20 xx財(cái)務(wù)部年度工作計(jì)劃（4900字）.doc

20xx財(cái)務(wù)部年度工作計(jì)劃（4900字）2015財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)部年（一）回顧過去，展望未來，*房地產(chǎn)公司在恢復(fù)中逐漸步入欣欣向榮，新的20*，財(cái)務(wù)部在保證工作順利進(jìn)展并取得長足的進(jìn)步的同時(shí)，更要戒驕戒躁，繼續(xù)保持20*年的昂揚(yáng)斗志，同時(shí)不斷的發(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)工作中的不足，在保證作為公司核心的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)正常運(yùn)作的前提下，將財(cái)務(wù)的管理提高到一個新的層次！因此，財(cái)務(wù)部對充滿激情的20*年作出了如下的展望和規(guī)劃：一、進(jìn)一步加強(qiáng)員工的成本控制意識，嚴(yán)格控制借支的審批流程，層層把關(guān)，當(dāng)然，這個工作與各個部門的直接分管經(jīng)理的管理是分不開的；同時(shí)，財(cái)務(wù)部將加強(qiáng)對新職工的成本費(fèi)用報(bào)銷和控制的宣傳，老職工帶新職工，把*嚴(yán)格借支，節(jié)約費(fèi)用，7天沖賬的優(yōu)良作風(fēng)延續(xù)下去；對于項(xiàng)目的請款嚴(yán)格審批制度，經(jīng)理一支筆制度，對項(xiàng)目的沖賬報(bào)銷嚴(yán)格按照借支明細(xì)審批，超出借支范圍的請款除特別批準(zhǔn)外，財(cái)務(wù)一律不得核銷負(fù)責(zé)人借支，并按公司規(guī)定收回借款或從工資扣除。二、加強(qiáng)往來款項(xiàng)的催收力度，需要各項(xiàng)目總監(jiān)極力配合財(cái)務(wù)的此項(xiàng)工作，對各個項(xiàng)目的正常回款，按照公司財(cái)務(wù)部制定的傭金結(jié)算管理辦法嚴(yán)格要求各項(xiàng)目部銷售秘書按時(shí)報(bào)交銷售報(bào)表和傭金結(jié)算表，除法定節(jié)假日外，財(cái)務(wù)部每月5日左右對各項(xiàng)目所報(bào)數(shù)據(jù)歸總，向董事辦上報(bào)當(dāng)月資金收付計(jì)劃。三、配備財(cái)務(wù)人員：財(cái)務(wù)部工作量日漸加強(qiáng)，鑒于目前財(cái)務(wù)工作在運(yùn)作尚好，本著為公司節(jié)約人力資源成本的原則，財(cái)務(wù)建議至少增加一名主管會計(jì)，負(fù)責(zé)日常賬務(wù)處理及成本費(fèi)用報(bào)銷審核把控，出納除負(fù)責(zé)日常收支及資金收付計(jì)劃外，加強(qiáng)往來款項(xiàng)的催要工作，成本會計(jì)負(fù)責(zé)按照公司的績效考核方案進(jìn)行公司人力資源成本提成的核算，另協(xié)助往來款項(xiàng)的清欠工作。四、配備金蝶升級版財(cái)務(wù)軟件及多端口：至少配備三個財(cái)務(wù)軟件端口，董事辦一個端口，主管會計(jì)一個端口，出納一個端口，各負(fù)其職，出納負(fù)責(zé)現(xiàn)金銀行流水賬記賬核查兼負(fù)憑證審核，會計(jì)負(fù)責(zé)收、付、轉(zhuǎn)全盤內(nèi)、外賬務(wù)處理，董事辦設(shè)置查詢功能，實(shí)時(shí)進(jìn)入賬務(wù)系統(tǒng)，進(jìn)行現(xiàn)金銀行查詢，這樣就必須具備一個條件，所有收支發(fā)生時(shí)，由經(jīng)手人將手續(xù)完備的單據(jù)直接傳遞給會計(jì)、出納同時(shí)記賬，這樣就均衡了平時(shí)的日常工作量，不會出現(xiàn)平時(shí)出納忙，月底會計(jì)忙，并且會計(jì)出納同時(shí)做了相當(dāng)一部分重復(fù)工作，月底核對賬務(wù)也很繁瑣費(fèi)時(shí)的情況，工作起來更加高效，有序，時(shí)效性和監(jiān)控性更強(qiáng)。由此，財(cái)務(wù)管理更加規(guī)范，流水化，分工明確，并且董事辦通過自己的查詢端口可以隨時(shí)了解公司資金狀況，便于董事長統(tǒng)籌安排和臨時(shí)資金調(diào)配。五、日常工作：認(rèn)真完成每月原始憑證審核、納稅申報(bào)，憑證裝訂和財(cái)務(wù)檔案、代理策劃等合同管理，現(xiàn)金銀行收支，提成核算發(fā)放，賬務(wù)核對和往來款項(xiàng)催收等日常工作，保證不出差錯，做好資金安排，保證公司資金正常運(yùn)作。六、其他：配合其他部門完成公司交給的其他工作。