融資租賃公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法.doc

XXX融資租賃有限公司風(fēng)險(xiǎn)管理辦法(暫行)第一章 總則第一條 目的為增強(qiáng)公司防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)，根據(jù)國(guó)家金融方針政策和有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章及公司章程的規(guī)定，制定本辦法。第二條 風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是合理保證公司經(jīng)營(yíng)合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)公司實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。第三條 風(fēng)險(xiǎn)管理的原則風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全面管理、全程管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)明確的原則。（一）全面管理原則全面管理是指董事會(huì)（包括監(jiān)事會(huì)，下同）、經(jīng)營(yíng)管理層和各部門人員全面實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于公司的各項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使其在公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提供合理保證。（二）全程管理原則全程管理是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)，管理到位，完善業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制等。（三）制度優(yōu)先原則開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果實(shí)行全程監(jiān)控。（四）預(yù)防為主原則各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防患于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，出現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)采取針對(duì)性措施予以處置化解。（五）職責(zé)明確原則明確各職能部門和責(zé)任人，明確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)。公司實(shí)行“審、放、查”相分離的原則，建立租賃項(xiàng)目調(diào)查、立項(xiàng)、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體制。第二章 風(fēng)險(xiǎn)類型及風(fēng)險(xiǎn)管理組織第四條 主要風(fēng)險(xiǎn)類型融資租賃是一種貿(mào)易與信貸相結(jié)合，融資與融物為一體的綜合性交易，業(yè)務(wù)過(guò)程復(fù)雜多變，其風(fēng)險(xiǎn)按照公司層次分為外部風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)包括：匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)、法律法規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、租賃物風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)包括：流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)。第五條 風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)包括董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、各部門、各職員。各個(gè)層級(jí)都要堅(jiān)持同樣的目標(biāo)；每個(gè)層級(jí)都必須從全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。第六條 風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系是指由受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)為核心，以風(fēng)險(xiǎn)控制部牽頭，法務(wù)合規(guī)部合作實(shí)施，以各部門共同執(zhí)行組成的組織結(jié)構(gòu)體系。第七條 風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)公司董事會(huì)下設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。主要職責(zé)：1、對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理策略進(jìn)行研究并提出改進(jìn)方案；2、了解和掌握公司面臨的重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理狀況，研究風(fēng)險(xiǎn)控制措施并提出改進(jìn)方案；3、對(duì)公司重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制進(jìn)行研究并提出改進(jìn)方案；4、對(duì)國(guó)家宏觀政策、法律法規(guī)對(duì)租賃行業(yè)以及公司的重大影響進(jìn)行研究并提出應(yīng)對(duì)措施；5、對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行動(dòng)態(tài)對(duì)公司影響進(jìn)行研究并提出應(yīng)對(duì)措施；第八條 項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)是公司內(nèi)部審議決策租賃業(yè)務(wù)事項(xiàng)的專門機(jī)構(gòu)。