吉林森工財(cái)務(wù)報(bào)告分析.docx

吉林森工財(cái)務(wù)報(bào)告分析一、企業(yè)基本情況一、吉林森林工業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司或公司）系經(jīng)吉林省人民政府吉政函（1998）47號(hào)文批準(zhǔn)，由中國(guó)吉林森林工業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司為獨(dú)家發(fā)起人，采用社會(huì)募集方式成立的股份有限公司，注冊(cè)地址為中華人民共和國(guó)吉林省長(zhǎng)春市高新區(qū)硅谷大街4000號(hào)。公司經(jīng)吉林省工商行政管理局注冊(cè)登記，企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)號(hào)：220000000067331，總部地址為長(zhǎng)春市朝陽區(qū)延安大街1399號(hào)。本公司經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)字（1998）190號(hào)文 和證監(jiān)發(fā)字（1998）192號(hào)文批準(zhǔn)，向社會(huì)公開發(fā)行人民幣普通股（A股）8,500萬股，并于1998 年10月7日在上海證券交易所掛牌上市交易。本公司主要產(chǎn)品為木材、人造板、裝飾材料、林化 產(chǎn)品以及金融服務(wù)等。所屬行業(yè)為林業(yè)及人造板行業(yè)。本公司原注冊(cè)資本為人民幣28,500萬股，其中國(guó)有發(fā)起人持有20,000萬股，社會(huì)公眾持有 8,500萬股。本公司股票面值為每股人民幣1元。 2000年12月11日至2000年12月22日本公司實(shí)施了以1999年末總股本28,500萬股為基數(shù)，向 全體股東每10股配售3股的配股方案，其中：國(guó)有法人股東承諾放棄配股權(quán)，共向社會(huì)公眾股股東配售2,550萬股，本公司總股本增至31,050萬股。 截至2013年12月31日，本公司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù)為31,050萬股。（一）行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)格局和發(fā)展趨勢(shì) 自 2008 年金融危機(jī)起，在全球經(jīng)濟(jì)不景氣的大環(huán)境下，國(guó)內(nèi)人造板及裝飾建筑材料行業(yè)受到巨大影響，并且這種影響逐年加劇，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)達(dá)到了白熱化程度。而政府為抑制房?jī)r(jià)上漲過快出臺(tái)的一系列房地產(chǎn)調(diào)控政策，對(duì)相關(guān)的下游產(chǎn)業(yè)亦造成了較大的影響。目前國(guó)內(nèi)人造板生產(chǎn)企業(yè)，尤其是刨花板企業(yè)，面臨著嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，產(chǎn)能嚴(yán)重過剩，市場(chǎng)不景氣帶來的銷售不暢，資金流受阻，各種原材料價(jià)格、勞動(dòng)力成本快速上漲；以及由于國(guó)家天然林保護(hù)政策，人造板原料大幅減少，這些因素導(dǎo)致了人造板企業(yè)舉步維艱，大多數(shù)企業(yè)處于勉強(qiáng)維持經(jīng)營(yíng)的狀態(tài)，部分企業(yè)已開始向其他行業(yè)轉(zhuǎn)型以求生存。 未來行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)必將是在行業(yè)大洗牌，淘汰一部分低檔次、劣質(zhì)的無市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力的企業(yè)后，逐步向規(guī)?；?、品牌化、功能化方向邁進(jìn)。企業(yè)將越來越重視生產(chǎn)技術(shù)的升級(jí)，先進(jìn)的生產(chǎn)技術(shù)和設(shè)備可以給競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的市場(chǎng)帶來成本優(yōu)勢(shì)、質(zhì)量?jī)?yōu)勢(shì)等。此外，人造板行業(yè)屬于傳統(tǒng)行業(yè)，已然發(fā)展了幾十年，未來必將由粗放型向精細(xì)型轉(zhuǎn)型；產(chǎn)品也由傳統(tǒng)的滿足生產(chǎn)、生活需要向功能型、環(huán)保型、高附加值型轉(zhuǎn)型，將產(chǎn)品注入現(xiàn)代化的科技力量，打造新型人造板，如輕質(zhì)刨花板、無醛人造板等。并且企業(yè)將從各個(gè)生產(chǎn)、銷售、與地位，豐富影響手段成為未來行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的重中之重。 （二）公司發(fā)展戰(zhàn)略 公司利用國(guó)內(nèi)市場(chǎng)調(diào)整的機(jī)會(huì)，在危機(jī)中尋找商機(jī)，積極進(jìn)行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，堅(jiān)持產(chǎn)業(yè)與資本雙維發(fā)展提升產(chǎn)業(yè)層次發(fā)展金融證券等資本運(yùn)營(yíng)產(chǎn)業(yè)，通過資本運(yùn)營(yíng)促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展； 創(chuàng)新發(fā)展模式、創(chuàng)新經(jīng)營(yíng)方式、創(chuàng)新管理機(jī)制；著力打造四大產(chǎn)業(yè)：以刨花板、纖維板、實(shí)木門等綠色、環(huán)保產(chǎn)品為主導(dǎo)的人造板和定制家居產(chǎn)業(yè)；以經(jīng)營(yíng)、培育森林資源和園林苗木為主 、的森林資源經(jīng)營(yíng)產(chǎn)業(yè)；以債權(quán)、股權(quán)投資為主的現(xiàn)代金融服務(wù)產(chǎn)業(yè)；以進(jìn)出口貿(mào)易、森林食品、為主的現(xiàn)代商貿(mào)服務(wù)產(chǎn)業(yè)。力爭(zhēng)通過三年至五年時(shí)間的努力，在崗員工收入、人造板生產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)濟(jì)效益、經(jīng)營(yíng)收入、資產(chǎn)規(guī)模等五項(xiàng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)跨越式提升。 （三）經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 2014 年，公司根據(jù)對(duì)未來經(jīng)營(yíng)環(huán)境的判斷，緊緊圍繞效益和發(fā)展兩個(gè)主題，合理安排公司的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及投資計(jì)劃，加大銷售力度，減少產(chǎn)品庫(kù)存，降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，同時(shí)積極培育新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，提高公司創(chuàng)利和發(fā)展能力，實(shí)現(xiàn)公司的健康、可持續(xù)發(fā)展。2014年公司的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入 15.71 億元，營(yíng)業(yè)總成本 16.71 億元（該經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并不代表公司對(duì) 2014 年的盈利預(yù)測(cè)，能否實(shí)現(xiàn)取決于國(guó)家宏觀政策、市場(chǎng)狀況的變化等多重因素，存在不確定性，敬請(qǐng)投資者特別注意）。具體措施如下： 1、執(zhí)行公司內(nèi)控和各項(xiàng)管理規(guī)章，用制度來約束，強(qiáng)化成本控制，向低成本要效益。 2、加強(qiáng)木質(zhì)原料采購(gòu)力度，充分協(xié)調(diào)一切可能因素，最大限度保證生產(chǎn)線原料供應(yīng)充足。 3、全面加強(qiáng)企業(yè)管理，加強(qiáng)品牌、質(zhì)量及安全生產(chǎn)管理，為公司科學(xué)、高效運(yùn)作提供保障。 4、以市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，科學(xué)制定銷售策略，做好營(yíng)銷工作。 5、積極促進(jìn)已建成項(xiàng)目達(dá)標(biāo)達(dá)產(chǎn)，提升利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。 6、全力促進(jìn)新產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展，做到嚴(yán)格管控，積極開拓產(chǎn)品市場(chǎng)，力爭(zhēng)年內(nèi)收到可觀效益。 7、轉(zhuǎn)變?cè)鲩L(zhǎng)方式，繼續(xù)不斷的開發(fā)新項(xiàng)目、新產(chǎn)業(yè)。（四)因維持當(dāng)前業(yè)務(wù)并完成在建投資項(xiàng)目公司所需的資金需求 公司主營(yíng)業(yè)務(wù)整體發(fā)展趨勢(shì)良好，并與多家銀行建立了良好的合作關(guān)系，同時(shí)密切監(jiān)控和 分析自身資產(chǎn)情況，進(jìn)一步盤活資產(chǎn)，提高資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)效率，為主營(yíng)業(yè)務(wù)發(fā)展提供資金支持和保 障。2014 年，公司將結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)和未來發(fā)展戰(zhàn)略，保持穩(wěn)健的財(cái)務(wù)管理政策，根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需求，通過自有資金、銀行貸款等多種融資方式解決資金來源問題。 二、審 計(jì) 報(bào) 告 吉林森林工業(yè)股份有限公司全體股東：我們審計(jì)了后附的吉林森林工業(yè)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱吉林森工）的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2013 年 12 月 31 日合并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表，2013 年度合并及公司的利潤(rùn)表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公司的股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任 編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是吉林森工管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。 