固定資產(chǎn)管理制度、職責、流程...doc

上海市浦東新區(qū)萬祥社區(qū)衛(wèi)生服務中心資產(chǎn)管理浦東新區(qū)萬祥社區(qū)衛(wèi)生服務中心固定資產(chǎn)管理制度一、總 則固定資產(chǎn)是國有資產(chǎn)的重要組成部分,是保證醫(yī)院建設和發(fā)展的必要物質(zhì)條件。根據(jù)國有資產(chǎn)管理辦法規(guī)定、上海市綜合醫(yī)院評審管理標準及結合我院實際，推動我院資產(chǎn)的合理配置和節(jié)約有效使用，實現(xiàn)資產(chǎn)的保值增值，防止國有資產(chǎn)流失，特制定本制度。 1、固定資產(chǎn)管理的主要內(nèi)容：固定資產(chǎn)范圍、分類和計價的確定；固定資產(chǎn)增加、使用、維護和處置的日常管理；固定資產(chǎn)清查盤點；固定資產(chǎn)賬務管理等。2、固定資產(chǎn)管理的主要任務：完善固定資產(chǎn)管理體制；建立健全各項固定資產(chǎn)管理規(guī)章制度；明晰產(chǎn)權關系；合理配置固定資產(chǎn)；保證固定資產(chǎn)安全、完整、完好，防止國有資產(chǎn)流失。二、固定資產(chǎn)概念及分類（一）固定資產(chǎn)的概念：固定資產(chǎn)是指單位價值1000元及以上（其中：專業(yè)設備單位價值1500元及以上），使用年限在一年以上（不含一年），并在使用過程基本保持原有物質(zhì)形態(tài)的資產(chǎn)。單位價值雖未達到上述規(guī)定標準，但耐用時間在一年以上（不含一年）的大批同類物資，應作為固定資產(chǎn)管理。（二）固定資產(chǎn)的分類：根據(jù)醫(yī)院固定資產(chǎn)的所屬關系，結合經(jīng)濟作用和使用情況，把固定資產(chǎn)分為五大類：1、房屋及建筑物：是指產(chǎn)權屬于醫(yī)院的一切房屋、建筑物以及與房屋不可分割的各種附屬設施。如門診用房、病房、檢驗用房、行政后勤用房、變電室、職工宿舍、食堂等。2、專業(yè)設備：是指醫(yī)院根據(jù)業(yè)務工作的實際需要購置的專用設備價值在1500元以上各種具有專門性能和專門用途的設備，如CT、直線加速器、動態(tài)心電圖、X光機、B超、MRI、高級實驗分析儀等各種醫(yī)療器械。3、一般設備：是指醫(yī)院用于業(yè)務工作的通用性設備，如家具、交通工具、復印機、計算機、打印機、電子信息設備等。4、圖書：是指醫(yī)院貯藏的統(tǒng)一管理使用的各種專業(yè)用書。如圖書館、閱覽室的圖書等。5、其它固定資產(chǎn)：是指以上各類未包含的固定資產(chǎn)。三、固定資產(chǎn)的管理體制萬祥社區(qū)衛(wèi)生服務中心對固定資產(chǎn)實行“統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人”的管理體制。（一）固定資產(chǎn)管理由分管院長統(tǒng)一領導，并由固定資產(chǎn)管理小組協(xié)調(diào)管理。主要職責是負責制定醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的各項規(guī)章制度，對固定資產(chǎn)從形成至報廢的全過程進行綜合性管理和監(jiān)督。（二）按照資產(chǎn)性質(zhì)、經(jīng)濟用途分，固定資產(chǎn)實行按職能部門分類歸口管理。1、房屋建筑物、車輛、機電設備、鍋爐、水暖、電器、家具等各種附屬設施，歸總務科管理。2、醫(yī)療設備、醫(yī)療電子儀器等醫(yī)療器械，及有關醫(yī)療、教學、科研等專用設備，歸設備科管理。3、計算機、打印機等電子信息設備，歸信息科管理。4、圖書歸圖書館管理。（三）固定資產(chǎn)管理實行分級負責管理體制。