xx投資公司風(fēng)險管理制度.docx

xx投資管理有限公司風(fēng)險管理暫行辦法第一章 總 則第一條 為完善xx投資管理有限公司（以下簡稱“公司”）風(fēng)險管理體系，保證公司整體經(jīng)營和各項業(yè)務(wù)的持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展，根據(jù)證券公司全面風(fēng)險管理規(guī)范、證券公司私募投資基金公司管理規(guī)范、華安證券股份有限公司公司管理制度、華安證券股份有限公司公司風(fēng)險管理暫行辦法（以下簡稱“公司暫行辦法”）等有關(guān)規(guī)定，在華安證券股份有限公司（以下簡稱“母公司”）的指導(dǎo)下，結(jié)合公司實(shí)際，制訂本辦法。第二條 本辦法所稱風(fēng)險是指公司在經(jīng)營過程中，各類因素導(dǎo)致的不確定的不利影響或損失，主要包括市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險和法律風(fēng)險。本辦法所稱風(fēng)險管理，是指圍繞公司戰(zhàn)略目標(biāo),由各部門共同實(shí)施,在管理環(huán)節(jié)和經(jīng)營活動中通過識別、評估、監(jiān)測和控制各類風(fēng)險,執(zhí)行風(fēng)險管理基本流程,培育良好風(fēng)險管理文化,建立健全風(fēng)險管理體系,把風(fēng)險管理在公司可承受范圍內(nèi)的系統(tǒng)管理過程。第三條 公司各部門通過全面參與過程管理,圍繞全面風(fēng)險管理理念,不斷健全風(fēng)險管理體系、機(jī)制、制度和流程,使風(fēng)險管理與公司經(jīng)營管理相融合。第四條 風(fēng)險管理的目標(biāo)：（一）保證經(jīng)營的合法合規(guī)以及公司內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行；（二）確保公司經(jīng)營過程中所面臨風(fēng)險的可測、可控、可承受；（三）保障公司資產(chǎn)的安全、完整；（四）提高公司經(jīng)營效率和效果。第五條 公司開展風(fēng)險管理工作應(yīng)遵循以下原則： （一）授權(quán)管理原則。公司在母公司的業(yè)務(wù)授權(quán)范圍內(nèi)，在內(nèi)部建立分級授權(quán)體系，將業(yè)務(wù)權(quán)限授予合適的組織或崗位，確保業(yè)務(wù)授權(quán)得到切實(shí)遵守，并完成母公司下達(dá)的各類風(fēng)險限額指標(biāo)。 （二）及時報告原則。公司須定期及不定期按要求，及時、準(zhǔn)確、完整地向母公司首席風(fēng)險官及風(fēng)險管理部報告公司的風(fēng)險識別、評估、管理情況以及各類風(fēng)險損失事項的發(fā)生和處理情況。（三）健全性原則。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)做到事前、事中、事后管理相統(tǒng)一；覆蓋公司的所有業(yè)務(wù)、部門和人員，滲透到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋各個環(huán)節(jié)，確保不存在風(fēng)險管理的空白或漏洞；（四）合理性原則。風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)法律法規(guī)和監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定，與公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、風(fēng)險狀況及所處的環(huán)境相適應(yīng)，與公司的決策規(guī)劃緊密結(jié)合，以合理的成本實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)；（五）制度優(yōu)先原則。開展各項業(yè)務(wù)前應(yīng)制定相應(yīng)制度，盡可能使相應(yīng)制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格執(zhí)行，并對制度執(zhí)行的效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控；（六）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險應(yīng)防患于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問題及時采取針對性措施予以處置化解；(七)審慎性原則。風(fēng)險管理策略及方法根據(jù)公司經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營方針等內(nèi)部環(huán)境的變化和國家法律法規(guī)等外部環(huán)境的改變及時進(jìn)行完善,對各項創(chuàng)新業(yè)務(wù)及產(chǎn)品方案,審慎出具風(fēng)險評估意見；（八）制衡性原則。