項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)通過(guò)召開會(huì)議和會(huì)簽審查意見的方式行使職權(quán)，評(píng)審會(huì)應(yīng)堅(jiān)持集體審議、明確發(fā)表意見、多數(shù)同意通過(guò)和關(guān)聯(lián)委員回避的工作原則。工作程序按照項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)管理辦法（暫行）執(zhí)行。第九條 風(fēng)險(xiǎn)控制部公司設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制部，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)制定的政策，對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。主要職責(zé)：1、配合租賃業(yè)務(wù)部對(duì)租賃項(xiàng)目的盡職調(diào)查；2、負(fù)責(zé)審查項(xiàng)目調(diào)查報(bào)告、租賃方案、融資方案、合同文本等資料，全面評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn),并提出控制措施；3、根據(jù)財(cái)務(wù)部出具的在租客戶“租金回收表”以及自身掌握的信息，定期出具租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類報(bào)告；4、負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)租賃客戶（包括停產(chǎn)、關(guān)閉、并轉(zhuǎn)、破產(chǎn)等）的核查，參與對(duì)逾期租金催收、以及訴訟仲裁、財(cái)產(chǎn)保全、申請(qǐng)執(zhí)行等工作；5、負(fù)責(zé)督查在租客戶回訪制度執(zhí)行情況，并于每季度末回收“租賃業(yè)務(wù)定期檢查表”，存入客戶檔。6、督促法務(wù)合規(guī)部收集客戶在工商、稅務(wù)、銀行、國(guó)土、住建、法院、仲裁委等信用信息；并于每季度末回收“租賃客戶信用信息檢查表”，存入客戶檔。第十條 租賃業(yè)務(wù)部主要職責(zé)：1、嚴(yán)把項(xiàng)目選擇標(biāo)準(zhǔn)，所有租賃項(xiàng)目必須先經(jīng)過(guò)立項(xiàng)審批；2、負(fù)責(zé)租賃項(xiàng)目的盡職調(diào)查，形成盡職調(diào)查報(bào)告；3、負(fù)責(zé)租賃項(xiàng)目的合同簽訂及督促資金投放；4、負(fù)責(zé)租賃項(xiàng)目的租金回收，辦理在租客戶提前償還租金相關(guān)工作；催收逾期租金，核算違約金。第十一條 資產(chǎn)管理部主要職責(zé)：1、根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，本著合法性、安全性、效益性、適量性原則籌集及使用資金；2、負(fù)責(zé)租后資產(chǎn)的管理，包括不良資產(chǎn)的清收、盤活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷等；3、負(fù)責(zé)對(duì)在租客戶定期回訪，填寫租賃業(yè)務(wù)定期檢查表，發(fā)現(xiàn)客戶是否存在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)異常、資產(chǎn)狀態(tài)變化、房產(chǎn)土地信息變化等信息。第十二條 法務(wù)合規(guī)部主要職責(zé)：1、參與租賃項(xiàng)目的盡職調(diào)查，對(duì)租賃項(xiàng)目合法性、合規(guī)性進(jìn)行審查；2、負(fù)責(zé)擬定全套法務(wù)文件和相關(guān)合同協(xié)議，并督促、定期檢查合同及文件的執(zhí)行情況。3、負(fù)責(zé)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的訴訟、資產(chǎn)保全等法律事宜；4、參與不良資產(chǎn)的清收、盤活、保全、抵債資產(chǎn)的接收和處置、呆賬核銷等。5、負(fù)責(zé)收集客戶在工商、稅務(wù)、銀行、國(guó)土、住建、法院、仲裁委等信用信息。第十三條 財(cái)務(wù)部主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)租賃項(xiàng)目的資金安排，管理好公司債權(quán)、債務(wù)期限的匹配工作，確保公司資金流動(dòng)性；2、做好租金回收統(tǒng)計(jì)情況，并定期與客戶核對(duì)確認(rèn)；3、遵守國(guó)家財(cái)經(jīng)、稅收法律、法規(guī)以及部門規(guī)章，嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)操作規(guī)程，運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施會(huì)計(jì)內(nèi)部控制。4、確保會(huì)計(jì)信息的真實(shí)、完整和合法，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬、設(shè)立小金庫(kù)，嚴(yán)禁編制和報(bào)送虛假會(huì)計(jì)信息。