公司費(fèi)用報(bào)銷制度doc.doc

-精品word文檔 值得下載 值得擁有-北京首信股份有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度第一章 總則第一條 為加強(qiáng)各項(xiàng)支出的監(jiān)控力度，規(guī)范借款報(bào)銷行為，有效控制費(fèi)用規(guī)模，最大限度節(jié)約開支，特制定本制度。第二條 本制度的具體內(nèi)容劃分為總則、借款制度、報(bào)銷制度、差旅費(fèi)報(bào)銷制度、移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷制度、借款報(bào)銷審批權(quán)限的規(guī)定、罰則和附則八部分。第三條 本制度所指的借款報(bào)銷范圍包括年度預(yù)算內(nèi)的支出、超年度預(yù)算的部分和預(yù)算外的支出。具體支出項(xiàng)目包括業(yè)務(wù)性支出和費(fèi)用性支出兩部分，其中費(fèi)用性支出是指日常費(fèi)用、勞務(wù)費(fèi)用、設(shè)備購置費(fèi)用、各類會(huì)議（含展覽會(huì)、展示會(huì)）支出、廣告費(fèi)用和其他支出。第四條 本制度的適用范圍包括公司總部各部門、公司所屬各事業(yè)部、研究院各研究所。第二章 借款制度第五條 各類借款（現(xiàn)金、支票、匯款）均需填寫經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部規(guī)定的專用單據(jù)。1、現(xiàn)金借款：需要填寫“北京首信股份有限公司現(xiàn)金借款單”一式三聯(lián)。第一聯(lián)為財(cái)務(wù)記帳聯(lián)，第二聯(lián)為存查聯(lián)，第三聯(lián)為借款人留存聯(lián)。借款人應(yīng)妥善保存留存聯(lián)，報(bào)銷時(shí)出具此聯(lián)進(jìn)行借款核銷。2、非現(xiàn)金借款：需要填寫“北京首信股份有限公司支票申請(qǐng)單”3、借款人應(yīng)將借款單據(jù)的各項(xiàng)目填寫齊全，按借款審批權(quán)限經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可去財(cái)務(wù)部領(lǐng)款。4、對(duì)下列特殊事項(xiàng)，除填制經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)規(guī)定的借款單據(jù)外，還應(yīng)填制規(guī)定的特殊單據(jù)(1)購買固定資產(chǎn)需填寫“固定資產(chǎn)購買申請(qǐng)單”一式三份。具體操作明細(xì)見固定資產(chǎn)管理規(guī)定。(2)辦公用品，禮品的借款需填制“辦公用品，禮品審批單”，經(jīng)總裁辦批準(zhǔn)后到經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。(3)差旅費(fèi)借款應(yīng)填制“出差申請(qǐng)表”（具體格式及填列方法見人力資源部下發(fā)的“員工考勤休假管理辦法”），經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后到財(cái)務(wù)辦理借款手續(xù)。第六條 凡借支現(xiàn)金1萬元以上（含1萬元）者均需提前一天電話通知經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部，以便經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部備款。第七條 借款人應(yīng)嚴(yán)格遵守費(fèi)用報(bào)銷的時(shí)限規(guī)定，否則不得再次借款。特殊情況不能及時(shí)報(bào)銷而仍需借款者，須部門總經(jīng)理核實(shí)并予以特殊說明后方可辦理借款手續(xù)。對(duì)于無正常理由逾期兩個(gè)月沒有履行報(bào)銷手續(xù)者，將按本制度第七章罰則的有關(guān)規(guī)定給予處罰。