公司部門和崗位的設(shè)置應(yīng)當(dāng)權(quán)責(zé)分明、相互牽制；前臺業(yè)務(wù)運(yùn)作與后臺管理支持適當(dāng)分離。第二章 授權(quán)管理原則第六條 公司應(yīng)在母公司整體風(fēng)險偏好和風(fēng)險管理制度框架下，建立自身的風(fēng)險管理組織架構(gòu)、制度流程、信息技術(shù)系統(tǒng)和風(fēng)控指標(biāo)體系，確保全面風(fēng)險管理的一致性和有效性。 第七條 公司應(yīng)建立健全全面風(fēng)險管理組織架構(gòu)，明確組織架構(gòu)各組成部分在全面風(fēng)險管理工作中的責(zé)任。第八條 公司應(yīng)當(dāng)任命一名高級管理人員負(fù)責(zé)公司的全面風(fēng)險管理工作，該負(fù)責(zé)人不得兼任或分管與其職責(zé)相沖突的職務(wù)或部門。公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人的任命應(yīng)由母公司首席風(fēng)險官提名，公司董事會聘任，其解聘應(yīng)征得母公司首席風(fēng)險官同意。公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人應(yīng)在母公司首席風(fēng)險官指導(dǎo)下開展風(fēng)險管理工作，并向公司首席風(fēng)險官履行風(fēng)險報告義務(wù)。公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人應(yīng)由母公司首席風(fēng)險官考核，考核權(quán)重不低于50%。第九條 公司應(yīng)當(dāng)保障風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人能夠充分行使履行職責(zé)所必須的知情權(quán)，有權(quán)參加或者列席與其履行職責(zé)相關(guān)的會議，調(diào)閱相關(guān)文件資料，獲取必要信息。第三章 組織架構(gòu)、職責(zé)分工和體系第十條 公司風(fēng)險管理的組織架構(gòu)由董事會、高級管理人員、風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人、合規(guī)綜合部、投資管理部和基金運(yùn)營部（以下簡稱“業(yè)務(wù)部門”）、計劃財務(wù)部（以下簡稱“職能部門”）構(gòu)成。第十一條 公司董事會承擔(dān)公司全面風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)： （一）審議公司的風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度體系，并將風(fēng)險偏好及風(fēng)險容忍度體系提交母公司董事會審批； （二）審議公司全面風(fēng)險管理的基本制度，并將審議通過后的公司全面風(fēng)險管理基本制度提交母公司總經(jīng)理辦公會通過后執(zhí)行；（三）審議公司定期風(fēng)險評估報告，評價公司風(fēng)險水平，確保風(fēng)險與公司的資本實(shí)力、管理水平相一致，督促解決風(fēng)險管理中存在的問題；（四）根據(jù)母公司首席風(fēng)險官對公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人任免的提名，審議決定公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人的聘任或解聘；對公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人提出考核意見，并經(jīng)母公司首席風(fēng)險官確認(rèn)；（五）建立與公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人的直接溝通機(jī)制；（六）公司章程規(guī)定的其他風(fēng)險管理職責(zé)。