1、固定資產(chǎn)管理小組為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的一級管理機構。2、歸口資產(chǎn)管理部門為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的二級管理機構。3、各醫(yī)療、行政使用部門為醫(yī)院固定資產(chǎn)管理的三級管理機構。（四）固定資產(chǎn)管理實行責任到人管理。即對各類固定資產(chǎn)的使用、保管落實到人，各級責任人分別負有各自的管理權限，對所管理的固定資產(chǎn)承擔全部責任。各級責任人都應在固定資產(chǎn)管理一級管理機構登記備案，按規(guī)定職責權限和管理范圍參與醫(yī)院固定資產(chǎn)的管理工作。四、固定資產(chǎn)申請使用管理制度1、由固定資產(chǎn)使用部門提出使用申請，填寫“物資使用申請單”。2、歸口固定資產(chǎn)管理部門將使用申請單與預算進行比較核對，同時通知物資管理員根據(jù)請購單查驗庫存是否有匹配資產(chǎn)，出具審核意見。3、可內(nèi)部調(diào)撥的固定資產(chǎn)，由物資保管員開具“領用單”， 并由帳目管理員登記完固定資產(chǎn)臺賬后，使用部門方可領用。4、外部購置的固定資產(chǎn)，由采購部門按規(guī)定的采購流程辦理采購。五、固定資產(chǎn)采購管理制度1、凡科室所需一般、專用等設備均由采購部門統(tǒng)一購置，各科不得自行購置。2、采購部門應按物資采購流程進行采購。3、固定資產(chǎn)采購必須通過招、詢、比、議價確定供貨商。4、對重大固定資產(chǎn)采購必須進行可行性論證。5、屬政府采購的，必須按照政府采購規(guī)定辦理；屬計劃采購的，必須按照年度采購計劃辦理。6、無申請、計劃和未經(jīng)審批的設備，一律不予購置。六、固定資產(chǎn)驗收入庫管理制度1、固定資產(chǎn)購進后，需經(jīng)采購部門、管理部門、使用部門三方同時驗收。2、驗收合格后，由物資保管員開具“固定資產(chǎn)入庫單”。如不合格，應由采購部門負責調(diào)換、退貨，或者重新采購。3、同時固定資產(chǎn)管理員必須根據(jù)購貨發(fā)票、入庫單，登錄固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)填寫固定資產(chǎn)電子卡片、明細賬，并由系統(tǒng)生成固定資產(chǎn)編號。4、固定資產(chǎn)管理員需及時填寫固定資產(chǎn)標簽，將標簽粘貼于相應固定資產(chǎn)實物上后，使用部門方可領用。5、財務科需根據(jù)固定資產(chǎn)采購合同（若有）、入庫單、購貨發(fā)票登記入賬。七、固定資產(chǎn)使用管理制度1、固定資產(chǎn)的使用管理應納入科室工作的重要范疇，固定資產(chǎn)在使用時貫徹“誰使用、誰保管”的原則，使用部門對固定資產(chǎn)賦有保管權和使用權。2、各部門負責人為所在部門的固定資產(chǎn)管理第一責任人，負責本部門的固定資產(chǎn)申購、領用、使用、報修等管理工作。3、各部門配備兼職固定資產(chǎn)管理員，負責科室固定資產(chǎn)的日常使用管理工作。若在日常使用管理工作中發(fā)現(xiàn)使用率不高、損毀、丟失固定資產(chǎn)，可向固定資產(chǎn)歸口管理部門提出固定資產(chǎn)處置申請，管理部門在鑒定后應及時作出退庫、內(nèi)部調(diào)撥、報廢、處罰（責任追究）等處理意見。4、各部門按固定資產(chǎn)管理部門要求登記科室臺賬。臺賬上應詳細注明固定資產(chǎn)的名稱、編號、投入使用時間、原始價值等，并定期對臺賬與實物的相符性進行復核。5、固定資產(chǎn)原則上不得隨意調(diào)撥。任何部門或個人未經(jīng)歸口管理部門許可不得私自將固定資產(chǎn)拆裝、轉(zhuǎn)移、外借或轉(zhuǎn)讓給其他科室。