財(cái)務(wù)部年度（二）為了使財(cái)務(wù)工作更好地為統(tǒng)計(jì)事業(yè)的發(fā)展服務(wù)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，完財(cái)務(wù)制度，做到財(cái)務(wù)工作長計(jì)劃、短安排，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好地發(fā)揮作用。 工作目標(biāo)：立足基礎(chǔ)工作，深化工作細(xì)節(jié)；提高人員素質(zhì)，追求工作質(zhì)量第一部分財(cái)務(wù)工作一、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作（一）、制定財(cái)務(wù)制度及相關(guān)流程執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)。1、從公司實(shí)際出發(fā)依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則制定公司財(cái)務(wù)制度。2、制定各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的執(zhí)行流程及規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)。3、尋求創(chuàng)新和突破，細(xì)化和改善財(cái)務(wù)管理工作中各環(huán)節(jié)的監(jiān)督、管理職能。4、完善內(nèi)部控制，不斷查找財(cái)務(wù)工作中存在的漏洞，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)上報(bào)公司，并對應(yīng)完善相關(guān)制度。（二）、擬定財(cái)務(wù)人員配置及崗位職責(zé)1、根據(jù)公司發(fā)展需要，擬定財(cái)務(wù)部崗位及崗位人員配置，制定崗位職責(zé)、工作標(biāo)準(zhǔn)、考核制度。2、按照規(guī)范、精細(xì)、科學(xué)的標(biāo)準(zhǔn)，提升財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)和強(qiáng)調(diào)工作的主動性，以提升財(cái)務(wù)部整體工作水平。（三）、會計(jì)核算管理1、進(jìn)一步規(guī)范會計(jì)科目按照公司業(yè)務(wù)的具體需求，依據(jù)企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則科學(xué)合理地對會計(jì)科目進(jìn)行歸類，規(guī)范會計(jì)科目的使用方法，從而使會計(jì)科目更具有科學(xué)性、一致性。2、理順現(xiàn)金收支、貨款結(jié)算流程為保證現(xiàn)金收支的安全性、合理性，避免在支付現(xiàn)金環(huán)節(jié)出現(xiàn)漏洞，規(guī)定經(jīng)辦人員必須填寫現(xiàn)金、費(fèi)用支付單據(jù)，寫明支付原由，并必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)部總監(jiān)簽字，方可支付，使現(xiàn)金按標(biāo)準(zhǔn)管理，做到有據(jù)可查，避免收付風(fēng)險(xiǎn)。3、加強(qiáng)財(cái)務(wù)指標(biāo)分析力度按時(shí)完成月度、季度、年度的財(cái)務(wù)分析報(bào)表，上報(bào)數(shù)字做到零差錯。*年重點(diǎn)針對銷售額、費(fèi)用額、利潤額三項(xiàng)指標(biāo)著重進(jìn)行分析。對促銷推廣活動的投入、產(chǎn)出及其實(shí)施效果進(jìn)行分析，重點(diǎn)關(guān)注影響各項(xiàng)指標(biāo)的相關(guān)因素，提出促銷推廣中存在的問題。通過高質(zhì)量的財(cái)務(wù)分析為企業(yè)未來經(jīng)營發(fā)展和戰(zhàn)略決策提供重要依據(jù)。二、財(cái)務(wù)管理工作（一）、強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)管職能1、加強(qiáng)對庫存的監(jiān)管庫存是企業(yè)正常經(jīng)營的基本保證，尤其是對于我公司來說庫存商品占有較大的份額，存在品種繁多，銷售狀況參差不齊的狀況，為保證庫存商品的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)部每月對各品牌的庫存盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行抽查，對有問題商品，及時(shí)發(fā)現(xiàn)，及時(shí)督促相關(guān)部門予以整改，并對產(chǎn)生問題的部門進(jìn)行考核，通過考核與監(jiān)督，降低問題商品的數(shù)量，努力提高存庫存周轉(zhuǎn)率，減少庫存損失。