某餐飲公司財務(wù)現(xiàn)金管理手冊(DOC 42頁).doc

版本號：1.0現(xiàn)金管理簡介2查閱指南4操作程序概述5操作程序7問題處理22附錄28詞匯表28關(guān)于現(xiàn)金損失的紀律政策與程序29關(guān)于上交財務(wù)資料30柜臺交接本31餐廳財務(wù)現(xiàn)金管理手冊32工具箱40簡介值班經(jīng)理的主要職責之一是管理公司的重要財產(chǎn)現(xiàn)金。由于餐廳中大多數(shù)都是現(xiàn)金交易，因此也產(chǎn)生了偷竊的誘因。如果員工發(fā)現(xiàn)餐廳內(nèi)部的現(xiàn)金管理存在許多漏洞的話，餐廳發(fā)生內(nèi)盜的可能性會大大增加?，F(xiàn)金管理是成功餐廳管理的必備因素之一。n 正確的現(xiàn)金處理可防止發(fā)生錯誤，避免引起顧客不滿。n 收銀的正確可使員工減輕壓力，工作更有效率。n 正確的現(xiàn)金處理和銀行存款流程可使員工工作更安心，更自信。n 正確的現(xiàn)金處理可防止現(xiàn)金丟失或利潤減少。n 嚴密的現(xiàn)金管理可確保員工的誠信。管理組在現(xiàn)金管理中所起的作用對于一家成功且利潤豐厚的餐廳極為關(guān)鍵。現(xiàn)金管理的職責包括：n 對收銀員和執(zhí)行銀行存款的員工進行觀察及提供其工作表現(xiàn)的回饋。n 履行值班經(jīng)理的現(xiàn)金管理職責和銀行存款任務(wù)。n 執(zhí)行餐廳的紀律制度。有效的現(xiàn)金管理要求管理組在值班期間能正確進行和監(jiān)督3個關(guān)鍵的現(xiàn)金管理程序：n 保險柜的管理。n 收銀機/錢箱的管理。n 銀行存款業(yè)務(wù)的管理。顧客的付款是公司的財產(chǎn)，必須妥善存放于銀行。餐廳僅收取人民幣，拒絕收取和私自兌換外幣。 公司應(yīng)確保正確的公司財產(chǎn)管理，嚴禁挪用公司現(xiàn)金和貨物。挪用公司現(xiàn)金和貨物的行為包括： 將私人借據(jù)放于收銀機/保險柜。 從收銀機或保險柜里“借”錢。 故意將收銀機的營業(yè)額少記或不記。 故意涂改餐廳報告和文件上的金額，企圖掩蓋現(xiàn)金短缺。 為了私人利益，“借用”或出售任何產(chǎn)品和設(shè)備。 為掩蓋存貨短缺，故意涂改餐廳報告和文件上的數(shù)目或“做數(shù)“。 故意少找顧客零錢。 故意多收員工或顧客的帳款。查閱指南零用金和備用金允許差異范圍0備用金最大金額13000.00元備用金最小金額6000.00元零用金最大金額2000.00元顧客允許支付方式支票、現(xiàn)金餐廳經(jīng)理可審批的最大金額300.00元桌底金額500.00元每次轉(zhuǎn)桌允許的員工現(xiàn)金差異最大金額 5元允許的存款差異0須附事故報告的現(xiàn)金損失允許金額當發(fā)生時刪除前后（Deletion Before/After）允許的額度 4 .5%新POS系統(tǒng)使用（2009年使用）退單、改單可允許的額度 2.5%新POS系統(tǒng)使用（2009年使用）操作程序概述操作程序行動步驟1開鋪時現(xiàn)金管理n 關(guān)好門n 打開保險柜n 核對現(xiàn)金數(shù)目n 報告現(xiàn)金不符情況n 核實現(xiàn)金保存情況n 核實前一天晚更營業(yè)額n 收銀機錢箱設(shè)置2值班時現(xiàn)金管理n 分配收銀機n 現(xiàn)金責任n 現(xiàn)金交易n 特殊交易n 柜臺員工休息n 收銀機抽大鈔n 柜臺員工轉(zhuǎn)桌n 銀行存款3交接更時現(xiàn)金管理n 核對現(xiàn)金n 核實銀行存款n 核對上一更營業(yè)額操作程序行動步驟4預(yù)收鋪時現(xiàn)金管理n 核對保險柜現(xiàn)金n 預(yù)先填寫部分報表5收鋪時現(xiàn)金管理n 清點收銀機n 核對所有現(xiàn)金數(shù)目n 檢查所有錢箱n 記錄最后存款金額n 將營業(yè)款項存于保險柜n 打印、分析報告，填寫現(xiàn)金報表（指每日報表和餐廳報表）和柜臺交接本操作程序1開鋪時現(xiàn)金管理1關(guān)好門n 打開保險柜之前務(wù)必關(guān)上餐廳所有的門n 特別要注意后門是否關(guān)好n 如果必須在營業(yè)時間打開保險柜，務(wù)必將放有保險柜的房間門關(guān)好n 保險柜打開的時候切勿將經(jīng)理室門打開n 若不得不開門時，務(wù)必將所有錢款放回到保險柜內(nèi)，并關(guān)上保險柜2打開保險柜n 點完錢之后立即關(guān)上保險柜n 保險柜打開后切勿離開。