確需外借、轉(zhuǎn)讓的，應由轉(zhuǎn)出部門向固定資產(chǎn)歸口管理部門提出申請，經(jīng)審批同意開具“調(diào)撥單”后方可轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓其固定資產(chǎn)。6、各固定資產(chǎn)使用部門應落實安全防護措施，做好防火、防盜、防暴、防潮、防塵、防銹、防蛀等工作。定期對固定資產(chǎn)進行檢查、一般養(yǎng)護，確保固定資產(chǎn)的完好和使用安全。7、由于管理不善或違反規(guī)定造成資產(chǎn)損失，當事人或科室必須立即寫出書面報告，述明原因，根據(jù)情節(jié)按有關規(guī)定加以處理或追究責任。八、固定資產(chǎn)報廢管理制度1、根據(jù)固定資產(chǎn)使用部門提出的固定資產(chǎn)處置申請，對于需要報廢的固定資產(chǎn)，由歸口資產(chǎn)管理部門組織技術鑒定后，提出報廢意見，報固定資產(chǎn)管理小組，院領導逐級審批簽署意見。2、凡經(jīng)批準報廢的固定資產(chǎn)，按新區(qū)國資辦報廢流程辦理報廢相關手續(xù)。（處置固定資產(chǎn)的收入應及時、足額地上繳醫(yī)院財務科，按有關規(guī)定統(tǒng)一管理使用，任何部門和個人不得截留挪用。） 3、財務科根據(jù)批準的固定資產(chǎn)報廢單進行相關的賬務處理。九、固定資產(chǎn)清查盤點制度1、為保證固定資產(chǎn)的安全和有效利用，各歸口資產(chǎn)管理部門應當定期（一年兩次）或不定期地對全院所管轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)進行清查、盤點，積極指導有關人員管好、用好固定資產(chǎn)。2、在清查、盤點前固定資產(chǎn)管理小組應制訂出詳細的清查計劃，配備必要的人員。3、在清查、盤點過程中做好組織、檢查和督促工作。如發(fā)現(xiàn)使用不當、保管不善以及閑置、不需用的固定資產(chǎn)問題，應及時查明原因，提出處理意見,上報主管部門和主管領導及時處理，以保證固定資產(chǎn)利用率、賬物相符率。4、在清查、盤點完畢后，在固定資產(chǎn)管理小組協(xié)調(diào)下，各歸口資產(chǎn)管理部門、使用部門、財務部門應當基于清查結果，依據(jù)有關規(guī)定辦理相應的入賬、變更和注銷登記手續(xù)。 十、固定資產(chǎn)各級管理人員調(diào)動管理制度1、由于工作調(diào)動或退休等原因，固定資產(chǎn)相關管理人員需要更換的，相關部門負責人與原責任人必須在歸口資產(chǎn)管理部門有關人員的監(jiān)督下及時辦理實物和檔案資料的移交手續(xù)，經(jīng)清點核對，核實無誤后，再確定并轉(zhuǎn)交給新保管人，最后將落實情況報固定資產(chǎn)管理部門備案。2、調(diào)動人員只有在辦理完資產(chǎn)交接或交還手續(xù)，經(jīng)固定資產(chǎn)管理部門核實后，人事部門方可辦理相關調(diào)動手續(xù)。十一、固定資產(chǎn)統(tǒng)計報告制度1、按時完成與財務、人事等部門的賬賬核對、數(shù)據(jù)統(tǒng)計填報工作。2、按政府相關行政管理部門規(guī)定及時準確填報有關固定資產(chǎn)統(tǒng)計數(shù)據(jù)及報表。 十二、固定資產(chǎn)管理考核評比及獎懲制度1、固定資產(chǎn)管理工作納入科室目標管理考核范圍，制定資產(chǎn)完好率、設備利用率等指標作為固定資產(chǎn)管理考核依據(jù)，固定資產(chǎn)管理小組定期組織檢查評比。2、對使用合理，注意保養(yǎng)，保證安全，提高使用效率，延長使用年限，取得較好社會效益和經(jīng)濟效益的科室和個人，給予鼓勵或獎勵。