2、挖潛創(chuàng)新、開源節(jié)流，加強(qiáng)對銷售、費(fèi)用的監(jiān)管在挖潛增效方面，積極地將好的建議、意見上報(bào)公司；對經(jīng)營中存在的不合理費(fèi)用支出及時(shí)做出統(tǒng)計(jì)，并上報(bào)公司，力爭費(fèi)用支出的合理性；3、加強(qiáng)對人員調(diào)動和工作交接的監(jiān)督針對各崗位工作的特殊性，相關(guān)人員如果變動，必須履行嚴(yán)格的工作交接手續(xù)，()列清移交事項(xiàng)，交清貨品、錢、物，并由主管領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，避免貨品、錢、物損失風(fēng)險(xiǎn)。（二）加強(qiáng)安全管理，杜絕安全隱患安全是企業(yè)正常經(jīng)營的前提和重要保障，安全工作應(yīng)常抓不懈，作為資金的管理部門，進(jìn)一步建立健全安全管理體系，使安全管理完全納入制度化、規(guī)范化的管理之中；1、增強(qiáng)全員的安全防范意識；宣傳公司各項(xiàng)安全管理制度，積極參加公司舉辦的各類安全知識講座，熟練掌握安全器具，進(jìn)行安全隱患排查，杜絕隱患發(fā)生；2、保證資金、系統(tǒng)、有價(jià)票據(jù)、印鑒、發(fā)票等安全；3、每日對電源、門鎖、系統(tǒng)開關(guān)等進(jìn)行檢查，消除各類安全隱患；第二部分：其他工作一、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。二、配合其他部門完成指定工作。三、從公司發(fā)展的角度考慮問題，勇于創(chuàng)新。財(cái)務(wù)部年度（三）xx年，公司財(cái)務(wù)科在*供電公司財(cái)務(wù)部、*公司黨政班子的正確領(lǐng)導(dǎo)和全體財(cái)務(wù)人員的共同努力下，認(rèn)真貫徹執(zhí)行公司財(cái)務(wù)預(yù)算，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，以加強(qiáng)財(cái)務(wù)核算、提高會計(jì)素質(zhì)為主要工作內(nèi)容，以精細(xì)化核算、數(shù)量化考核為工作方法，以利潤最大化為目標(biāo)，以資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任為主線，全面推行制度 化、標(biāo)準(zhǔn)化、程序化、信息化的財(cái)務(wù)管理模式，加強(qiáng)成本核算，實(shí)行全員、全過程的財(cái)務(wù)管理策略，為完成xx年各項(xiàng)經(jīng)營工作目標(biāo)作出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。在新的一年里，財(cái)務(wù)科將一如既往的緊緊圍繞公司的總體經(jīng)營思路，從嚴(yán)管理，積極為公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策當(dāng)好參謀，具體有以下財(cái)務(wù)工作計(jì)劃安排。一、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要顧全大局，服從領(lǐng)導(dǎo)，堅(jiān)定目標(biāo)不動搖。年初財(cái)務(wù)預(yù)算，是通過公司職代會集體意見表決制訂的，它反映了公司新的一年總體經(jīng)營目標(biāo)和任務(wù)。財(cái)務(wù)科全體人員要端正態(tài)度，積極發(fā)揮主觀能動性，時(shí)刻堅(jiān)持以公司大局為重，不折不扣的完成公司安排的各項(xiàng)工作任務(wù)。1、按財(cái)務(wù)預(yù)算科學(xué)合理安排調(diào)度資金，充分發(fā)揮資金利用效率。平時(shí)要積極提供全面、準(zhǔn)確的經(jīng)濟(jì)分析和建議，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀，2、積極爭取政策。積極利用行業(yè)政策，動腦筋、想辦法、爭取銀行等相關(guān)部門優(yōu)惠政策，為公司謀取最大經(jīng)濟(jì)利益。3、深入研究稅收政策，合理避稅增效益。新的一年里，全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)加強(qiáng)稅收政策法規(guī)的研究和學(xué)習(xí) ，加強(qiáng)與稅務(wù)部門各項(xiàng)工作的聯(lián)系和協(xié)調(diào)，通過合理避稅為公司增加效益。4、搞好電費(fèi)清收核算，合理調(diào)度資金完成年度預(yù)算。近年來電費(fèi)回收程序逐步規(guī)范，高耗能企業(yè)市場回暖，電費(fèi)回收成績顯著，給企業(yè)現(xiàn)金流量帶來積極有利影響，同時(shí)也給財(cái)務(wù)流動資金管理提出了更高要求。