第十四條 綜合管理部主要職責(zé)：1、負(fù)責(zé)制定有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源制度，將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為選拔和聘用員工的重要標(biāo)準(zhǔn)；2、切實(shí)加強(qiáng)員工培訓(xùn)和繼續(xù)教育，不斷提升員工素質(zhì)；3、負(fù)責(zé)企業(yè)文化建設(shè)，培育積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)任感，倡導(dǎo)誠(chéng)實(shí)守信、愛(ài)崗敬業(yè)、開拓創(chuàng)新和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神，樹立現(xiàn)代管理理念，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理措施第十五條 政策及經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)管理公司風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)針對(duì)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行研究，利用外部專家的研究成果，以“穩(wěn)健，高效，合規(guī)，創(chuàng)新”為經(jīng)營(yíng)理念，適當(dāng)分散客戶的行業(yè)、地域，以降低經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 匯率風(fēng)險(xiǎn)管理公司阻止或減少暴露性外匯頭寸，對(duì)暴露的外匯頭寸采取相應(yīng)套期保值措施，如遠(yuǎn)期合約、貨幣掉期交易等。第十七條 利率風(fēng)險(xiǎn)管理公司研究市場(chǎng)利率的變動(dòng)趨勢(shì)，審慎選擇固定利率或者浮動(dòng)利率，以避免利率風(fēng)險(xiǎn)。第十八條 法律風(fēng)險(xiǎn)管理法務(wù)合規(guī)部全面負(fù)責(zé)運(yùn)營(yíng)過(guò)程中所有事務(wù)的合法、合規(guī)性審核，采取預(yù)防性法律措施應(yīng)對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)。第十九條 租賃物風(fēng)險(xiǎn)管理 租賃業(yè)務(wù)部做好同類產(chǎn)品價(jià)格和性能的調(diào)查，合理設(shè)計(jì)租賃年限；資產(chǎn)管理部做好租賃后定期檢查，及時(shí)掌握租賃物的生存狀態(tài)，同時(shí)做好租賃物相關(guān)保險(xiǎn)。第二十條 信用風(fēng)險(xiǎn)管理 每筆租賃業(yè)務(wù)，需經(jīng)過(guò)立項(xiàng)、調(diào)查、初審、復(fù)核、評(píng)審、批準(zhǔn)等程序；同時(shí)，要做好租賃業(yè)務(wù)的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保以及保證金收取等增信措施。第二十一條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理1、以“穩(wěn)健、高效、合規(guī)、創(chuàng)新”為經(jīng)營(yíng)理念；2、做好資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理，及時(shí)收回租賃租金；3、做好資金規(guī)劃，合理匹配債務(wù)債權(quán)，公司資產(chǎn)負(fù)債率原則上不高于85%。4、開拓多種融資渠道，提升公司融資能力。第二十二條 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)管理1、建立完善的公司治理機(jī)制；董事會(huì)為公司制定合適戰(zhàn)略決策，審議通過(guò)公司主要管理制度、業(yè)務(wù)制度、授權(quán)體系、組織機(jī)構(gòu)和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等。董事會(huì)下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等專業(yè)委員會(huì)。2、構(gòu)建有效的內(nèi)控架構(gòu)；設(shè)立以董事會(huì)為決策層、經(jīng)營(yíng)管理層為管理執(zhí)行層、各職能部門為操作實(shí)施層的內(nèi)控體系。按照“審、放、查”相分離的原則，實(shí)行租賃項(xiàng)目調(diào)查、立項(xiàng)、審核、審批、執(zhí)行、監(jiān)督、檢查、賬務(wù)核算的職能分工和全程管控。3、建立完善的內(nèi)控規(guī)章制度。建立職責(zé)與權(quán)限明晰的組織架構(gòu)；制定租賃項(xiàng)目立項(xiàng)和調(diào)查、審查和審批、租賃款投放、租后監(jiān)控、租后資產(chǎn)管理、不良應(yīng)收租賃款管理等控制環(huán)節(jié)的操作流程和控制制度；制定項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)的工作制度，建立規(guī)范、有效的議事決策機(jī)制和程序；4、建立良好的企業(yè)文化，培育“內(nèi)控優(yōu)先、制度先行、全員有責(zé)”等內(nèi)控理念。第四章 租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理第二十三條 建立完善的業(yè)務(wù)流程租賃業(yè)務(wù)實(shí)行以下流程：融資租賃申請(qǐng)申請(qǐng)受理初審評(píng)估盡職調(diào)查項(xiàng)目復(fù)核最終評(píng)審合同簽訂資金發(fā)放貸后管理租金收回。嚴(yán)禁未經(jīng)初審、復(fù)核和最終評(píng)審發(fā)放租賃資金。第二十四條 項(xiàng)目立項(xiàng)租賃業(yè)務(wù)部按照業(yè)務(wù)管理制度嚴(yán)把項(xiàng)目選擇標(biāo)準(zhǔn)，業(yè)務(wù)總監(jiān)初審?fù)ㄟ^(guò)的項(xiàng)目提交風(fēng)險(xiǎn)控制部，風(fēng)險(xiǎn)控制部對(duì)初步租賃方案進(jìn)行初評(píng)并出具“租賃項(xiàng)目初評(píng)報(bào)告”。