3、對管理不善、保管不妥、違反操作規(guī)程而造成資產(chǎn)損失的，應視其具體情況給予相關使用部門、使用責任人批評教育、行政處分、經(jīng)濟賠償?shù)蓉熑巫肪刻幜P。十三、附則1、本制度未盡事宜按有關規(guī)定辦理。2、本制度自印發(fā)之日起執(zhí)行。固定資產(chǎn)管理小組職責醫(yī)院對固定資產(chǎn)實行統(tǒng)一領導、歸口管理、分級負責、責任到人的管理體制。由醫(yī)院國有資產(chǎn)管理委員會組織領導，其主要管理部門為固定資產(chǎn)管理小組。固定資產(chǎn)管理小組對全院固定資產(chǎn)實施統(tǒng)一監(jiān)督管理。其主要職責如下：（一）負責擬定醫(yī)院固定資產(chǎn)管理辦法、職責、流程等相關制度，并組織實施、監(jiān)督、檢查。（二）組織協(xié)調(diào)醫(yī)院固定資產(chǎn)實物管理、賬務管理、庫房管理。（三）參與大型、精密貴重儀器設備和大宗物資購置，大型修繕及基本建設項目的論證、招標、采購和驗收工作。（四）深入科室了解固定資產(chǎn)日常使用情況，及時提出資產(chǎn)管理及使用過程中存在的問題及建議。（五）根據(jù)固定資產(chǎn)歸口管理部門的處置意見，參與報廢固定資產(chǎn)的審核，并完成匯總上報工作。（六）負責組織協(xié)調(diào)固定資產(chǎn)清查工作，確保財產(chǎn)物資的安全完整；對清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時交由歸口管理部門查明原因，分清責任，按規(guī)定進行處理。（七）配合上級資產(chǎn)管理部門完成資產(chǎn)清查、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、資產(chǎn)報廢等工作。固定資產(chǎn)歸口管理部門職責1、根據(jù)相關固定資產(chǎn)管理制度，制定具體的歸口資產(chǎn)管理規(guī)范、操作規(guī)程；對大型、貴重、精密儀器設備的使用情況和技術狀況，建立年審制度和技術資料檔案。2、按歸口管理劃分的范圍建立健全各項業(yè)務管理制度和崗位職責，配備相應的資產(chǎn)管理、維修、計量等人員，負責具體業(yè)務管理，做好計劃、論證、驗收、保管和設備保養(yǎng)、維修、鑒定、考核等日常管理工作。 3、做好固定資產(chǎn)增減變動、內(nèi)部調(diào)撥登記，并定期向固定資產(chǎn)小組、財務部門報送、核對有關資產(chǎn)賬目、統(tǒng)計報表。4、對購置大型精密貴重儀器設備、基本建設及資產(chǎn)報廢過程中形成的各類文件資料，歸口管理部門必須及時收集、整理、妥善保管。5、根據(jù)使用部門資產(chǎn)使用、處置申請，作出固定資產(chǎn)購置、調(diào)撥、處置等審核意見。對于需要報廢的固定資產(chǎn)在組織技術鑒定后，作出報廢審核意見。6、建立固定資產(chǎn)使用情況檢查和考核制度，定期或不定期檢查、指導固定資產(chǎn)使用部門資產(chǎn)管理工作；發(fā)現(xiàn)長期閑置、利用率低下的固定資產(chǎn)及時進行合理調(diào)配，提高利用率，編寫資產(chǎn)使用分析報告。7、按要求做好固定資產(chǎn)的清查、維護和統(tǒng)計等工作；對各自所管轄范圍內(nèi)的固定資產(chǎn)清查發(fā)現(xiàn)的盤盈、盤虧資產(chǎn)應及時查明原因，分清責任，按規(guī)定進行處理。固定資產(chǎn)使用部門管理職責（一）部門負責人在固定資產(chǎn)管理中的職責：1、掌握固定資產(chǎn)的申購、領用、分配、使用、報修等各個環(huán)節(jié)，保全本部門的固定資產(chǎn)。2、負責維護本部門固定資產(chǎn)的安全完整，提高資產(chǎn)的使用效率。3、負責組織、制定、匯總本部門固定資產(chǎn)申購、處置計劃。