XX年，我們應(yīng)適應(yīng)新形勢，進(jìn)一步加強(qiáng)流動資金分析和管理，為公司謀求最大利益。5、搞好固定資產(chǎn)管理。凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益。XX年，我們應(yīng)加強(qiáng)閑置資產(chǎn)、報(bào)廢資產(chǎn)處置工作，努力提高資產(chǎn)利潤率。二、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要加強(qiáng)管理，挖潛增效，為生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)和效益的增長服務(wù)。 管理是生產(chǎn)力，是企業(yè)正常運(yùn)行的保證，管理是提高企業(yè)核心競爭力的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，建立創(chuàng)新的機(jī)制，必須靠管理來保證，管理對企業(yè)來說是永恒的。為此，財(cái)務(wù)科將加強(qiáng)內(nèi)部管理列入工作重點(diǎn)，即進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用，控制生產(chǎn)成本，實(shí)行全面預(yù)算管理，合理安排，壓縮不必要的或不急需的開支，做到全年生產(chǎn)、開支有預(yù)算，有計(jì)劃，使企業(yè)資金得到有效合理的發(fā)揮效益。同時(shí)財(cái)務(wù)工作計(jì)劃中對于機(jī)關(guān)科室和各站所的費(fèi)用，實(shí)行科學(xué)預(yù)算，包干使用，并納入年底對各單位的考核，有效控制各項(xiàng)費(fèi)用的不合理開支。1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理。XX年我們對業(yè)務(wù)招待費(fèi)的管理辦法依然采取行政負(fù)責(zé)、工會參與、紀(jì)委監(jiān)督、包干使用、超支不補(bǔ)、節(jié)約歸公的原則管好用好業(yè)務(wù)招待費(fèi)。嚴(yán)格執(zhí)行“就餐代金券制”。2、差旅費(fèi)管理。嚴(yán)格規(guī)范差旅費(fèi)報(bào)銷程序和職工借款的還款時(shí)限，堅(jiān)持按照公司關(guān)于加強(qiáng)差旅費(fèi)和職工借款管理的通知制度執(zhí)行。做到堅(jiān)持原則，一事同人，杜絕虛報(bào)冒領(lǐng)，借款長期不還，占有公司資金挪作它用的現(xiàn)象發(fā)生。3、電話費(fèi)管理。嚴(yán)格預(yù)算控制，電話費(fèi)預(yù)算按科室為單位包干到位，努力降低話費(fèi)開支。4、辦公費(fèi)管理。辦公費(fèi)管理要按照年初各科室列出計(jì)劃，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后，公司統(tǒng)一采購、保管，各單位按計(jì)劃領(lǐng)用的原則執(zhí)行。5、車輛費(fèi)用管理。嚴(yán)格執(zhí)行公司制訂的相關(guān)車輛費(fèi)用管理辦法，從嚴(yán)從細(xì)加強(qiáng)管理。車輛維修必須先有計(jì)劃，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后進(jìn)行維修；車輛用油由財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)采購、結(jié)算，車輛服務(wù)中心負(fù)責(zé)保管、登記、領(lǐng)用，杜絕亂購、無計(jì)劃領(lǐng)用。三、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要明確責(zé)任，從嚴(yán)要求，積極抓好會計(jì)從業(yè)人員職業(yè)道德 素質(zhì)培訓(xùn)，提高服務(wù)水平。財(cái)務(wù)科作為公司的一個對外窗口科室，我們將認(rèn)真落實(shí)國網(wǎng)公司供電服務(wù)“十項(xiàng)承諾”，提高服務(wù)水平，讓“優(yōu)質(zhì)、方便、規(guī)范、真誠”的服務(wù)方針在財(cái)務(wù)科得到充分體現(xiàn)，做到內(nèi)讓公司全體干群稱心，外讓社會各相關(guān)人員及部門滿意。財(cái)務(wù)科倡導(dǎo)“會計(jì)為生產(chǎn)經(jīng)營一線服務(wù)、上一流程為下一流程服務(wù)、全員為客戶服務(wù)，每個崗位相互服務(wù)”的意識，切實(shí)抓好財(cái)務(wù)行風(fēng)建設(shè)。