n 保險柜在任何時候都必須鎖上n 管理好所有備、零用金及營運現(xiàn)金n 收鋪之后將所有現(xiàn)金放入保險柜內(nèi)收好 只有餐廳經(jīng)理可以配有一套保險柜的鑰匙及密碼 收鋪后保險柜鑰匙千萬不能留在店內(nèi)n 嚴禁混用錢款 不得將私人錢款放入保險柜3核對現(xiàn)金數(shù)目n 早更開鋪時保險柜內(nèi)的每筆現(xiàn)金金額應(yīng)該同前一天收鋪時的數(shù)目一樣n 開鋪值班經(jīng)理在當更時間必須對保險柜內(nèi)的現(xiàn)金數(shù)額負責n 開鋪值班經(jīng)理應(yīng)當清點保險柜內(nèi)的現(xiàn)金和發(fā)票，確認與前一天晚更數(shù)目一致，并在柜臺交接本上簽名確認n 只能在關(guān)閉、安全的房間內(nèi)清點現(xiàn)金（例如在經(jīng)理），清點時不得被顧客看見n 不得隱瞞或作假： “現(xiàn)金盈余” “現(xiàn)金短缺” 用個人錢款平帳，以避免“現(xiàn)金短缺”4報告現(xiàn)金不符情況n 當備用金和零用金金額與標準不符時（參考查閱指南），早更開鋪經(jīng)理必須： 立即通知餐廳經(jīng)理和營運督導 在48小時內(nèi)完成書面原因解釋5核實現(xiàn)金保存情況n 檢查除必要的營業(yè)款項之外的款項是否都放入了保險柜n 保險柜內(nèi)應(yīng)當存放正常營業(yè)所需的紙幣和硬幣n 保險柜內(nèi)的錢款不得超過許可的數(shù)目（參考查閱指南）n 嚴禁混用錢款 不得將私人錢款放入保險柜6核實前一天晚更存款n 核實前一天晚更營業(yè)額存放在保險柜中n 如果存款不在保險箱內(nèi)時： 立刻通知餐廳經(jīng)理和營運督導 填寫意外事件報告 保持現(xiàn)場（如有需要）7收銀機錢箱設(shè)置n 按照硬幣和紙幣面額大小順序?qū)﹀X箱進行整理n 確保桌底金額不超過許可的數(shù)目（參考查閱指南）n 任何時候都不要在錢箱打開的時候離開2值班時現(xiàn)金管理1分配收銀機n 每個更次一臺收銀機僅供一名柜臺員工使用n 所有柜臺員工都應(yīng)當清點和核實自己收銀機內(nèi)的桌底金額n 柜臺員工核實桌底金額正確后，應(yīng)在現(xiàn)金盤點單上簽名n 打開收銀機，開始啟用n 在必要時除擔任出納和值班經(jīng)理以外的當更管理組可以使用單獨的收銀機n 員工不得使用他人的收銀機管理組不得使用柜臺員工的收銀機2現(xiàn)金責任n 一個有效的現(xiàn)金處理政策的關(guān)鍵是每位員工對所屬收銀機及其收銀金額完全負責n 管理組應(yīng)作為柜臺員工收銀的支持，特別在營業(yè)額減少（如退單、改單、折扣和餐券等）時，這種支持可以幫助柜臺員工感到安全，對退單、改單等超過50元的須填寫說明單，填寫說明單時必須作到： 選擇是退單、改單還是賠款 簡短說明營業(yè)金額短少的理由 有柜臺員工、值班經(jīng)理和出納的簽名 與現(xiàn)金報表一起寄到財務(wù)部請查閱“特殊交易”以了解更多細節(jié)n 管理組負責保證每個柜臺員工正確處理收銀機的現(xiàn)金，包括： 核對在上收銀機時收到的現(xiàn)金 從顧客處收到現(xiàn)金并正確找零 將現(xiàn)金存放在收銀機內(nèi) 在下收銀機時進行轉(zhuǎn)桌鎖鍵盤n 柜臺員工必須對自己的收銀機的營業(yè)額完全負責n 每個柜臺員工允許有一個現(xiàn)金差異范圍（參考查閱指南）n 如果一個柜臺員工的現(xiàn)金差異范圍超過了允許范圍（過多或過少），則該柜臺員工應(yīng)參加輔導培訓 該培訓應(yīng)備有記錄 該記錄應(yīng)保存在員工訓練檔案中 該柜臺員工應(yīng)有機會參與矯正訓練（2009年使用）n 如果現(xiàn)金差異將持續(xù)衍生成為問題時，餐廳經(jīng)理將與營運督導討論采取相應(yīng)措施改善這一情況n 如果現(xiàn)金損失是因現(xiàn)金處理程序引起，可參考附錄中的現(xiàn)金損失政策3現(xiàn)金交易n 結(jié)算點餐金額n 清楚地告訴顧客所點膳的金額n 重復顧客付款額n 顧客付款時，鈔票應(yīng)被橫放在錢箱的槽里，按從大到小的順序找錢n 找錢給顧客時應(yīng)在顧客能看見的位置，并按從小到大的順序給到顧客手中，并清楚告之所找的數(shù)目注意：1、如顧客索取點餐明細，請主動打印并提供收銀條 2、如顧客索要報銷憑證，請給予發(fā)票n 如果顧客就零錢產(chǎn)生疑問你又無法解決時，應(yīng)立刻通知管理組n 正確找零并沒有任何問題后，整理錢箱中的紙幣，將其放在正確的槽位里，然后關(guān)上錢箱。