第十二條 公司高級管理人員對全面風(fēng)險管理承擔(dān)主要責(zé)任，應(yīng)當(dāng)履行以下職責(zé)：（一）制定公司各類風(fēng)險管理制度，并將全面風(fēng)險管理基本制度報董事會和母公司總經(jīng)理辦公會審批；（二）建立健全公司全面風(fēng)險管理的經(jīng)營管理架構(gòu)，明確合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門、職能部門在風(fēng)險管理中的職責(zé)分工，建立部門之間有效制衡、相互協(xié)調(diào)的運(yùn)行機(jī)制；（三）制定公司風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度體系、業(yè)務(wù)授權(quán)等的具體落實(shí)執(zhí)行方案，確保設(shè)定要求的有效落實(shí)，對突破設(shè)定要求的情況進(jìn)行監(jiān)督和處理；（四）定期評估公司整體風(fēng)險和各類重要風(fēng)險管理狀況，解決風(fēng)險管理中存在的問題并向公司董事會報告；（五）將風(fēng)險管理的有效性納入公司高級管理人員、各部門、及全體工作人員的績效考核范圍；（六）建立完備的信息技術(shù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)質(zhì)量控制機(jī)制；（七）公司章程規(guī)定的其他風(fēng)險管理職責(zé)。第十三條 公司風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人應(yīng)在母公司首席風(fēng)險官指導(dǎo)下開展風(fēng)險管理工作，并履行以下職責(zé)：（一）推動公司全面風(fēng)險管理體系建設(shè)；（二）監(jiān)測、評估及報告公司整體風(fēng)險水平及各類風(fēng)險事件；（三）為業(yè)務(wù)決策提供風(fēng)險管理建議；（四）公司規(guī)定的其他風(fēng)險管理職責(zé)。第十四條 合規(guī)綜合部根據(jù)業(yè)務(wù)開展需要提出建立風(fēng)險管理信息技術(shù)系統(tǒng)和風(fēng)險管理指標(biāo)體系的需求,并向公司報告，由公司組織實(shí)施。第十五條 公司建立風(fēng)險管理指標(biāo)體系，并對各項業(yè)務(wù)可量化風(fēng)險指標(biāo)設(shè)定不同預(yù)警閾值,超過預(yù)警閾值或達(dá)到預(yù)警條件的風(fēng)險問題,合規(guī)綜合部根據(jù)問題的出現(xiàn)頻率或性質(zhì),向有關(guān)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行預(yù)警提示。第十六條 對于系統(tǒng)不能自動采集數(shù)據(jù)進(jìn)行監(jiān)控的業(yè)務(wù)領(lǐng)域,通過業(yè)務(wù)部門及時報備,將各項業(yè)務(wù)風(fēng)險納入監(jiān)測范圍,盡力消除各項業(yè)務(wù)風(fēng)險隱患。對監(jiān)測中發(fā)現(xiàn)的重大風(fēng)險問題,合規(guī)綜合部應(yīng)組織專項檢查。第十七條 各業(yè)務(wù)、職能部門在合規(guī)綜合部的支持和配合下制訂各自領(lǐng)域內(nèi)避免、減少、轉(zhuǎn)移各種風(fēng)險的具體控制措施。第十八條 各業(yè)務(wù)、職能部門應(yīng)負(fù)責(zé)對各自職責(zé)范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)及工作進(jìn)行檢查、評估，督促各項規(guī)章制度的執(zhí)行及各項風(fēng)險控測措施的落實(shí)。 第十九條 合規(guī)綜合部負(fù)責(zé)根據(jù)公司各階段風(fēng)險管理的不同重點(diǎn)，對重點(diǎn)風(fēng)險業(yè)務(wù)進(jìn)行檢查，督促相關(guān)制度的執(zhí)行及風(fēng)險管理措施的落實(shí)。 第二十條 合規(guī)綜合部在日常監(jiān)督、檢查、審查過程中，發(fā)現(xiàn)各業(yè)務(wù)、職能部門日常運(yùn)營管理中存在內(nèi)控缺陷、風(fēng)險或風(fēng)險隱患等情況，應(yīng)要求業(yè)務(wù)、職能部門作出書面解釋、分析，采取整改、完善措施，并反饋執(zhí)行結(jié)果。 第二十一條 公司推行全員風(fēng)險管理，每名員工都具有風(fēng)險管理職能,應(yīng)當(dāng)遵循良好的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范,增強(qiáng)風(fēng)險管理意識,自覺執(zhí)行公司經(jīng)營管理制度、各項風(fēng)險管理政策和流程；應(yīng)通過學(xué)習(xí)、經(jīng)驗積累提高風(fēng)險意識，主動識別、評估和化解風(fēng)險，及時上報所發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險隱患，為營造良好的風(fēng)險管理文化做出努力。第二十二條 根據(jù)公司現(xiàn)行的風(fēng)險管理的組織架構(gòu)和職責(zé)分工，建立“三道防線”的風(fēng)險管理體系。