四、財(cái)務(wù)工作計(jì)劃要穩(wěn)定財(cái)務(wù)隊(duì)伍，繼續(xù)加強(qiáng)會計(jì)從業(yè)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)，規(guī)范供電所財(cái)務(wù)管理，使全公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作再上新臺階。XX年度我們財(cái)務(wù)工作將繼續(xù)以穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍為主，通過集中培訓(xùn)與崗位培訓(xùn)相結(jié)合的會計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和規(guī)范供電所財(cái)務(wù)管理為主要內(nèi)容，扎扎實(shí)實(shí)的把全公司的財(cái)務(wù)工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：1、穩(wěn)定增強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍。對現(xiàn)有財(cái)務(wù)從業(yè)人員進(jìn)行業(yè)務(wù)考核，同時(shí)選拔引納相對優(yōu)秀、有會計(jì)基礎(chǔ)的人員加入財(cái)務(wù)隊(duì)伍，實(shí)行優(yōu)勝劣汰，增強(qiáng)公司財(cái)務(wù)隊(duì)伍的實(shí)力，為全公司的經(jīng)營穩(wěn)定打牢基礎(chǔ)。2、加強(qiáng)理論培訓(xùn)，增強(qiáng)財(cái)務(wù)的宏觀經(jīng)濟(jì)管理意識。使財(cái)務(wù)人員從僅僅應(yīng)付日常業(yè)務(wù)的工作狀態(tài)得到改變，充分認(rèn)識財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性、復(fù)雜性，培養(yǎng)超前意識。3、加強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營財(cái)務(wù)分析培訓(xùn)。以推行全面預(yù)算管理為目標(biāo)，培養(yǎng)會計(jì)從業(yè)人員企業(yè)經(jīng)營管理的事前預(yù)測、事中分析和站所基礎(chǔ)財(cái)務(wù)分析工作。4、加強(qiáng)會計(jì)實(shí)務(wù)培訓(xùn)。注重工作效率，以推行財(cái)務(wù)會計(jì)電算化核算為目標(biāo)，全面提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)?？傊?，我們將以現(xiàn)在擬定的為宗旨，在今后的財(cái)務(wù)工作中，我們財(cái)務(wù)科的奮斗目標(biāo)是：在省市公司財(cái)務(wù)部門和公司領(lǐng)導(dǎo)的大力關(guān)心領(lǐng)導(dǎo)下，在各相關(guān)部門和科室的積極配合支持下，逐漸培養(yǎng)出一支以規(guī)范化流程、精細(xì)化核算、數(shù)據(jù)化考核為基礎(chǔ)的科學(xué)管理型財(cái)務(wù)隊(duì)伍；在今后的經(jīng)營管理中，緊緊圍繞公司“四型一流”發(fā)展規(guī)劃，時(shí)刻堅(jiān)持科學(xué)性預(yù)測、過程化控制、準(zhǔn)確性核算的工作方法和態(tài)度，為全面完成新一年度的財(cái)務(wù)預(yù)算目標(biāo)任務(wù)而努力奮斗。 第二篇：財(cái)務(wù)部年度工作計(jì)劃 4700字 財(cái)務(wù)部、目標(biāo)策劃流程圖1財(cái)務(wù)部年的制定1.1的組織和編寫1.1.1財(cái)務(wù)部年度，由公司財(cái)務(wù)部部長組織副部長、各職能科室科長及相關(guān)人員進(jìn)行討論研究后，確定初步工作計(jì)劃。1.1.2由副部長和財(cái)務(wù)科長根據(jù)初步方案進(jìn)行編寫。1.2年度工作計(jì)劃的制定依據(jù)。1.2.1上年度的工作計(jì)劃的完成情況。1.2.2本年度公司總的工作重點(diǎn)。1.2.3上級財(cái)政部門及公司相關(guān)部門的工作安排。1.3年度工作計(jì)劃包括的內(nèi)容1.3.1編制年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案。1.3.2規(guī)范會計(jì)核算及內(nèi)部控制制度。1.3.3加強(qiáng)應(yīng)收往來及職工借款的管理。1.3.4加強(qiáng)電算化管理。1.3.5資金的籌集、調(diào)配、使用。1.3.6加強(qiáng)資產(chǎn)的審批、核算、管理。1.3.7加強(qiáng)數(shù)理統(tǒng)計(jì)的及時(shí)準(zhǔn)確。1.3.8加強(qiáng)公司票證管理。1.3.9年度財(cái)務(wù)決算方案。