切勿一直開著錢箱n 第一筆交易未完全完成前不要進行第二筆交易假鈔n 發(fā)現(xiàn)假鈔的一些方法： 參考銀行貨幣說明3現(xiàn)金交易（續(xù)）快速找零方法n 熟練和專心是快速找零的最佳方法n 在一項交易未結(jié)束之前，不要開始另一項交易n 核實貨幣面額，避免出現(xiàn)混亂n 將零錢放在顧客可看到的位置上點清并交給顧客找零不正確n 如果顧客抱怨找零不正確時： 立即或盡快轉(zhuǎn)桌 確保在安全的環(huán)境下進行轉(zhuǎn)桌 收銀超額表明少找給顧客的零錢 除非收銀員非?？隙ㄕ伊悴粚Γ坏迷谖催M行轉(zhuǎn)桌的情況下立即將錢歸還顧客 如果顧客無法等待轉(zhuǎn)桌時，請禮貌地詢問聯(lián)系電話或地址 如轉(zhuǎn)桌后證明找零短缺事實后，立即通知顧客 如轉(zhuǎn)桌后證明找零沒有短缺，亦立即通知顧客 必須盡快將錢歸還顧客 必須對給顧客帶來的不便作出道歉3現(xiàn)金交易（續(xù)）支票處理（各市場須依當?shù)仄睋?jù)規(guī)定使用）n 如顧客希望用支票支付，需出示下列證件： 身份證件n 接受支票時，請確定： 身份證件沒有過期（不得涂改，且僅用鋼筆） 支票上的日期為未過期。（10天） 大寫金額應(yīng)與數(shù)字標示金額相符 支票的受款人/單位應(yīng)該是公司名稱 請顧客必須在支票背面簽名n 收銀員還必須在支票背面記錄： 顧客姓名 身份證號碼 電話號碼（顧客和公司） 收銀員姓名n 支票金額必須與消費金額完全相符n 出現(xiàn)下列情況時，不得接受支票： 支票系偽造 支票不是原件（如為復印件） 支票額不得高于所消費的價值3現(xiàn)金交易（續(xù)）餐券n 餐券可視為現(xiàn)金處理，其面值等于餐券上標明的金額n 餐券金額超過所售產(chǎn)品總額時，不找零n 餐券使用須知： 必須將餐券撕開一小口，確保餐券不會被再次使用 使用過的餐券須保存在保險柜中 不得兌換成現(xiàn)金 須在現(xiàn)金日報表中記錄 必須在到期日前使用餐券 貴賓券須同現(xiàn)金報表一起寄到財務(wù)部4特殊交易n 值班經(jīng)理負責確認一些特殊類型的交易n 所有特殊交易都須有管理層簽名，某些情況下須有收銀員及出納的簽名n 這些交易包括：類型所需簽名n 刪除（2009年使用）n 出納員、收銀員n 餐廳管理組n 零用金支出n 餐廳經(jīng)理n 現(xiàn)場促銷n 外送員（如有外送）n 餐廳管理組n 贈券n 餐廳管理組n 折扣n 餐廳管理組n 員工膳食n 員工n 值班經(jīng)理n 顧客支票n 收銀員（只在反面簽名）n 大型團訂n 姐姐/推廣代表n 餐廳管理組/出納5員工休息n 單收銀機餐廳 轉(zhuǎn)桌，將錢款放于密閉的存款袋中，然后將其鎖入保險柜中 如果有其他人上桌則重新配好桌底n 多個收銀機餐廳 員工休息時，其他人不得使用其收銀機 在離開收銀機時要確保錢箱是關(guān)閉的、同時鎖定鍵盤6收銀機抽大鈔n 營業(yè)高峰期前應(yīng)將收銀機超出規(guī)定的金額實施抽大鈔程序，并將現(xiàn)金區(qū)分放入保險柜中，使收銀機在任何時候都有少量的現(xiàn)金。n 單機高于2000元的需抽大鈔n 抽取大鈔時出納和員工都應(yīng)當： 清點現(xiàn)金 填寫現(xiàn)金盤點單n 現(xiàn)金盤點單應(yīng)當同錢箱現(xiàn)金一起保管，便于轉(zhuǎn)桌時核對7收銀機轉(zhuǎn)桌n 柜臺員工在下班前或被安排去做其它工作，不需要使用收銀機時，他們的收銀機必須進行轉(zhuǎn)桌或鎖定鍵盤。這一程序有助于保護柜臺員工的權(quán)益，因為他們必須對收銀機的現(xiàn)金負責，同時它也有助于保護值班經(jīng)理的權(quán)益，因為值班經(jīng)理必須對保險柜內(nèi)的現(xiàn)金負責n 值班經(jīng)理安排員工轉(zhuǎn)桌，轉(zhuǎn)桌時值班經(jīng)理、出納和柜臺員工必須在場，值班經(jīng)理打開錢箱，由員工和出納去經(jīng)理室清點現(xiàn)金。