第八條 對(duì)各部門年度財(cái)務(wù)支出預(yù)算實(shí)行分類總量控制，凡超預(yù)算開支和預(yù)算外開支將嚴(yán)格審核嚴(yán)格控制。第三章 報(bào)銷制度第九條 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部的報(bào)銷時(shí)間為上午8：30到11：45；下午1：00到4：30，請(qǐng)各部門在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)報(bào)銷，財(cái)務(wù)部門有權(quán)根據(jù)實(shí)際操作情況調(diào)整報(bào)銷時(shí)間。第十條 因報(bào)銷需要支取現(xiàn)金超過1萬元（含1萬元）的，均需提前一天電話通知經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部，以便財(cái)務(wù)部備款。第十一條 報(bào)銷的基本操作程序（1）報(bào)銷時(shí)：市內(nèi)單據(jù)報(bào)銷，應(yīng)填寫“本市費(fèi)用報(bào)銷單”，經(jīng)手人、驗(yàn)收人、審批人均應(yīng)在原始單據(jù)上簽字，如原始單據(jù)金額較小且數(shù)量較多，可加蓋騎縫章，原始單據(jù)為單張報(bào)銷時(shí)可不填“報(bào)銷單”；外埠差旅報(bào)銷，應(yīng)填寫“外埠借款報(bào)銷單”，與差旅相關(guān)的單據(jù)（飛機(jī)票除外）可由審批人在“報(bào)銷單”上統(tǒng)一簽字，其他單據(jù)（如：餐費(fèi)、禮品、招待、食品等）必須有審批人在原始單據(jù)上逐筆簽字，如單項(xiàng)費(fèi)用超過500元應(yīng)有主管副總裁審批簽字。（2）如報(bào)銷借款，需攜帶原借款單第三聯(lián)，用以注銷。（3）報(bào)銷單據(jù)應(yīng)于粘貼單左側(cè)分類均勻粘貼，發(fā)票正面向上，大小不能超出粘貼單。（4）各事業(yè)部的現(xiàn)金報(bào)銷單據(jù)按上述規(guī)定粘貼簽字后，經(jīng)辦人首先到事業(yè)部的財(cái)務(wù)部門，由主管財(cái)務(wù)人員對(duì)票據(jù)審核簽字后，方可到總部經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。各事業(yè)部的財(cái)務(wù)人員要對(duì)單據(jù)粘貼是否正確，單據(jù)是否合法，單據(jù)計(jì)算是否正確進(jìn)行認(rèn)真審核。（5）各事業(yè)部及研究院應(yīng)指定專門人員負(fù)責(zé)辦理報(bào)銷及請(qǐng)款事宜。第十二條 費(fèi)用性借款的報(bào)銷規(guī)定1、費(fèi)用性借款指除采購、銷售以外的所有借款。2、各類借款的報(bào)銷時(shí)間限制：（1）市內(nèi)借款限5日內(nèi)報(bào)銷完畢；外埠借款限15日內(nèi)報(bào)銷完畢，否則一律不再借支。（固定資產(chǎn)報(bào)銷時(shí)限見固定資產(chǎn)管理制度）（2）個(gè)人借支的差旅費(fèi)等借款，必須在報(bào)銷上一次借款后，才借支新的款項(xiàng)。（3）因特殊情況不能按時(shí)報(bào)銷而仍需借款者，須在借款時(shí)提交經(jīng)部門總經(jīng)理審核批準(zhǔn)的情況說明，并應(yīng)注明未報(bào)銷款項(xiàng)的預(yù)計(jì)報(bào)銷時(shí)間，方可辦理再次借款手續(xù)。循環(huán)出差者其每次的差旅費(fèi)借款不能混用應(yīng)分次結(jié)算報(bào)銷，出差周期超過兩個(gè)月者應(yīng)將票據(jù)寄回，由部門委派其他人員代為報(bào)銷。3、報(bào)銷勞務(wù)費(fèi)等無法取得原始單據(jù)的支出，應(yīng)填寫支出證明單。4、凡購買固定資產(chǎn)、禮品、大額辦公用品在報(bào)銷時(shí)，應(yīng)在發(fā)票上注明供貨單位詳細(xì)地址、電話、聯(lián)系人，辦公用品金額超過1000元的應(yīng)附清單。5、各單位如需自行購買辦公用品、禮品，需經(jīng)總裁辦審核批準(zhǔn)并辦理審批手續(xù)后方可報(bào)銷。