pin coupling with process end closed. The back wheels slowly tightened, when 2mm or so, with standard white bars where two back wheel bolt hole measurement above and below, confirm two back wheel bolt hole concentricity. Then, the symmetrical horizontal mount two temporary bolts tightened, attention to monitor dial indicator, then install the symmetrical temporary bolts, this time sites slowly moving rotor, in the measured circumference of