1.4年度工作計(jì)劃的審核、修改及批準(zhǔn)1.4.1審核、修改年度工作計(jì)劃初稿完成后，由財(cái)務(wù)部副部長進(jìn)行審核并提出修改意見，具體由財(cái)務(wù)科長進(jìn)行修改完善。1.4.2修改后的工作計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部部長審核，由財(cái)務(wù)科長進(jìn)行第二次修改。1.4.3進(jìn)一步完善后，由財(cái)務(wù)部部長同財(cái)務(wù)總監(jiān)研究審批，報(bào)經(jīng)理辦公會議備案實(shí)施。1.5年度工作計(jì)劃的調(diào)整1.5.1調(diào)整依據(jù)根據(jù)公司總體的生產(chǎn)、經(jīng)營目標(biāo)的變動及相關(guān)部門的工作的調(diào)整。1.5.2計(jì)劃調(diào)整的編寫、審核、批準(zhǔn)同年度計(jì)劃的履行程序。 2年度工作計(jì)劃的執(zhí)行2.1執(zhí)行依據(jù)2.1.1上年度各項(xiàng)工作計(jì)劃的實(shí)際完成情況。2.1.2本年度制訂的工作計(jì)劃。2.2計(jì)劃的分解執(zhí)行2.2.1年度經(jīng)濟(jì)考核指標(biāo)由各職能科室負(fù)責(zé)人提出初步執(zhí)行方案。2.2.2財(cái)務(wù)部副部長具體負(fù)責(zé)監(jiān)督實(shí)施。2.3分解執(zhí)行的內(nèi)容2.3.1編制財(cái)務(wù)預(yù)決算方案。2.3.2會計(jì)核算及費(fèi)用執(zhí)行情況。2.3.3資產(chǎn)的管理使用情況。2.3.4資金的統(tǒng)一調(diào)配及合理使用情況。2.3.5微機(jī)及票證的管理情況。2.3.6數(shù)理統(tǒng)計(jì)的及時(shí)、準(zhǔn)確性等情況。2.3.7 往來款項(xiàng)及個人借款的清理情況。2.3.7其他經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核指標(biāo)的執(zhí)行情況。2.3.7.1本年度財(cái)務(wù)收支計(jì)劃。2.3.7.2本年度財(cái)務(wù)信貸計(jì)劃。2.3.7.3本年度資產(chǎn)購臵、處臵計(jì)劃。2.3.7.4上年度財(cái)務(wù)報(bào)告。2.3.7.5上年度利潤分配或彌補(bǔ)虧損方案。2.4審核及修改分解方案完成后，由財(cái)務(wù)部部長主持召開各職能科室負(fù)責(zé)人及相關(guān)工作人員進(jìn)行總結(jié)評審。財(cái)務(wù)部副部長根據(jù)評審結(jié)果提出修改意見進(jìn)行修改。2.5審批修改后的分解方案，由財(cái)務(wù)部部長進(jìn)行審批。2.6分解方案的調(diào)整的提出、審核及批準(zhǔn)執(zhí)行初次分解程序。2.7具體方案由各職能科室執(zhí)行。1總述1.1會計(jì)核算采用用友U8管理軟件，全部實(shí)現(xiàn)電算化。1.2財(cái)務(wù)營業(yè)決算的會計(jì)年度自每年1月1日起至12月31日止。1.3會計(jì)資料所示金額以人民幣為記帳本位幣。1.4以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記帳基礎(chǔ)。1.5會計(jì)科目排列次序依科目的性質(zhì)分別按其流動性、重要性、清償期及其他相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。2資產(chǎn)2.1資產(chǎn)購入以取得所有權(quán)為原則。2.2資產(chǎn)計(jì)價(jià)遵循歷史成本原則。2.3固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，采用直線法和工作量法計(jì)提折舊。2.4存貨增加按實(shí)際成本核算，減少按加權(quán)平均法計(jì)算，存貨盤點(diǎn)采用永續(xù)盤存制。2.5低值易耗品的領(lǐng)用采取一次攤銷法。2.6資產(chǎn)的盤點(diǎn)及其他原因造成的盈虧列當(dāng)期損益處理。3負(fù)債3.1各項(xiàng)負(fù)債入帳，悉依其應(yīng)清償?shù)臄?shù)額為標(biāo)準(zhǔn)。3.2清償數(shù)額應(yīng)為已經(jīng)獲得債權(quán)人同意的數(shù)額，其無法或尚未取得債權(quán)人同意的債務(wù)，其數(shù)額依據(jù)事實(shí)估計(jì)，或有負(fù)債或支付承諾性質(zhì)的債務(wù)者，在財(cái)務(wù)報(bào)表附注列示。4股東權(quán)益4.1股東權(quán)益包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積和未分配利潤，為投資者所持有的權(quán)益。