6、市外差旅報(bào)銷時(shí)需持“出差申請(qǐng)”，如乘坐飛機(jī)需持“首信股份機(jī)票訂購結(jié)算單”。第十三條 業(yè)務(wù)性借款的報(bào)銷規(guī)定與開具各類發(fā)票的手續(xù)1、為銷售而進(jìn)行的采購借款報(bào)銷規(guī)定（1）以銷售為目的而進(jìn)行的商品、產(chǎn)品采購均應(yīng)以轉(zhuǎn)帳方式（支票或匯款等）進(jìn)行結(jié)算（指各事業(yè)部發(fā)生的采購業(yè)務(wù)），對(duì)方單位必須開具增值稅發(fā)票。借款時(shí)需向經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部提供購銷合同，按照購銷合同中的供貨單位付款，因金額較小無購銷合同的需在借款單上注明供貨單位的詳細(xì)名稱、地址、電話、聯(lián)系人，并提供經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部需要的其他證明資料。（2）借款后兩周內(nèi)持增值稅發(fā)票和“商品、產(chǎn)品入庫單”到各自財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。2、開具各類發(fā)票的手續(xù)（1）資金往來發(fā)票：經(jīng)辦人持向?qū)Ψ絾挝皇杖〉膶儆阡N售合同預(yù)收款項(xiàng)性質(zhì)的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、匯款單直接到財(cái)務(wù)部辦理開具資金往來發(fā)票（國(guó)稅）的手續(xù)；對(duì)于收取的除此以外的其他屬于往來性質(zhì)的款項(xiàng)，在申請(qǐng)開具相關(guān)票據(jù)的同時(shí)，應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供該款項(xiàng)屬于資金往來關(guān)系的證明。（2）服務(wù)性發(fā)票：凡技術(shù)服務(wù)、技術(shù)開發(fā)類收入均應(yīng)開具服務(wù)性發(fā)票，經(jīng)辦人持向?qū)Ψ絾挝皇杖〉默F(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、匯款單和技術(shù)服務(wù)（技術(shù)開發(fā)）協(xié)議以及“發(fā)票申請(qǐng)單”到財(cái)務(wù)部辦理開票手續(xù)。（3）銷售發(fā)票（包括普通發(fā)票、增值稅發(fā)票）：凡需開具銷售發(fā)票者均須填制“發(fā)票申請(qǐng)單”，經(jīng)辦人對(duì)申請(qǐng)單上各項(xiàng)目應(yīng)嚴(yán)肅對(duì)待，認(rèn)真填寫，并按規(guī)定程序簽字審批，同時(shí)持銷售合同、收款證明（指匯票、支票、現(xiàn)金等）或收款承諾書、“商品、產(chǎn)品出庫單”以及“商品、產(chǎn)品銷售清單”（見下表）到財(cái)務(wù)部辦理。商品、產(chǎn)品銷售清單銷售部門： 銷售合同號(hào)碼： 年 月 日 單位：元產(chǎn)品、商品名稱規(guī)格型號(hào)計(jì)量單位銷售數(shù)量銷售單價(jià)銷售額合計(jì)注：本表各項(xiàng)應(yīng)填寫齊全，不可缺項(xiàng)填報(bào)，（4）如與銷售對(duì)應(yīng)的采購環(huán)節(jié)尚未履行增值稅發(fā)票報(bào)銷手續(xù)，而要求開具銷售發(fā)票的，除填制“商品、產(chǎn)品出庫單”和“商品、產(chǎn)品銷售清單”，并由部門總經(jīng)理審批外，還須報(bào)至財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可予以辦理開票手續(xù)。第四章 差旅費(fèi)報(bào)銷制度第十四條 關(guān)于交通工具 公司一般人員因公出差時(shí)，可乘坐以下交通工具： 1、汽車或火車。 2、輪船：只限三等艙，超出標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)主管副總裁事先批準(zhǔn)。