第二十五條 項(xiàng)目盡職調(diào)查對(duì)初評(píng)通過(guò)的租賃項(xiàng)目，由業(yè)務(wù)人員、法務(wù)人員和風(fēng)控人員組成聯(lián)合調(diào)查小組到承租人和擔(dān)保人及有關(guān)部門進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，實(shí)地調(diào)查至少要進(jìn)行一次。第二十六條 項(xiàng)目評(píng)審項(xiàng)目調(diào)查后由業(yè)務(wù)人員形成“融資租賃項(xiàng)目盡職調(diào)查報(bào)告”、風(fēng)控人員形成“融資租賃項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告”、法務(wù)人員形成“融資租賃項(xiàng)目合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告”、資管人員形成“融資租賃項(xiàng)目融資方案”，由風(fēng)險(xiǎn)控制部進(jìn)行項(xiàng)目復(fù)審。租賃項(xiàng)目經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部復(fù)審?fù)ㄟ^(guò)后，將全部資料匯總提交項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)，組織評(píng)審委員對(duì)上述資料進(jìn)行評(píng)審。租賃項(xiàng)目通過(guò)評(píng)審委員會(huì)審批通過(guò)后，如果還需董事會(huì)批準(zhǔn)的，由評(píng)審委員會(huì)組長(zhǎng)交由董事會(huì)審批。第二十七條 項(xiàng)目合同的簽訂租賃項(xiàng)目正式批準(zhǔn)后，由法律合規(guī)部負(fù)責(zé)擬定全套合同、協(xié)議等并履行用章手續(xù)后，交由租賃業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)與客戶簽訂合同。1、簽訂租賃合同時(shí)必須落實(shí)擔(dān)保措施，包括財(cái)產(chǎn)抵押、財(cái)產(chǎn)或權(quán)利質(zhì)押、保證金、企業(yè)擔(dān)保等。2、企業(yè)提供抵押物、質(zhì)押物的范圍，按擔(dān)保法的規(guī)定執(zhí)行，并按有關(guān)規(guī)定辦理抵(質(zhì))押登記手續(xù)。第二十八條 租金的回收租賃業(yè)務(wù)部做好租金催收工作，財(cái)務(wù)部每月制作“租金回收表”，并反饋給租賃業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)管理部和風(fēng)險(xiǎn)控制部。第二十九條 租賃項(xiàng)目的跟蹤回訪資產(chǎn)管理部做好租賃項(xiàng)目的跟蹤回訪工作。定期檢查租賃資產(chǎn)的狀況，每季度對(duì)租賃資產(chǎn)狀況進(jìn)行檢查分析，形成“租賃業(yè)務(wù)定期檢查表”。第三十條 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及報(bào)告項(xiàng)目投放后，資產(chǎn)管理部要加強(qiáng)動(dòng)態(tài)跟蹤管理，及時(shí)防范潛在風(fēng)險(xiǎn)。如評(píng)估發(fā)現(xiàn)存在重大風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)及時(shí)督促租賃業(yè)務(wù)部提交“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)”。第三十一條 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處理“風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)評(píng)估申請(qǐng)”經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)控制部審核確認(rèn)后報(bào)總經(jīng)理審批，確認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)后，由資產(chǎn)管理部及時(shí)采取風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)處置措施。具體流程詳見租后資產(chǎn)管理辦法（暫時(shí)）。第三十二條 租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)根據(jù)企業(yè)如期、足額履約的可能性，把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)定為正常、關(guān)注級(jí)、次級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)、損失五級(jí)。風(fēng)險(xiǎn)控制部在租賃合同簽訂后進(jìn)行首次分級(jí)，之后每季度定期復(fù)核、復(fù)評(píng)，形成“租賃業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)表”。五級(jí)風(fēng)險(xiǎn)的定義：1、正常：經(jīng)營(yíng)情況良好,第一還款來(lái)源明確、充分，沒(méi)有足夠理由懷疑企業(yè)按時(shí)足額履約的能力；2、關(guān)注級(jí)：經(jīng)營(yíng)情況正常，第一或第二還款來(lái)源不充分，但通過(guò)二者組合，項(xiàng)目具備了如期履約能力；3、次級(jí)：經(jīng)營(yíng)情況一般，第一、二還款來(lái)源都存在一定缺陷，但企業(yè)通過(guò)其他來(lái)源渠道具備了如期履約能力；4、風(fēng)險(xiǎn)：企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)明顯的問(wèn)題，存在直