5收入5.1收入包括：主營業(yè)務(wù)收入（煤炭銷售收入及自備車運(yùn)輸收入） 其他業(yè)務(wù)收入（收費(fèi)站收費(fèi)及站臺上的其他收入）營業(yè)外收入 （固定資產(chǎn)處臵收益及其他）利息收入 （銀行存款收入）5.2收入的確認(rèn)以經(jīng)濟(jì)利益是否實(shí)際流入公司為標(biāo)準(zhǔn)。6費(fèi)用6.1與當(dāng)期收入相配合的支出，除集裝站轉(zhuǎn)來的煤本外全部列入費(fèi)用。與當(dāng)期收入相配合，但無潛在收益能力的支出列為損失。6.2所獲收入已列帳而有關(guān)費(fèi)用尚未發(fā)生或票據(jù)未到，該費(fèi)用列預(yù)提費(fèi)用，已開支但應(yīng)由以后各期承擔(dān)的費(fèi)用，列待攤費(fèi)用。7會計(jì)報(bào)表7.1會計(jì)報(bào)表包括：資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、利潤分配表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益增減變動表、費(fèi)用表、應(yīng)交增值稅明細(xì)表、其他成本利潤表、進(jìn)銷存表、生產(chǎn)銷售庫存明細(xì)表、發(fā)運(yùn)銷售在途明細(xì)表、發(fā)運(yùn)銷售在途明細(xì)表續(xù)表。7.2會計(jì)報(bào)表的審計(jì)年度報(bào)表由聘請的境內(nèi)、外兩家審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。7.3會計(jì)報(bào)表的披露對季度、半年度、年度會計(jì)報(bào)表在上海證券交易所網(wǎng)上全文披露，并在上海證券報(bào)刊登。財(cái)務(wù)部會計(jì)核算總流程圖1原始憑證的取得1.1由當(dāng)事人從外部或公司內(nèi)部取得，包括：油料費(fèi)、出租車費(fèi)、通訊費(fèi)、水電費(fèi)、住宿費(fèi)等票據(jù)及內(nèi)部轉(zhuǎn)帳、掛帳煤款、固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目的相關(guān)票據(jù)。1.2部門費(fèi)用由部門負(fù)責(zé)人審核簽字；公司費(fèi)用由公司總經(jīng)理或分管經(jīng)理審核簽字。1.3由會計(jì)人員對已經(jīng)過部門負(fù)責(zé)人或經(jīng)理簽字的費(fèi)用進(jìn)行審核，同時(shí)交經(jīng)辦人簽字。1.4由會計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核。1.5由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人對已經(jīng)過經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人和財(cái)務(wù)會計(jì)審核人簽字的原始憑證簽字后報(bào)支。2填制記帳憑證2.1由會計(jì)人員根據(jù)已審簽無誤的原始憑證生成記帳憑證。2.2涉及現(xiàn)金及銀行存款的憑證經(jīng)出納復(fù)核后收取或支付款項(xiàng)，同時(shí)由出納簽字。2.3填制好的記帳憑證由會計(jì)人員負(fù)責(zé)收集整理排序。3復(fù)核憑證3.1由專門負(fù)責(zé)審核憑證的人員對所有憑證進(jìn)行細(xì)致的核查。3.2不合格的憑證退交制單人重新填制，出現(xiàn)問題制單人承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。3.3對所有記帳憑證由審核人員進(jìn)行審核簽字。4記帳及轉(zhuǎn)帳4.1由主管會計(jì)負(fù)責(zé)查看憑證是否已全部審核簽字，應(yīng)由出納簽字的憑證是否全部簽完。4.2由主管會計(jì)進(jìn)行憑證記帳。4.3月末處理5月末結(jié)帳5.1由主管會計(jì)對費(fèi)用、損益類科目進(jìn)行結(jié)轉(zhuǎn)。5.3由主管會計(jì)對帳并試算帳面是否平衡。5.4結(jié)帳6編制月度報(bào)表由主管會計(jì)對月度、季度報(bào)表進(jìn)行簡要分析；對半年度、年度報(bào)表進(jìn)行詳細(xì)分析。7財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽報(bào)表8報(bào)出當(dāng)月財(cái)務(wù)報(bào)表（如年末須經(jīng)國內(nèi)和國際會計(jì)事務(wù)所審計(jì)后方可報(bào)出）。9根據(jù)當(dāng)月報(bào)表由稅務(wù)專管員向有關(guān)部門申報(bào)、繳納當(dāng)月稅費(fèi)1煤款運(yùn)費(fèi)的結(jié)算1.1來掛帳的個人或單位必須開具增值稅票或運(yùn)費(fèi)發(fā)票，并且要有接受煤的集裝站開具的煤款運(yùn)費(fèi)結(jié)算通知單。