XX財務合規(guī)報告.bo.doc

XX中心支公司財務自查自糾報告湖南省分公司計財部：根據總公司關于明確規(guī)范財產保險市場秩序自查自糾工作重點的通知 ，就中國保監(jiān)會關于進一步規(guī)范財產保險市場秩序工作方案文件要求，XX中心支公司對2008 年8 月31 日前經營的違法違規(guī)情況認真進行自查自糾。自查自糾的時段為2008 年6 月19日至2008 年8 月31 日。一、XX財務基礎自查自糾情況如下：（一）綜合管理1.各項制度是完善、嚴謹的。2.各項財務流程是可控、高效的。3.財務崗位職責明確、有效。（二）會計核算管理1.不存在變造、偽造會計資料的情況。2.不存在提供虛假報表等會計資料的情況。3.不存在財務賬賬、賬表、賬實不符的情況。4.定期對業(yè)財數據的一致性進行核對，不存在業(yè)財數據差異。5.是真實反映債權、債務并及時進行清理，不存在長賬齡的應收款項。6.檢查各類數據清單，在各種系統(tǒng)中不存在不實的、不合理的數據。（三）業(yè)務收入管理包括各項業(yè)務收入、其他業(yè)務收入和營業(yè)外收入等方面數據。1.保費收入全額據實入賬。2.不存在凈費入賬、滾動應收、虛增保費資金等形式虛列實收保費。3.及時將收到的保費存入銀行，不存在坐支和挪用保費的情況。4.不存在隱匿、坐支其他業(yè)務收入及營業(yè)外收入的情況。5.嚴格執(zhí)行報備報批條款、費率，不存在鴛鴦單、撕單、埋單等行為。6.按規(guī)定錄入車船稅信息，嚴格履行代收代繳義務。（四）業(yè)務支出管理包括退保（費）支出、手續(xù)費支出和賠付支出。1.不存在違規(guī)批改業(yè)務。2. 不存在違規(guī)支付各項業(yè)務類支出的情況。3. 不存在向無代理資格或未與公司簽定代理協議的代理人（或代理機構）支付手續(xù)費的情況；不超標準提取、支付手續(xù)費。4.按規(guī)定及時支付賠款及手續(xù)費。5.按照公司相關制度規(guī)定管理、支付理賠查勘費用，無超標計提和違規(guī)列支。（五）稅務管理包括營業(yè)稅及附加稅費、印花稅、車船稅、房產稅、代扣代繳個人所得稅、代扣代繳營業(yè)稅、代收代繳車船稅等。1.各項稅費計提完整、準確。2.各項稅費繳納及時、準確。3.充分、合理運用國家及地方的減免稅政策。4.按照國家稅務總局相關規(guī)定履行代收代繳車船稅的義務。5.無挪用、侵占車船稅資金。6.足額代扣代繳員工的個人所得稅、個人代理人的營業(yè)稅及個人所得稅。7.及時、準確地進行企業(yè)所得稅預繳及匯算清繳工作。（六）資金管理及運用包括賬戶管理、現金及銀行存款管理、銀行票據管理、投資交易核算等。1.無擅自開立銀行賬戶。2.無設立賬外賬、小金庫。3.堅持“收支兩條線”的原則，無挪用、串用各賬戶資金。（七）單證管理方面包括有價單證的實物、手工臺賬及系統(tǒng)數據。1.有價單證全部納入業(yè)務核心系統(tǒng)管理，是否存在虛假數據。2.通過將單證回收至庫存狀態(tài)，以減少單證未回銷數量的情況。3.嚴格履行單證的印刷、領用、保管、回銷、作廢、遺失等管理工作，保證有價單證實物與系統(tǒng)狀態(tài)一致。4.不存在鴛鴦保單、發(fā)票。5.作廢單證所有聯次全部收回，遺失單證履行相關手續(xù)，是否存在撕單、埋單現象。（八）各項成本費用列支的真實性1.保單成本的列支是按照“陽光工程”要求制定、報備并下達保單成本政策，無違反“公平、公開、公正”原則。2.保單成本臺賬信息清晰、完整，能夠逐單反映保單外部成本、全面反映保單內部成本。3.其中有報銷虛假的差旅費、車船使用費用、會議費、招待費等方式套取資金支付中介手續(xù)費或挪作他用。貼票走費用明細表：月份憑證號貼票金額7月1451752.107月14772.007月1488978827月1707066927月17115534.367月1726613.327月1743180.547月1825014.087月1832455.527月198868.427月2204100.167月27132062.737月28011090.528月1081723.808月10915520.308月11611650.628月2177897.088月2393891.828月2527499.338月2569561.604.中介手續(xù)費全額據實列支，不得以任何理由虛列手續(xù)費。5. 不存在為本單位以外的其他單位和個人報銷費用從而擴大經營成本的情況。6. 不存在現金支付大額費用。7. 不存在報銷柴油費、貨車通行費、外單位車輛修理費、辦公費用等不相關費用的情況。（九）資產管理包括資本性支出、固定資產、低值易耗品管理等。1.無超計劃、超標準開支資本性支出。2.明確管理責任，定期進行盤點，保證賬實一致，不存在賬外資產。3.無資本性支出費用化。（十）其他方面1.對再保、準備金、償付能力報告等業(yè)務數據無出現存在非正常指標而不知情、不作為的情況。2.在資產采購、職場租賃等方面，無存在以鴛鴦合同、虛假合同等形式欺瞞上級機構的情況。二、XX中心支公司籌建超支情況說明如下表：XX中支籌建期費用情況明細表籌建項目實際費用總公司籌建標準分公司撥付中支撥付未付余額XX中支裝修款10443163000727507275031681.00 XX中支房租7500080000437504375031250.00 XX中支家具4338620000193132818915197.00 XX中支籌備運作費300003000030000300000.00 XX中支空調款317002000020000299801720.00 XX中支寬帶及光纜費6000600060000.00 辦公用設備589103150058910589100.00 開業(yè)報刊廣告5000500050000.00 小計35442725050024972327457979848XX支公司裝修款33071300001650033071.00 XX支公司支房租1500015000240012600.00 XX支公司家具15070418010890.00 XX支公司戶外招牌200020000.00 XX支公司空調款796010000999050002960.00 XX設備及辦公用款83001000030005300.00 XX支公司消防4000400040000.00 XX支公司寬帶光纜費446044600.00 小計8986150000454902504064821XX支公司裝修款17000300001650017000.00 XX支公司房租1200012000120000.00 XX支公司家具1418014180.00 XX支公司空調款796010000999050002960.00 XX設備及辦公用款1427210000118722400.00 XX支公司消防4000300040000.00 XX支公司寬帶9809800.00 0.00 小計7039250000