打開時必須做到： 清點錢箱中的現(xiàn)金，包括贈券、禮品券、餐券和任何已有抽大鈔記錄的現(xiàn)金 查看是否有紙幣卡在抽屜或夾縫中n 轉(zhuǎn)完桌后出納要做到： 與經(jīng)理核對轉(zhuǎn)桌金額 將重新配好的桌底放入保險柜 將收銀機內(nèi)的錢款分成現(xiàn)金、支票、餐券等類別，并存入保險柜n 值班經(jīng)理核對金額后，與出納和員工一起在收銀系統(tǒng)內(nèi)進行現(xiàn)金確認n 將轉(zhuǎn)桌金額、差異、時間在每日報表上填寫好，填寫的金額是轉(zhuǎn)桌差異確認后的金額n 書面記錄實際現(xiàn)金與銷售報告的任何差別 差別大于允許的范圍時（參考查閱指南），必須使用“現(xiàn)金責任”中的方法進行調(diào)查，填寫收銀員差異記錄表n 柜臺員工、出納在每日報表上簽字確認，證明收銀機清點的總現(xiàn)金額8銀行存款n 只有餐廳經(jīng)理、副理和值班經(jīng)理/出納可以準備存款 n 值班經(jīng)理不得在獨自值班時離開餐廳去銀行存款n 值班經(jīng)理必須核對現(xiàn)金差異n 除了轉(zhuǎn)桌或準備存款時，所有營業(yè)現(xiàn)金和存款必須保存在保險柜內(nèi)n 管理組在送存款至銀行途中不得打開存款袋點錢n 存款賬號由餐廳經(jīng)理向財務(wù)中心收入會計獲取n 各餐廳存款賬號一經(jīng)選定不得隨意變更，確須變更的，應(yīng)由餐廳經(jīng)理填寫增加（變更）存款賬戶申請表，經(jīng)收入會計提交資金主管審核通過后，方能予以變更n 各餐廳原則上只能使用一個賬號用于營業(yè)款項的送存，如因周末等非對公時間存款問題，確有必要增加其他存款賬號的，則應(yīng)由餐廳經(jīng)理填寫增加（變更）存款賬戶申請表，經(jīng)收入會計提交資金主管審核通過后，方可予以增加銀行存款核實n 填好存款單，存款單必須包含有以下信息： 存款日期 確切的存款金額 賬號和賬戶名：必須存到財務(wù)中心指定的銀行及 賬號中 款項來源：寫餐廳編碼中的六位數(shù)字編碼（如 CN769001取769001），并提醒銀行準確錄入n 存款人的簽名（部分銀行要求帶存款人身份證）8銀行存款（續(xù)）將存款送至銀行n 為保證安全，下列措施非常重要： 改變存款的時間 更改從餐廳到銀行的路線，避免使用固定路線，以免被不法分子注意 在從餐廳到銀行途中不得作任何逗留 存款人員必須為一名月薪人員和當更出納 著便裝 出現(xiàn)意外立即通知餐廳經(jīng)理并報警n 核對存款單（回單）：注意查看存款單上的賬號和帳戶名，存款金額，同時有銀行出納的簽名存款證明n 將核對好的存款單據(jù)與每日現(xiàn)金報表核對n 將存款單（回單）遞交給公司財務(wù)部的現(xiàn)金管理人員n 操作收銀系統(tǒng)現(xiàn)金銀行步驟延遲存款n 應(yīng)當在正確的日期進行存款，除非有特別意外的情況發(fā)生使存款推遲n 如果必須推遲存款時必須采取如下步驟： 通知營運督導 通知公司財務(wù)部現(xiàn)金管理人員n 在最短的時間內(nèi)存款3換班時現(xiàn)金管理1核對現(xiàn)金n 即將換更和當更的經(jīng)理必須清點和核實保險柜中的現(xiàn)金數(shù)目n 兩位經(jīng)理和出納必須在柜臺交接本上簽名 如全天僅有一位經(jīng)理當更，應(yīng)在記錄上說明情況。如：一位經(jīng)理（當更）2核實銀行存款n 即將當更的經(jīng)理必須確認銀行存款已完成 核實存款回單金額與現(xiàn)金銀行是否一致 如仍未存款，這位經(jīng)理必須立即安排存款3核對上一更營業(yè)額n 根據(jù)上一更營業(yè)額報告，核對全部現(xiàn)金數(shù)目 收銀機的桌底必須清點 不得將收銀機的桌底用于彌補現(xiàn)金短缺 所有類型的單據(jù)必須與報告項目相符，即指餐券、改單、退單等 所有單據(jù)總數(shù)必須與報告所記錄的營業(yè)總額相符 必須調(diào)查解決所有差異情況n 核實每日報表填寫完整無涂改n 確保所有已清點的現(xiàn)金被安全地放置于保險柜中，且保險柜已鎖好4預(yù)收鋪時現(xiàn)金管理1核對保險柜現(xiàn)金n 見程序1步驟3，核對“現(xiàn)金數(shù)目”2預(yù)先填寫部分報表n 確保所需的文件都已具備，并已按財務(wù)要求的順序整理好5收鋪時現(xiàn)金管理1轉(zhuǎn)桌n 