4、負責指定本部門兼職固定資產(chǎn)管理員，及其考核工作，確保本部門的固定資產(chǎn)管理工作正常有序。5、參與醫(yī)院召集的有關固定資產(chǎn)的聽證會、論證會、分析會等會議。6、積極配合醫(yī)院固定資產(chǎn)管理部門組織的固定資產(chǎn)檢查工作。7、部門負責人為科室固定資產(chǎn)管理第一責任人，承擔科室固定資產(chǎn)無辜損壞、丟失等相應責任。（二）兼職固定資產(chǎn)管理員工作職責：1、負責宣傳、貫徹、執(zhí)行醫(yī)院有關固定資產(chǎn)管理方面的規(guī)章制度，在業(yè)務上服從固定資產(chǎn)管理部門的領導。2、負責科室所有固定資產(chǎn)的使用、存放及資產(chǎn)檔案資料保管的管理工作。3、負責到固定資產(chǎn)管理部門辦理固定資產(chǎn)的申購、驗收、領用、報修等手續(xù)，并隨時做好科室臺賬登記工作，做到賬物相符。4、掌握本部門固定資產(chǎn)分布情況，及時檢查固定資產(chǎn)的使用情況，及時認真填寫資產(chǎn)使用記錄，統(tǒng)計匯總大型貴重精密儀器設備使用率。5、隨時了解本部門固定資產(chǎn)運行狀況，做好或督促做好日常維護保養(yǎng)工作，出現(xiàn)故障要按照有關規(guī)定做好自修和報修，配合固定資產(chǎn)管理部門做好資產(chǎn)損壞分析、維修、驗收、建檔及相關賠償工作，保證資產(chǎn)完好；對長期閑置不用和待報廢資產(chǎn)及時向固定資產(chǎn)管理部門提出處置申請報告，以便調(diào)出和報廢，充分發(fā)揮資產(chǎn)作用。6、積極配合固定資產(chǎn)管理部門對固定資產(chǎn)定期或不定期的核查工作。7、認真做好或督促做好科室資產(chǎn)的防火、防盜、防潮、防凍、防腐等安全工作，防范資產(chǎn)不必要的損失及事故的發(fā)生。固定資產(chǎn)管理員工作職責1、負責推行固定資產(chǎn)管理制度，規(guī)范固定資產(chǎn)管理流程。2、負責監(jiān)督審核固定資產(chǎn)申購、領用、分配、調(diào)撥、報廢、交接等手續(xù)。3、參與新增固定資產(chǎn)的招標、采購、驗收等相關工作。4、協(xié)助固定資產(chǎn)歸口管理部門對醫(yī)院固定資產(chǎn)進行合理配置，提高資產(chǎn)的使用效率。5、負責對各科室固定資產(chǎn)使用管理工作的監(jiān)督、檢查、考核；定期或不定期深入科室了解固定資產(chǎn)日常使用情況，及時提出資產(chǎn)使用中存在的問題及建議。6、負責固定資產(chǎn)總賬、分類賬、分戶賬的管理，做到賬賬相符、賬物相符，并及時完成相關數(shù)據(jù)上報等工作。7、 定期或不定期組織固定資產(chǎn)實物清查工作，確保賬、物相符；對清查過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時交由固定資產(chǎn)歸口管理部門查明原因，分清責任，按規(guī)定進行處理，確保財產(chǎn)物資的安全完整。8、配合上級資產(chǎn)管理部門完成資產(chǎn)清查、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、資產(chǎn)報廢上報等工作。賬務管理員工作職責1、嚴格遵守國家相關會計制度、會計準則及醫(yī)院固定資產(chǎn)賬務登記規(guī)定。2、及時完成新增、報廢固定資產(chǎn)的賬務處理，固定資產(chǎn)電子卡片等相關數(shù)據(jù)的登記。 3、對科室領用、退庫、內(nèi)部調(diào)撥固定資產(chǎn)應及時完成資產(chǎn)進出臺賬登記工作，及時調(diào)整使用科室分類明細賬。4、每月匯總固定資產(chǎn)增加、減少、結存報表，按時與財務科相關賬目管理人員做好核對工作，做到賬賬相符。5、每月