3、飛機(jī)：只限經(jīng)濟(jì)艙，但須經(jīng)主管副總裁事先批準(zhǔn)；對(duì)經(jīng)過批準(zhǔn)允許乘機(jī)的人員，其往返機(jī)場(chǎng)的專線汽車費(fèi)及機(jī)場(chǎng)建設(shè)費(fèi)等可憑單據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷，不計(jì)算在包干費(fèi)用中。 4、其他交通工具：實(shí)報(bào)實(shí)銷（不含出租車費(fèi)）。公司中層以上干部（含）出差可根據(jù)具體情況自行選取交通工具。第十五條 關(guān)于出差住宿標(biāo)準(zhǔn)人員標(biāo)準(zhǔn)（元/天）一般人員150中層干部200副總裁以上及董事會(huì)人員實(shí)報(bào)實(shí)銷說明： l、在出差期間內(nèi)，上述標(biāo)準(zhǔn)可以按照一次出差的總天數(shù)滾動(dòng)累積核算，對(duì)超出標(biāo)準(zhǔn)的部分，按照以下規(guī)定報(bào)銷： （1）超出標(biāo)準(zhǔn)不足50（含）以內(nèi)部分，報(bào)銷70，自己承擔(dān)30； （2）超出標(biāo)準(zhǔn) 50%以上部分，報(bào)銷 50%，自己承擔(dān) 50%。 2、當(dāng)兩人或兩人以上共同出差時(shí)，住宿標(biāo)準(zhǔn)以同行中最高的為準(zhǔn)（除副總裁）。 3、當(dāng)單人出差或同行人員中男或女為單數(shù)時(shí)，單數(shù)方住宿標(biāo)住可在相應(yīng)規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)上增加60元。 4、對(duì)于經(jīng)公司批準(zhǔn)的赴外地參加各類會(huì)議、學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班的人員，會(huì)議安排住宿的實(shí)報(bào)實(shí)銷，會(huì)議不安排住宿的人員，按公司相關(guān)出差住宿標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 5、對(duì)在外地出差人員，因住親友家而無住宿發(fā)票，有本人寫出申請(qǐng)，經(jīng)主管副總裁批準(zhǔn)后，按每天20元核銷住宿費(fèi)。 第十六條 關(guān)于伙食補(bǔ)貼 公司員工出差補(bǔ)貼不分部門和級(jí)別一律實(shí)行包干制，具體標(biāo)準(zhǔn)如下： 1、對(duì)于經(jīng)公司批準(zhǔn)的赴外地參加各類會(huì)議、學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班的人員，按照出差總天數(shù)給予每人每天50元伙食補(bǔ)貼。 2、除了以上原因出差外，因公出差的人員，按照出差總天數(shù)每天給予一定的伙食補(bǔ)貼，標(biāo)準(zhǔn)為100元/天。（注：出差總天數(shù)以來回程票據(jù)為準(zhǔn)計(jì)算）。 3、對(duì)于在出差期間因公請(qǐng)客戶用餐的，按照每請(qǐng)客一次扣除30元的標(biāo)準(zhǔn)，核減當(dāng)日伙食補(bǔ)貼（以報(bào)銷餐費(fèi)票據(jù)為準(zhǔn)）。 4、對(duì)于去北京遠(yuǎn)郊區(qū)出差而當(dāng)天不能夠返回的人員，每天按照50元給予伙食補(bǔ)貼，其住宿標(biāo)準(zhǔn)參照外地出差標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第十七條 關(guān)于出租車等交通費(fèi) 在外地出差期間因公發(fā)生的出租車費(fèi)用按照以下標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行報(bào)銷： 1、中層以上干部（含），按實(shí)際票據(jù)每天報(bào)銷50元。 2、一般人員，按實(shí)際票據(jù)每天報(bào)銷30元。以上標(biāo)準(zhǔn)在出差期間累積計(jì)算。 