二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任 我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。 三、資產(chǎn)質(zhì)量分析3、本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目的異常情況及原因的說明 （ 1）資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目 貨幣資金 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 290,869,742.57 元，比年初數(shù)減少 40.46%，其主要 原因?yàn)椋罕竟灸昴﹥斶€借款。 交易性金融資產(chǎn) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 49,895,104.59 元，比年初數(shù)增加 34,065.25%， 其主要原因?yàn)椋罕竟颈灸晷略龌鹜顿Y，原值 50,000,000.00 元，凈值 49,781,750.59 元。 應(yīng)收賬款 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 73,862,063.50 元，比年初數(shù)增加 101.17%，其主要 原因?yàn)椋罕竟舅鶎偕虾７止句N售增加，貨款尚未收回。 預(yù)付賬款 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 117,419,873.01 元，比年初數(shù)減少 55.71%，其主要 原因?yàn)椋罕竟颈灸晔栈仡A(yù)付中鹽銀港人造板有限公司增資款 165,000,000.00 元。應(yīng)收利息 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 4,461,961.00 元，比年初數(shù)增加 1,713.81%，其主要原因?yàn)椋鹤庸鹃L(zhǎng)春市吉盛通達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司年末貸款應(yīng)收利息增加。 其他應(yīng)收款 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 24,132.524.06 元，比年初數(shù)增加 135.41%，其主 要原因?yàn)椋耗昴┧鶎俳K分公司稅收返還 5,900,000.00 元尚未收到，本公司應(yīng)收中鹽銀港人造 板有限公司利息款 6,474,328.77 元。 其他流動(dòng)資產(chǎn) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 425,700,000.00 元，比年初數(shù)增加 100.00%， 其主要原因?yàn)椋罕竟颈灸晷略龊喜⒎秶鷥?nèi)子公司吉林森工圣鑫投資有限公司委托貸款。 生產(chǎn)性生物資產(chǎn) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 6,420,691.53 元，比年初數(shù)增加 100.00%， 其主要原因?yàn)椋罕竟颈灸晷略龊喜⒎秶鷥?nèi)子公司撫松縣露水河天祥土特產(chǎn)有限公司，其生產(chǎn) 性生物資產(chǎn)為種蜂王及蜂群。 無形資產(chǎn) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 66,833,621.01 元，比年初數(shù)增加 99.23%，其主要 原因?yàn)椋罕竟颈灸晷略龊喜⒎秶鷥?nèi)子公司吉林森工化工有限責(zé)任公司土地使用權(quán)凈值 15,172,693.00 元；撫松縣露水河天祥土特產(chǎn)有限公司土地使用權(quán)、專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)凈值共 計(jì) 7,980,870.18 元；吉林森工外墻裝飾板有限公司土地使用權(quán)凈值 11,423,641.67 元。 開發(fā)支出 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 1,707,179.51 元，比年初數(shù)增加 100.00%，其主要 原因?yàn)椋核鶎俦本┓止颈灸晷略?露水河牌刨花板 E0 級(jí)膠技術(shù)改造 開發(fā)項(xiàng)目。 應(yīng)付賬款 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 80,075,417.46 元，比年初數(shù)增加 65.53%，其主要原因?yàn)椋核鶎俳K分公司及子公司吉林森工化工有限責(zé)任公司本年新增工程及設(shè)備款。應(yīng)交稅費(fèi) 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為-750,505.37 元，比年初數(shù)增加 92.28%，其主要原因 為：子公司長(zhǎng)春市吉盛通達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司和吉林森工圣鑫投資有限公司本年盈利企業(yè) 所得稅尚未繳納所致。 