第一道防線是業(yè)務(wù)部門、職能部門和員工的風(fēng)險管理，各業(yè)務(wù)和職能部門應(yīng)建設(shè)制定完善的制度，并通過指標(biāo)體系、計量模型來度量和監(jiān)控市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險，通過建立規(guī)范的業(yè)務(wù)、工作操作細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)流程規(guī)避操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、法律風(fēng)險，通過企業(yè)文化建設(shè)和員工教育，加強(qiáng)員工誠信合規(guī)意識，規(guī)避員工道德風(fēng)險。 第二道防線是合規(guī)綜合部的風(fēng)險管理，通過對風(fēng)險的事前審核評估、事中實(shí)時監(jiān)測和事后檢查的方式對風(fēng)險進(jìn)行全面管理，并對第一道防線的執(zhí)行情況進(jìn)行復(fù)核。第三道防線是董事會、高級管理人員、風(fēng)險管理負(fù)責(zé)人的風(fēng)險管理，通過對風(fēng)險管理情況的信息反饋統(tǒng)領(lǐng)公司風(fēng)險管理的總體工作。公司將根據(jù)各部門出現(xiàn)風(fēng)險的次數(shù)和風(fēng)險管理措施的執(zhí)行情況，對相關(guān)責(zé)任部門的風(fēng)險管理工作進(jìn)行評價。第四章 風(fēng)險管理流程第二十三條 公司的風(fēng)險管理流程是一個循環(huán)處理及反饋的流程,分為四個階段:(一)風(fēng)險識別;(二)風(fēng)險評估與計量;(三)風(fēng)險監(jiān)控活動;(四)風(fēng)險報告與處置。第一節(jié) 風(fēng)險識別第二十四條 風(fēng)險識別是風(fēng)險管理的基礎(chǔ),是用判斷、分類的方式對公司經(jīng)營和業(yè)務(wù)活動中潛在的風(fēng)險進(jìn)行鑒別的過程。第二十五條 公司各業(yè)務(wù)部門和職能部門均有責(zé)任識別自己業(yè)務(wù)或職能領(lǐng)域中的風(fēng)險,在合規(guī)綜合部指導(dǎo)下,對公司各項業(yè)務(wù)經(jīng)營和管理活動中已知的和可預(yù)計的風(fēng)險進(jìn)行梳理,識別風(fēng)險環(huán)節(jié)和風(fēng)險點(diǎn),制訂相應(yīng)的風(fēng)險管理措施并根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況與風(fēng)險管理要求及時修訂和完善。第二十六條 合規(guī)綜合部對各業(yè)務(wù)和職能部門的風(fēng)險識別結(jié)果進(jìn)行確認(rèn),對各風(fēng)險點(diǎn)及風(fēng)險管理措施有效性進(jìn)行評估。第二節(jié) 風(fēng)險評估與計量第二十七條 風(fēng)險評估是根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境的變化,對所面臨的風(fēng)險進(jìn)行定量、定性分析評價,包括對公司新業(yè)務(wù)計劃與業(yè)務(wù)方案、定期開展的業(yè)務(wù)風(fēng)險評估。第二十八條 公司對風(fēng)險進(jìn)行分類管理,對可度量風(fēng)險,如市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和流動性風(fēng)險,運(yùn)用敏感性分析、壓力測試和情景分析等多種風(fēng)險量化工具與模型,進(jìn)行評估計量;對不可度量的風(fēng)險指標(biāo),如操作風(fēng)險、合規(guī)風(fēng)險、法律風(fēng)險等,主要通過標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程等進(jìn)行分析評估。第二十九條 公司建立創(chuàng)新業(yè)務(wù)的風(fēng)險評估和審批流程,確保創(chuàng)新業(yè)務(wù)的組織結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)模式、風(fēng)險狀況經(jīng)過充分論證,符合公司的風(fēng)險管理政策。第三十條 業(yè)務(wù)部門制訂的重大經(jīng)營計劃和創(chuàng)新業(yè)務(wù)方案應(yīng)包含業(yè)務(wù)部門自身對于計劃、方案的風(fēng)險判斷和采取的風(fēng)險管理措施，并由合規(guī)綜合部進(jìn)行風(fēng)險評估。合規(guī)綜合部對計劃方案中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行審查和識別，對其產(chǎn)生結(jié)果的影響程度進(jìn)行評估，對計劃方案中相應(yīng)的風(fēng)險管理措施是否充分有效等進(jìn)行分析，并出具風(fēng)險評估報告。第三十一條 公司應(yīng)建立壓力測試機(jī)制，以確保壓力情景下風(fēng)險可測、可控、可承受，保障可持續(xù)經(jīng)營。