當營業(yè)結(jié)束時，確認柜臺員工退出并轉(zhuǎn)桌n 見程序2，步驟7，“收銀機轉(zhuǎn)桌”2核對所有現(xiàn)金數(shù)目n 見程序3，步驟3，“核對上一更營業(yè)額”3檢查所有收銀錢箱n 確保在收銀機內(nèi)沒有現(xiàn)金 所有現(xiàn)金包括桌底必須存放于保險柜n 為避免盜竊，夜間所有收銀機抽屜都應(yīng)空無一物地打開4確認最后存款金額n 營業(yè)結(jié)束時值班經(jīng)理必須確認未轉(zhuǎn)桌數(shù)為零5將營業(yè)款項存放于保險柜中n 放在保險柜的營業(yè)額必須附有填寫完整的存款單 存款單填寫參照“銀行存款”n 將存款單和營業(yè)款項封存在封存袋（包）封口處要求兩人簽名（兩位管理組或一位管理組和一名出納） 寫上存款金額、日期、更次n 將封存好的存款袋存放于保險柜中n 將所有存款記錄在收銀系統(tǒng)的“現(xiàn)金銀行”中n 每更所收取的支票應(yīng)放于一個信封。每筆存款中支票的號碼應(yīng)記錄在存款單和存款記錄本上6打印和分析報告，填寫現(xiàn)金報表和柜臺交接本n 打印一天最終的營業(yè)報表（時段營業(yè)額報告、營業(yè)狀況一覽表）n 檢查報表中現(xiàn)金盈余和短缺是否在允許范圍內(nèi)（見查閱指南）n 檢查報告中刪除前/后是否在允許范圍內(nèi)(2009年使用)n 填寫餐廳日報表、每日報表、柜臺交接本。值班經(jīng)理必須在報表和交接本上簽名，確保所報情況屬實。問題處理1營業(yè)現(xiàn)金管理問題可能的原因可能的解決方法防護措施打開保險柜之前，無法關(guān)上經(jīng)理室門n 鎖壞了找人維修。如時間允許，等鎖修好。如時間不允許，檢查外面所有的門窗是否安全，打開保險箱時讓柜臺員工留心觀察。n 鑰匙不對重新檢查所用鑰匙。n 門鎖被毀壞尋找毀壞跡象（鑰匙孔中有膠水或其他物質(zhì)）。如懷疑門鎖被毀壞時，不要打開保險柜。通知餐廳經(jīng)理、營運督導和維修人員。問題可能的原因可能的解決方法防護措施無法打開保險柜n 密碼改變與餐廳經(jīng)理聯(lián)系查明密碼n 保險柜鎖有問題先通知餐廳經(jīng)理，再決定是否要找保險箱維修人員n 密碼不對與餐廳經(jīng)理聯(lián)系查實餐廳經(jīng)理與督導溝通確定解決方法保險柜鑰匙不見n 不適當?shù)蔫€匙保管安全程序通知營運督導和餐廳經(jīng)理遵循正確的鑰匙保管程序n 鑰匙被偷將保險柜維修人員找來更換保險柜的鎖通知營運督導n 另一位出納有兩把鑰匙立即將鑰匙歸還清點的現(xiàn)金總額與前一更清點數(shù)目不同n 頭一次清點不正確讓另一人重新清點n 在上一更的營業(yè)額存款中改變現(xiàn)金數(shù)目檢查上一更的書面報告中的帳目是否正確確保證人清點現(xiàn)金數(shù)目正確使用計算器問題可能的原因可能的解決方法防護措施保險柜中現(xiàn)金丟失n 搶劫與營運督導溝通與警察聯(lián)系按指示辦事確保證人已確認存款金額n 現(xiàn)金存放于保險柜外面通知餐廳經(jīng)理檢查其它區(qū)域確認現(xiàn)金存放于保險柜內(nèi)柜臺員工個人的現(xiàn)金存放在保險柜中n 柜臺員工擔心小費或個人現(xiàn)金遺失而存入保險柜中立即將個人現(xiàn)金取出還給本人向其解釋該作法可能引起現(xiàn)金混亂確保柜臺員工有合適地方保存私人物品教育柜臺員工勿將貴重物品帶到工作地點白天無法去銀行存款n 因特殊事故聯(lián)系督導，公司財務(wù)部有機會時安排存款沒有足夠的零錢n 無法到銀行電話聯(lián)系餐廳經(jīng)理和督導n 出納員沒有正確準備零錢到當?shù)仄渌蛷d取零錢無法鎖上收銀錢箱n 鎖壞了/鎖塞住了不要使用收銀直至錢箱可關(guān)正常使用n 抽屜堵住了叫來維修人員2值班時現(xiàn)金管理問題可能的原因可能的解決方法防護措施收銀系統(tǒng)出現(xiàn)故障n 電力系統(tǒng)出現(xiàn)故障進入手動顧客結(jié)帳程序n 軟件故障人工將所有結(jié)帳匯總保留所有點膳單當系統(tǒng)恢復功能，輸入收銀機將收銀單打印和手動顧客點膳單訂在一起，以證實營業(yè)額已經(jīng)完成并進行了核對柜臺員工出現(xiàn) 現(xiàn)金短缺或盈余n 欺詐查出差額復習培訓內(nèi)容n 多找零錢給顧客確認報表記錄正確指導n 少找零錢給顧客確認存款金額觀察是否有偷竊跡象問題可能的原因可能的解決方法防護措施顧客用支票付款時沒有攜帶身份證n 