第十八條 關(guān)于訂購機(jī)票的規(guī)定1、出差乘坐飛機(jī)必須于出差前在“出差申請(qǐng)”上注明，經(jīng)過主管副總裁批準(zhǔn)后方可購買機(jī)票.2、購買機(jī)票必須到總裁辦指定的機(jī)票供應(yīng)商處訂購，認(rèn)證機(jī)票供應(yīng)商如下：禾田假日（24小時(shí)服務(wù)，可提供上海，廣州異地訂、送票服務(wù)）：訂票電話卡號(hào)：010768）保時(shí)捷客貨航空服務(wù)有限公司（24小時(shí)服務(wù)，不能異地訂票）：訂票電話有變更見總裁辦公室通知。3、在廣州、上海和蘇州訂購機(jī)票，須在總裁辦指定的認(rèn)證機(jī)票供應(yīng)商處購買，其他地點(diǎn)可暫時(shí)由個(gè)人自訂機(jī)票。打折機(jī)票，按實(shí)際費(fèi)用報(bào)銷，報(bào)銷金額最高不超過票價(jià)的90%。第五章 移動(dòng)話費(fèi)報(bào)銷制度第十九條 本規(guī)定適用于公司內(nèi)部所有部門和員工。因工作需要，公司為部分工作人員報(bào)銷移動(dòng)電話費(fèi)用，費(fèi)用在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)憑發(fā)票報(bào)銷。 第二十條 除了公司已經(jīng)配備移動(dòng)電話的干部外，公司為中層及中層以上干部配備首信牌移動(dòng)電話，由本人自備SIM卡，供工作中使用，其他人員一律自備移動(dòng)電話和SIM卡。第二十一條 各類人員須在以下標(biāo)準(zhǔn)范圍內(nèi)報(bào)銷移動(dòng)電話話費(fèi)，超過部分自付：?jiǎn)挝唬ㄔ╊悇e范圍職別每月額度公司級(jí)領(lǐng)導(dǎo)副總裁,財(cái)務(wù)總監(jiān)800中層管理人員市場(chǎng)總部正、副職500業(yè)務(wù)單元正、副職500總裁辦正職500其他管理部室正、副職350研究所正、副職350一般人員市場(chǎng)/銷售/服務(wù)250其他人員200第二十二條 中層及中層以上級(jí)別干部移動(dòng)電話話費(fèi)報(bào)銷的名單及標(biāo)準(zhǔn)由總裁辦公室提出，報(bào)總裁批準(zhǔn)后，在總裁辦公室和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部備案。第二十三條 業(yè)務(wù)單元和市場(chǎng)總部固定從事市場(chǎng)開發(fā)、銷售和客戶服務(wù)工作的人員（統(tǒng)稱市場(chǎng)人員）移動(dòng)電話話費(fèi)報(bào)銷的名單經(jīng)本單位審核把關(guān)、主管副總裁批準(zhǔn)后，報(bào)總裁辦公室和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部備案。第二十四條 各管理部室、研究所和業(yè)務(wù)單元可為主管及部門經(jīng)理以上人員報(bào)銷移動(dòng)電話話費(fèi)，其他人員一般不予報(bào)銷移動(dòng)電話話費(fèi)，移動(dòng)電話話費(fèi)報(bào)銷的名單經(jīng)本單位審核把關(guān)、主管副總裁審核簽字后報(bào)總裁批準(zhǔn)，在總裁辦公室和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部備案。第二十五條 公司內(nèi)其他人員因公報(bào)銷移動(dòng)電話話費(fèi)，需提出書面申請(qǐng)，經(jīng)單位領(lǐng)導(dǎo)同意，由主管副總裁審核簽字后，報(bào)總裁批準(zhǔn)，在總裁辦公室和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部備案。第二十六條 所有人員的話費(fèi)報(bào)銷程序?yàn)椋涸谝?guī)定范圍內(nèi)，各單位直接到經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷。移動(dòng)電話話費(fèi)限額采用累計(jì)報(bào)銷方式，每月20-25日由各部門統(tǒng)一將移動(dòng)電話話費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表和本部門員工移動(dòng)話費(fèi)單據(jù)收集后統(tǒng)一到經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部報(bào)銷，全年累計(jì)話費(fèi)數(shù)額超過限額后將不予報(bào)銷。因工作調(diào)整或離職，將根據(jù)在職時(shí)間計(jì)算話費(fèi)累計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)部分由個(gè)人負(fù)擔(dān)。第二十七條 外單位贈(zèng)予公司的移動(dòng)電話話費(fèi)，以及外單位贈(zèng)予或借給中層及中層以上干部使用的移動(dòng)電話話費(fèi)，須到總裁辦公室登記備案，由總裁統(tǒng)一分配使用。 第二十八條 由公司購置的移動(dòng)電話要妥善保管、使用，如有丟失，由個(gè)人賠償購機(jī)費(fèi)。 第二十九條 因各種原因離職，使用公費(fèi)購置移動(dòng)電話的人員須及時(shí)到總裁辦公室辦理移動(dòng)電話移交手續(xù)，方可辦理離職手續(xù)，否則公司有權(quán)采取措施追回或收取費(fèi)用。 第三十條 各單位應(yīng)將本單位報(bào)銷移動(dòng)電話話費(fèi)的人員姓名、移動(dòng)電話號(hào)碼和報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)報(bào)總裁辦公室備案，納入統(tǒng)一管理。工作發(fā)生變動(dòng)時(shí)，須及時(shí)調(diào)整話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)總裁辦公室和經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部備案。凡是在公司報(bào)銷移動(dòng)電話話費(fèi)的員工，必須保證通信正常，若兩次不能保證正常聯(lián)系，公司將不予報(bào)銷當(dāng)月移動(dòng)電話話費(fèi)；兩個(gè)月不予報(bào)銷話費(fèi)，公司將取消話費(fèi)報(bào)銷資格。第三十一條 經(jīng)營(yíng)財(cái)務(wù)部每季度將報(bào)銷移動(dòng)電話話費(fèi)的情況反饋給總裁辦公室。第六章 借款報(bào)銷審批權(quán)限的規(guī)定第三十二條 年度預(yù)算內(nèi)各項(xiàng)支出的借款、報(bào)銷審批權(quán)限1、日常費(fèi)用：（1）公司總部各部門、研究院各研究所：2000元以下由部門總經(jīng)理、研究所所長(zhǎng)審批，2000元以上（含2000元）、1萬元以下的支出由分管本部門、本研究所工作的副總裁審批；超過1萬元（含1萬元）的應(yīng)由主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)同時(shí)審批；10萬元以上（含10萬元）的開支除應(yīng)由主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字外，還需總裁審批。（2）各事業(yè)部：2萬元以下由事業(yè)部負(fù)責(zé)人審批，2萬元以上（含2萬元）的支出由分管本部門工作的副總裁審批，同時(shí)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，10萬元以上（含10萬元）的開支除應(yīng)由主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字外，還需總裁審批。2、差旅費(fèi)：（1）公司總部各部門、研究院各研究所：一律由主管本部室工作的副總裁審批。按規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷。（2）各事業(yè)部：由事業(yè)部負(fù)責(zé)人審批。按規(guī)定進(jìn)行報(bào)銷3、勞務(wù)費(fèi)：（1）勞務(wù)費(fèi)的審批權(quán)限視同對(duì)公司日常費(fèi)用的審批權(quán)限。