1.2由稅務(wù)專管員對煤款及運(yùn)費(fèi)票進(jìn)行審核。1.3財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審簽。1.4會計(jì)人員依上述單據(jù)填制憑證，給掛帳單位或個人及集裝站打轉(zhuǎn)帳單，同時(shí)記入雙方往來。1.5掛帳單位或個人依據(jù)掛帳單按公司規(guī)定的付款比例逐月結(jié)算。1.6結(jié)算時(shí)，由掛帳單位或個人填寫收款收據(jù)后由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。1.7由會計(jì)人員填制付款憑證。1.7出納審核后付款。2固定資產(chǎn)核算（見固定資產(chǎn)管理辦法）3銷售核算流程3.1根據(jù)公司開具的增值稅發(fā)票及港口出庫單填制銷售憑證。3.1.1按增值稅票所載客戶記應(yīng)收帳款，按相應(yīng)煤種確認(rèn)收入，計(jì)提銷項(xiàng)稅。3.1.2按上月月末帳面平均數(shù)攤銷鐵路運(yùn)費(fèi)。3.1.3按既定費(fèi)率計(jì)提回空費(fèi)。3.1.4按既定費(fèi)率計(jì)提港雜費(fèi)。3.1.5統(tǒng)計(jì)銷售情況表3.2月末各交費(fèi)中心及集裝站將鐵路大票及地鐵票送回公司財(cái)務(wù)部。3.3銷售核算人員復(fù)核鐵路票據(jù)，同時(shí)計(jì)算可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅。3.4填制憑證，鐵路運(yùn)費(fèi)記入待攤費(fèi)用并抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，同時(shí)打轉(zhuǎn)帳單沖減辦事處往來。3.5根據(jù)鐵路票據(jù)匯制發(fā)運(yùn)表。3.6港口交回港雜費(fèi)、回空費(fèi)票據(jù)及港口出入庫單。3.7根據(jù)港雜費(fèi)、回空費(fèi)票據(jù)打轉(zhuǎn)帳單，記入預(yù)提費(fèi)用，同時(shí)沖減港口往來。3.8核對發(fā)運(yùn)表和港口入庫單，以入庫單為準(zhǔn)更正煤種。3.9根據(jù)更正后的發(fā)運(yùn)表要求各集裝站轉(zhuǎn)回當(dāng)月發(fā)運(yùn)成本。3.9.1各集裝站核對發(fā)運(yùn)表和集裝站出庫單。3.9.2以發(fā)運(yùn)表數(shù)量為準(zhǔn)轉(zhuǎn)回成本。3.9.3公司記入發(fā)運(yùn)在途，同時(shí)沖減各集裝站往來。3.10根據(jù)發(fā)運(yùn)表和入庫單的差異給各集裝站轉(zhuǎn)當(dāng)月發(fā)運(yùn)盈虧噸數(shù)及成本。3.10.1將已到港的發(fā)運(yùn)數(shù)量轉(zhuǎn)入庫存商品。3.10.2打轉(zhuǎn)帳單給各集裝站轉(zhuǎn)盈虧數(shù)量。3.10.3將盈虧數(shù)量記入庫存商品，同時(shí)記入各集裝站往來。3.11當(dāng)各集裝站成本全部轉(zhuǎn)回后，根據(jù)帳面數(shù)據(jù)核算本月加權(quán)平均成本。3.12根據(jù)銷售情況表按已計(jì)算出的加權(quán)平均成本結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)月銷售成本。3.13將港口已出庫而尚未開具增值稅發(fā)票的銷售轉(zhuǎn)入銷售在途。3.14編制庫存商品及鐵路運(yùn)費(fèi)明細(xì)表，備下月攤銷鐵路運(yùn)費(fèi)用。 4周轉(zhuǎn)金核算流程4.1由財(cái)務(wù)科對各發(fā)運(yùn)站、煤礦、港口、中心、酒店的周轉(zhuǎn)金進(jìn)行核定。4.2由銀行出納按各發(fā)運(yùn)站、煤礦、港口、中心、酒店的需要，隨時(shí)匯到。4.2.1由資金需要單位開具收款收據(jù)。4.2.2根據(jù)資金計(jì)劃進(jìn)行分析。4.2.3財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。4.2.4由會計(jì)人員填制憑證并付款。4.3月末由財(cái)務(wù)科審核各單位是否超占周轉(zhuǎn)金。4.4對超占周轉(zhuǎn)金的單位，以超占額為準(zhǔn)按當(dāng)月銀行貸款平均利率收取利息。記入單位成本費(fèi)用。5個人借款核算流程5.1由財(cái)務(wù)科核定各部、辦借款總額。5.2由借款人填寫借款單。5.3分管經(jīng)理或部門負(fù)責(zé)人簽字。5.4由會計(jì)科科長審核其是否超出借款總額。5.5財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字。