偷來的支票不要接受支票禮貌地要求顧客用另一種方式付款顧客用事前已簽名的支票付款n 假支票禮貌地向顧客解釋必須有出納在場的情況下顧客才能在支票上簽名禮貌地向顧客解釋必須有出納在場的情況下顧客才能在支票上簽名n 偷來的支票請顧客在出納在場的情況下在支票的背面簽名顧客使用的餐券已經(jīng)過期n 各種原因核實有效期接受餐券，表明餐廳處處為顧客著想提醒顧客注意有效期禮貌地向顧客解釋如下一次餐廳將不再接受過期的餐券顧客希望用餐券兌換現(xiàn)金n 餐券系偽造禮貌地向顧客解釋餐券不能用來兌換現(xiàn)金n 偷來的餐券問題可能的原因可能的解決方法防護措施銀行存款丟失或毀壞從銀行獲取正確有效的存款單或從銀行獲得注明正確數(shù)目和日期的文件在送給公司財務(wù)部的現(xiàn)金資料中沒有有效的存款單與公司財務(wù)部聯(lián)系，取得進一步指示附錄詞匯表現(xiàn)金指所有付款方式，包括現(xiàn)金、硬幣、支票、禮券和餐券收銀現(xiàn)金桌底中保存的現(xiàn)金，以在收銀處進行交易備用金用于配備桌底和儲備散錢的資金備用金不得用于現(xiàn)金支付，包括支付工資，兌換員工私人支票或以私人欠條形式支付錢款零用金 餐廳零星開支所需的現(xiàn)金零用金不得用于支付如工資，兌換員工私人支票或以私人欠條形式支付等錢款營運現(xiàn)金餐廳所有現(xiàn)金的總額抽大鈔由出納或值班經(jīng)理在工作間隙將現(xiàn)金從錢箱中提出，以確保在任何時間錢箱中的現(xiàn)金包括最初的桌底都沒有超過允許的數(shù)目關(guān)于現(xiàn)金損失的紀律政策與程序現(xiàn)金損失n 發(fā)生以下情況時必須填寫書面解釋報告表： 保險柜、營業(yè)收入發(fā)生現(xiàn)金損失。 必需對失去的營業(yè)額或受損財產(chǎn)提出保險索賠。 發(fā)生涉及顧客或員工的暴力事件影響到正常營運。 營業(yè)時間內(nèi)因為意外情況而停止營業(yè)，如停電。政策n 如現(xiàn)金損失是因柜臺員工明顯違反現(xiàn)金操作程序而引起，將按紀律程序進行正式調(diào)查。n 如調(diào)查結(jié)果表明，柜臺員工確實違反了現(xiàn)金操作程序，那么除實行違紀處分之外，柜臺員工還將向公司如數(shù)賠償損失金額。程序n 一旦紀律調(diào)查證實柜臺員工違反現(xiàn)金操作程序： 有關(guān)管理組建議執(zhí)行現(xiàn)金損失賠償政策。 賠償金額將得到確認。 有關(guān)管理組向柜臺員工發(fā)出關(guān)于賠償損失現(xiàn)金的確認信。 有關(guān)管理組與薪資部門安排柜臺員工薪資扣減事宜請聯(lián)系人力資源中心 如果柜臺員工對違紀處分和現(xiàn)金損失賠償提出起訴，且證據(jù)表明有關(guān)現(xiàn)金損失賠償?shù)臎Q定是錯誤的，應(yīng)歸還所有扣減的工資。上交財務(wù)資料送回公司財務(wù)資料n 以下報表隔日隨貨車寄回財務(wù)：餐廳日報表、銀行存款單，落單修改、現(xiàn)金說明單，意外財產(chǎn)損失報告、營業(yè)狀況一覽表、營業(yè)額報告、貴賓券等有價餐券單據(jù)，支票單據(jù)n 項目說明：1. 落單修改、說明單，意外狀況報告是當有發(fā)生時才寄回財務(wù)2. 落單修改：當退單/改單是的電腦打印單3. 現(xiàn)金說明單：當員工轉(zhuǎn)桌金額超過標準時、當退/改單超過50元時、當顧客要求全額退單時填寫單據(jù)4. 意外財產(chǎn)損失報告：當發(fā)生現(xiàn)金損失時參考現(xiàn)金損失的紀律與政策保險箱控制記錄柜臺交接本日期： 月 日1. 更次： 更2. 零用金：現(xiàn)金： 票據(jù)： 。 3. 備用金額： 。4. 訂金：餐廳所收訂金金額（如團訂定金： ）5. 貴賓券： 套6. 餐券：7. 相機 公章 發(fā)票章 財務(wù)章 8. 收銀機鑰匙（ ）把9. 政府證件：10. 其他：11. 簽名：早更出納 晚更值班經(jīng)理 。 晚更出納 晚更值班經(jīng)理 。 備注：其他是指市場可自行決定放置其他重要物品，但需經(jīng)營運督導同意餐廳財務(wù)現(xiàn)金管理手冊-現(xiàn)金管理一、 出納工作管理1. 出納工作流程2. 出納交接制度n 出納開鋪現(xiàn)金管理程序n 出納交接現(xiàn)金管理程序n 出納收鋪現(xiàn)金管理程序3. 