（2）所有勞務(wù)費(fèi)開支需報(bào)人力資源部審核、備案并統(tǒng)一發(fā)放。（3）報(bào)銷金額為含稅金額，財(cái)務(wù)部門據(jù)以代扣代繳個(gè)人所得稅，稅率見下表：序號(hào)金額稅率11000元（含）以下不上稅210004000元（含）扣除800元后，按20%3400020000元（含）扣除20%后，按20%42000050000元（含）扣除20%后，按20%再加征5成550000元以上扣除20%后，按20%再加征10成4、對(duì)于各類展覽展示費(fèi)、在各類媒體（包括報(bào)紙、電視、雜志、戶外廣告牌等）發(fā)生的廣告宣傳費(fèi)、新聞發(fā)布會(huì)、國(guó)外的市場(chǎng)開發(fā)等有關(guān)企業(yè)對(duì)外宣傳方面的事宜，一律由各個(gè)單位提出計(jì)劃，報(bào)市場(chǎng)部初審，經(jīng)總裁批準(zhǔn)，在預(yù)算計(jì)劃內(nèi)使用。金額在10萬元以下（含）的，由分管市場(chǎng)方面工作的副總裁審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；金額在10萬元以上（不含）的，由分管市場(chǎng)方面工作的副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁批準(zhǔn)；超計(jì)劃部分一般不得報(bào)銷，特殊情況，必須經(jīng)總裁批準(zhǔn)。5、為統(tǒng)一企業(yè)對(duì)外形象，對(duì)于經(jīng)營(yíng)公關(guān)的紀(jì)念品、宣傳品等，統(tǒng)一由總裁辦公室提出計(jì)劃辦理采購，建帳入庫、填單發(fā)放，領(lǐng)用單位應(yīng)寫明物品去向，否則，罰總裁辦?？偛棉k申請(qǐng)的采購禮品計(jì)劃報(bào)總裁批準(zhǔn)。執(zhí)行時(shí)，金額在10萬元以下（含）的，由主管副總裁審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)；金額在10萬元以上（不含）的，由主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核后，報(bào)總裁批準(zhǔn)。如各單位需自行采購或制作紀(jì)念品，宣傳品。需事先向總裁辦公室提出計(jì)劃。經(jīng)總裁辦公室批準(zhǔn)后辦理。6、有關(guān)福利性質(zhì)的費(fèi)用一律由總裁辦公室統(tǒng)一辦理。其他各部門、各事業(yè)部、研究院各研究所均無權(quán)自行使用。7、對(duì)于列入年度財(cái)務(wù)預(yù)算的基本建設(shè)項(xiàng)目、基建房屋大修項(xiàng)目，由投資管理委員會(huì)審核，董事會(huì)批準(zhǔn)，并按歸口管理的辦法，由部門領(lǐng)導(dǎo)簽署意見后，一次使用資金在50萬元以下（含）的，由歸口處室的主管副總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，使用資金在50萬元以上（不含）的，加由總裁批準(zhǔn)。8、租賃費(fèi)：各個(gè)單位向外單位租賃汽車（一個(gè)月以上或變相租賃汽車）、廠房，都必須經(jīng)過總裁批準(zhǔn)后據(jù)實(shí)報(bào)銷。9、固定資產(chǎn)支出：根據(jù)公司固定資產(chǎn)管理的規(guī)定，有關(guān)部門、事業(yè)部、研究院各研究所負(fù)責(zé)人簽署意見后，一次使用資金在10萬元以下（不含）的，由各部室，事業(yè)部，研究院各研究所負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，使用資金在10（含）-30萬元（不含）的，由主管副總裁批準(zhǔn)，30萬元以上（含）由總裁批準(zhǔn)。第三十三條 超年度預(yù)算支出的審批權(quán)限對(duì)于超出年度預(yù)算的借款和報(bào)銷，1萬元以下由部門主管副總裁和財(cái)務(wù)總監(jiān)審批，1萬元以上還應(yīng)報(bào)總裁審批。第三十四條 預(yù)算外支出的審批權(quán)