第三十二條 壓力測試，是指公司采用以定量分析為主的風(fēng)險分析方法，測算壓力情景下各項風(fēng)險管理指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)的變化情況，評估風(fēng)險承受能力，并采取必要應(yīng)對措施的過程。壓力情景包括公司內(nèi)外部經(jīng)營環(huán)境發(fā)生極端變化或出現(xiàn)突發(fā)事件，以及開展重大業(yè)務(wù)等情形。第三十三條 公司壓力測試包括綜合壓力測試和專項壓力測試。綜合壓力測試的對象包括各項風(fēng)險管理指標(biāo)和整體財務(wù)指標(biāo)；專項壓力測試的對象包括單項業(yè)務(wù)、產(chǎn)品的風(fēng)險指標(biāo)和財務(wù)指標(biāo)。第三節(jié) 風(fēng)險監(jiān)控第三十四條 公司董事會、高級管理人員、風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人、合規(guī)綜合部、業(yè)務(wù)部門、職能部門及相關(guān)工作人員應(yīng)在業(yè)務(wù)開展過程中，按照本辦法第三章的相關(guān)規(guī)定，履行各自職責(zé)，對各項風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)控。第四節(jié) 風(fēng)險報告與處置第三十五條 公司應(yīng)建立內(nèi)部風(fēng)險報告與外部風(fēng)險報告機(jī)制,以便讓公司董事和高級管理人員、母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門及時掌握公司運(yùn)營管理中的風(fēng)險情況, 并采取措施，促進(jìn)公司持續(xù)穩(wěn)健運(yùn)營。第三十六條 公司的內(nèi)部風(fēng)險報告包括定期風(fēng)險報告與臨時風(fēng)險報告兩類。定期風(fēng)險報告要求對一個階段內(nèi)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險和糾正的情況進(jìn)行匯總報告,臨時風(fēng)險報告要求各部門的所有員工在發(fā)現(xiàn)風(fēng)險事項及隱患后,及時向合規(guī)綜合部及相關(guān)部門報告。第三十七條 當(dāng)公司業(yè)務(wù)運(yùn)作或資金使用不合規(guī)或出現(xiàn)重大風(fēng)險時，應(yīng)當(dāng)及時處理并于一個工作日內(nèi)報告母公司風(fēng)險管理部門。公司應(yīng)定期和不定期向母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門提交關(guān)于公司內(nèi)部經(jīng)營管理重大事項的風(fēng)險報告。公司報送的風(fēng)險報告需經(jīng)公司風(fēng)險管理工作負(fù)責(zé)人審核，保證風(fēng)險報告的及時、準(zhǔn)確、完整。第三十八條 定期報告應(yīng)于每月結(jié)束后五個工作日內(nèi)向母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門報送，包括但不限于以下內(nèi)容：（一）報告期內(nèi)公司監(jiān)管相關(guān)的風(fēng)險管理指標(biāo)情況；（二）報告期內(nèi)公司的風(fēng)險偏好、容忍度及經(jīng)濟(jì)資本的配置及使用情況；（三）報告期內(nèi)公司市場、信用、流動性、操作、聲譽(yù)等各類風(fēng)險的總量、結(jié)構(gòu)、集中度等風(fēng)險評估等情況；（四）報告期內(nèi)公司合規(guī)綜合部出具的各類風(fēng)險預(yù)警、提示情況；（五）報告期內(nèi)公司的各類市場、信用、流動性、操作、聲譽(yù)風(fēng)險事件的發(fā)生情況以及損失數(shù)據(jù)報告；（六）報告期內(nèi)內(nèi)外部審計機(jī)構(gòu)、公司職能部門完成的各類審計報告、檢查報告、調(diào)研報告或出具的專項意見書。第三十九條 公司在特定事項發(fā)生后及時口頭報告，并在不超過三個工作日內(nèi)書面上報母公司首席風(fēng)險官和風(fēng)險管理部門，報告的范圍包括但不限于以下內(nèi)容：（一）公司遭遇各類突發(fā)性緊急情況，包括但不限于嚴(yán)重的內(nèi)部欺詐、外部欺詐、產(chǎn)品和業(yè)務(wù)的重大投訴糾紛及損失、重大實(shí)物資產(chǎn)損失、營業(yè)中斷和信息技術(shù)系統(tǒng)癱瘓等情況的說明和處置方案報告；（二）公司收到監(jiān)管機(jī)構(gòu)對本公司業(yè)務(wù)經(jīng)營所出具的通報、批評或監(jiān)管處罰意見等；（三）其他可能嚴(yán)重影響經(jīng)營安全和股東