存款流程二、 收銀機管理1. 收銀機操作流程n 開機流程n 桌檢流程n 轉(zhuǎn)桌流程n 抽大鈔流程2. 收銀機鑰匙的管理3. 收銀機訓練鍵的管理（2009年使用）4. 退款/改單制度三、 保險柜的管理1. 保險柜清單2. 保險柜鑰匙的管理3. 保險柜的管理制度4. 保險柜放置規(guī)定5. 零用金管理6. 月末保險柜盤點一、 出納工作管理1. 出納工作流程：n 與值班經(jīng)理共同打開保險柜并清點。n 準備桌底。n 檢查前日出納工作情況。n 協(xié)助營運。n 協(xié)助經(jīng)理抽大鈔、轉(zhuǎn)桌（含至少一更一次桌檢）。n 早晚更出納交接。n 準備桌底。n 協(xié)助營運。n 抽大鈔、轉(zhuǎn)桌（含至少一更一次桌檢）。n 整理保險柜。n 與晚更經(jīng)理共同清點保險柜。2. 出納交接制度：n 出納開鋪管理程序（1） 出納開啟保險柜前必須確認所有的門窗都已鎖好。（2） 出納與早更經(jīng)理共同開啟并清點保險柜。清點內(nèi)容：a. 營業(yè)款：確認前日晚更所準備的營業(yè)款封包是否完整無任何破損跡象，如有破損應(yīng)立即報告通知餐廳經(jīng)理，經(jīng)確認后須填寫意外事件報告。b. 零用金：零用金數(shù)目與發(fā)票合計是否與零用金總數(shù)相符。c. 備用金：備用金數(shù)目是否有差異。（3） 檢查優(yōu)惠券及餐券是否與昨晚庫存記錄一致，如有差異，檢查原因。（4） 按柜臺交接本檢查其他物品庫存正確，且無多余物品存在。（5） 決定當日需換零錢數(shù)，如果可能將換錢大鈔準備好。（6） 備齊當日更次所需桌底。（7） 錢不能放在保險柜和收銀機以外的任何地方F 注意事項：（1） 貴賓券及餐券被視同現(xiàn)金，故應(yīng)將其鎖在保險柜內(nèi)，而且必須每日盤點及交接。（2） 回收的各類贈券，需寄回財務(wù)的撕開后與財務(wù)報表放一起交回公司財務(wù)。n 出納交接管理程序（1） 早晚更出納交接兩人必須全過程在場（2） 在開啟保險柜前，必須確認經(jīng)理室門鎖好（3） 早更出納整理后交晚更出納進行（4） 清點保險柜內(nèi)所有現(xiàn)金，備用金，零用金，營業(yè)款（5） 營業(yè)收入是否與現(xiàn)金報表和收銀系統(tǒng)中營業(yè)額狀況一覽表相符（6） 檢查說明單及回收之贈券、是否與收銀機報表記錄一致（7） 清點保險柜，其他物品庫存正確及無多余物品存在（8） 各項清單查點正確并簽名確認F 注意事項：（1） 保險柜交接后，早更出納禁止在無監(jiān)督下進入經(jīng)理室取任何物品n 出納收鋪管理程序（1） 確定所有門窗都已鎖好（2） 確認營業(yè)收入與日報表、電腦已入機數(shù)合計一致（3） 清點營業(yè)款、備用金、零用金金額及所有優(yōu)惠券、餐券數(shù)量是否正確（4） 請值班經(jīng)理復核所有現(xiàn)金及優(yōu)惠券、餐券，并在柜臺交接本上雙方簽字確定（5） 復核當日營業(yè)款，經(jīng)確認無誤后，將營業(yè)款及銀行存款單一并封包并在封口處簽字確認（6） 鎖上保險柜3. 存款流程：n 晚更出納就餐廳營業(yè)款填寫銀行存款單，與晚更經(jīng)理制作的餐廳日報表報表確認存款金額無誤后，將營業(yè)款與銀行存款單一并封包，并在封包接口處簽字確認。n 早更出納及值班經(jīng)理清點保險柜時請確認前日營業(yè)款封包是否完整無損。同時確認保險柜備用金散錢是否足夠（如果假日或銀行公休前夕，記得要考慮這段期間的零錢需求量）。n 營業(yè)收入應(yīng)與零用金、備用金分開放置，不能混放。n 銀行上門收款時，必須核對銀行收款人的名牌、照片是否與銀行提供資料相符，如不符，絕對不能將款項交與來人，并電話通知餐廳經(jīng)理、督導及相關(guān)部門人員。銀行收款后在存款單/支票進帳單上加蓋現(xiàn)金收訖章，并依收執(zhí)聯(lián)上說明分別由銀行收款員及餐廳留存其收執(zhí)聯(lián)。n 如果需要出去換散錢，請?zhí)顚懍F(xiàn)金盤點單。n 禁止私自和未被餐廳經(jīng)理授權(quán)的單位或個人兌換散錢F 注意事項：（1） 餐廳自行前往銀行存款者，須在當日下午4點前完成。 （2） 銀行上門收款者，須當日完成。（1）、（2）項如不能按時完成，必須與營運督導和財務(wù)溝通。二、 收銀機管理：1. 