一年到期的非流動(dòng)負(fù)債 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 103,482,236.40 元，比年初數(shù)增加 100.00%，其主要原因?yàn)椋罕竟颈灸瓴糠珠L(zhǎng)期借款將于一年內(nèi)到期償還。 長(zhǎng)期借款 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 165,875,894.20 元，比年初數(shù)增加 84.31%，其主要 原因?yàn)椋罕竟炯白庸炯稚ぐ咨饺嗽彀逵邢挢?zé)任公司本年新增長(zhǎng)期借款。 非流動(dòng)負(fù)債 2013 年 12 月 31 日年末數(shù)為 35,017,669.47 元，比年初數(shù)增加 42.87%， 其主要原因?yàn)椋汗颈灸耆〉谜a(bǔ)助增加。 （ 2）利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目 營(yíng)業(yè)收入 2013 年度發(fā)生數(shù)為 1,339,431,718.34 元，比上年數(shù)增加 4.57%，其主要原因?yàn)椋?本公司本年調(diào)整營(yíng)銷策略，銷量較上年增長(zhǎng)。 營(yíng)業(yè)成本 2013 年度發(fā)生數(shù)為 1,088,469,723.98 元，比上年數(shù)增加 3.22%，其主要原因?yàn)椋?本公司本年銷量增長(zhǎng)，營(yíng)業(yè)收入較上年增長(zhǎng)。 利息收入 2013 年度發(fā)生數(shù)為 52,424,572.21 元，比上年數(shù)增加 1,013.45%，其主要原因?yàn)椋?本年子公司長(zhǎng)春市吉盛通達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司發(fā)放貸款及墊款增加。 利息支出 2013 年度發(fā)生數(shù)為 738,888.89 元，比上年數(shù)增加 1,579.29%，其主要原因?yàn)椋?本年子公司長(zhǎng)春市吉盛通達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司利息支出增加。 手續(xù)費(fèi)及傭金收入 2013 年度發(fā)生數(shù)為 36,221,639.79 元，比上年數(shù)增加 865.57%，其主要 原因?yàn)椋罕灸曜庸鹃L(zhǎng)春市吉盛通達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司發(fā)放貸款及墊款增加。 手續(xù)費(fèi)及傭金支出 2013 年度發(fā)生數(shù)為 127,300.45 元，比上年數(shù)增加 42.15%，其主要原因 為：本年子公司長(zhǎng)春市吉盛通達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司發(fā)放貸款及墊款增加，手續(xù)費(fèi)及傭金支 出較上年同比增長(zhǎng)。 營(yíng)業(yè)稅金及附加 2013 年度發(fā)生數(shù)為 15,783,472.12 元，比上年數(shù)增加 96.87%，其主要原 因?yàn)椋罕灸曜庸鹃L(zhǎng)春市吉盛通達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司和吉林森工圣鑫投資有限公司營(yíng)業(yè)稅 增加。 資產(chǎn)減值損失 2013 年度發(fā)生數(shù)為 6,279,434.27 元，比上年數(shù)減少 83.30%，其主要原因?yàn)椋?所屬分公司本年固定資產(chǎn)減值損失、壞賬準(zhǔn)備、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備減少。 公允價(jià)值變動(dòng)損益 2013 年度發(fā)生數(shù)為-216,237.41 元，比上年數(shù)增加 869.48%，其主要原 因?yàn)椋罕竟颈灸晷略龅幕鹜顿Y公允價(jià)值變動(dòng)。 投資收益 2013 年度發(fā)生數(shù)為 57,628,602.56 元，比上年數(shù)減少 62.87%，其主要原因?yàn)椋?本公司本年未對(duì)子公司或聯(lián)營(yíng)公司進(jìn)行處置。 營(yíng)業(yè)外收入 2013 年度發(fā)生數(shù)為 64,904,185.74 元，比上年數(shù)減少 13.63%，其主要原因?yàn)椋?所屬分公司本年固定資產(chǎn)處置利得減少。 營(yíng)業(yè)外支出 2013 年度發(fā)生數(shù)為 1,717,330.54 元，比上年數(shù)減少 61.60%，其主要原因?yàn)椋?所屬分公司和合并范圍內(nèi)子公司本年未發(fā)生存貨非常損失。 所得稅費(fèi)用 2013 年度發(fā)生數(shù)為 28,475,547.88 元，比上年數(shù)增加 17,228.29%，其主要原 因?yàn)椋罕灸曜庸鹃L(zhǎng)春市吉盛通達(dá)小額貸款有限責(zé)任公司和吉林森工圣鑫投資有限公司企業(yè)所 得稅增加。 收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金 2013 年度發(fā)生數(shù)為 108,219,474.03 元，比上年數(shù)增加 760.82%，其主要原因?yàn)?