收銀機操作流程n 開機流程：（1） 出納從保險柜中取出一份已核對過的桌底（￥500.00）在現(xiàn)金盤點表簽名后交與收銀員。（2） 收銀員當場核對。（3） 確認底金（￥500.00）無誤后，收銀員將其放入收銀機抽屜內(nèi)，并在現(xiàn)金盤點單上簽名。（4） 桌底出現(xiàn)誤差，馬上與出納確認。F 注意事項：（1） 一臺收銀機在同一時間內(nèi)只允許一個人使用，當指定收銀員休息時,經(jīng)理應(yīng)將收銀機鎖定。（2） 請出納提前準備足夠散錢，以供營運所需n 轉(zhuǎn)桌流程：（1） 確保出納在場，并做好準備。（2） 值班經(jīng)理通知收銀員轉(zhuǎn)桌；值班經(jīng)理打開錢箱，由收銀員在出納的陪同下收齊金額、單據(jù)、餐券及促銷品，去經(jīng)理室清點。值班經(jīng)理在收銀機上操作轉(zhuǎn)桌程序。（3） 收銀員進行清點后，出納進行核對，并清點其它物品。（4） 檢查抽大鈔。如有則檢查抽大鈔單據(jù)，每單必須有值班經(jīng)理、收銀員、出納三方簽名。（5） 清點促銷品數(shù)量是否與記錄相符（6） 由出納與值班經(jīng)理核對數(shù)目（7） 值班經(jīng)理、出納和收銀員一起在經(jīng)理室收銀機共同進行轉(zhuǎn)桌確認，如果現(xiàn)金差異大于標準，經(jīng)再次核實后按現(xiàn)金政策和程序操作 ，如無差異或在標準范圍內(nèi)員工進行簽名 （8） 值班經(jīng)理將所賠款項計入收銀系統(tǒng)中營業(yè)外收入其他（9） 出納填寫每日報表F 注意事項：（1） 轉(zhuǎn)桌金額只能由值班經(jīng)理清楚，直至出納與收銀員雙方清點完畢后，方可與出納核對。（2） 若連續(xù)出現(xiàn)收銀差異的收銀員，應(yīng)檢討其執(zhí)行收銀工作。桌檢流程：（1） 桌檢時絕對避免在顧客面前清點現(xiàn)金，勿在柜臺區(qū)域進行（2） 采取不定時桌檢，但每更至少要有1次桌檢，如有必要可在桌檢前準備收銀員替補，以避免影響營運。（3） 桌檢后記錄，必須由紅筆填寫。（4） 桌檢并非正常轉(zhuǎn)桌，是指突擊檢查及未通知的情況下進行。（5） 桌檢流程請參考轉(zhuǎn)桌流程。n 抽大鈔流程：（1） 提取大鈔時收銀員、出納、及值班經(jīng)理三方在場。（2） 在收銀員的監(jiān)視下，取出金額，三方確認。（3） 收銀員確認三方簽字后將現(xiàn)金盤點單放入收銀機錢箱中，待轉(zhuǎn)桌時當作現(xiàn)金。（4） 將提取出的大鈔和值班經(jīng)理一起存放于保險柜。（5） 每臺收銀機錢箱現(xiàn)金超出2000元，則需提取大鈔。F 注意事項：（1） 請絕對避免當收銀員正在服務(wù)顧客時執(zhí)行提取大鈔程序。（2） 請避免在顧客面前清點現(xiàn)金。2. 收銀機鑰匙的管理：n 每家餐廳最多每臺收銀機2把鑰匙。n 收銀機鑰匙應(yīng)當存放在保險柜內(nèi)，不可隨便放置它處。n 員工不可以使用收銀機鑰匙收銀，如要用鑰匙開錢箱，應(yīng)由值班經(jīng)理執(zhí)行，用后和出納一起放回保險柜。3. 收銀機訓練鍵的管理（2009年使用）：n 未經(jīng)餐廳經(jīng)理允許，任何人不可以操作訓練鍵。n 如有員工訓練需使用訓練鍵由值班經(jīng)理親自從Counter狀態(tài)轉(zhuǎn)到Training狀態(tài)，訓練結(jié)束后親自轉(zhuǎn)回并確認。n 使用結(jié)束后，請?zhí)顚懻f明單（其中須具備使用人姓名、使用起止時間、使用原因、使用時金額）連同收銀機報條一并裝訂，存于當日的現(xiàn)金管理袋中。4. 退單/改單制度：（1） 當發(fā)生時立即進行（2） 由值班經(jīng)理在收銀員在場時操作（3） 使用營業(yè)查詢將整張單全部退款，然后將正確的產(chǎn)品重新落單收銀，將兩張單打印簽名確認，一張是本次退單，另一張是重新落單后的打印單。（4） 將連號單隨財務(wù)報表寄財務(wù)部（如果顧客是收銀員已經(jīng)完成了其他顧客的收銀后,才發(fā)現(xiàn)或要求退單/改單則兩張單據(jù)可以不連號 ）（5） 如退單金額超過50元需填寫說明單（6） 如遇顧客抱怨需全額退餐費時需附加說明單并有值班經(jīng)理和收銀員簽名確認。三、 保險柜管理：1. 保險柜清點：參照柜臺交接本2. 保險柜鑰匙管理：n 鑰匙/鎖：其中一把須由餐廳經(jīng)理保管，其余交