2016年審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作總結(jié)[范本]

2016年審計(jì)統(tǒng)計(jì)工作總結(jié) 2016年，在市審計(jì)局和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局審計(jì)工作深入貫徹省、市審計(jì)工作會(huì)議精神，始終堅(jiān)持“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的審計(jì)工作方針,緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)工作中心，服務(wù)我縣經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局，突出社會(huì)熱點(diǎn)民生問(wèn)題，不斷提高審計(jì)機(jī)關(guān)服務(wù)大局能力、依法審計(jì)能力、開(kāi)拓創(chuàng)新能力，積極推進(jìn)政府信息公開(kāi)和審計(jì)結(jié)果公告，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職能，審計(jì)工作取得了顯著成效，為維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序，加強(qiáng)廉政建設(shè)，促進(jìn)我縣社會(huì)經(jīng)濟(jì)持續(xù)、健康、快速發(fā)展發(fā)揮了積極作用。 2016年完成審計(jì)項(xiàng)目70項(xiàng)，完成年初項(xiàng)目計(jì)劃32項(xiàng)的219%；比上年同期增加12項(xiàng)，增長(zhǎng)21%。查出有問(wèn)題金額18 997萬(wàn)元，其中：違規(guī)金額840萬(wàn)元，比上年371萬(wàn)元增加419萬(wàn)元，增長(zhǎng)113%；管理不規(guī)范資金18 157萬(wàn)元，比上年11 106萬(wàn)元增加7 051萬(wàn)元，增長(zhǎng)63%。應(yīng)上繳財(cái)政184萬(wàn)元，已上繳207萬(wàn)元（補(bǔ)交上年64萬(wàn)元）；應(yīng)歸還原渠道資金22萬(wàn)元, 已歸還16萬(wàn)元（落實(shí)上年16萬(wàn)元）；應(yīng)調(diào)賬處理金額3 184萬(wàn)元, 已調(diào)賬處理309萬(wàn)元（落實(shí)上年256萬(wàn)元）；固定資產(chǎn)投資審計(jì)核減工程投資1 040萬(wàn)元（結(jié)算327萬(wàn)元，前置713萬(wàn)元）, 核增85萬(wàn)元（前置）；移送有關(guān)部門(mén)處理案件（事項(xiàng)）2件，涉及金額50萬(wàn)元，涉及人員1人。審計(jì)后出具了審計(jì)（調(diào)查）報(bào)告75篇；提出建議68條，被采納65條（3條為正在執(zhí)行），被審計(jì)單位建立健全規(guī)章制度2份；提交審計(jì)信息、簡(jiǎn)報(bào)、要情26篇，被批示采用23篇.次，采用率50%；向社會(huì)公告審計(jì)結(jié)果57篇。 一、2016年各類(lèi)審計(jì)項(xiàng)目完成情況 （一）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況 全年實(shí)施預(yù)算執(zhí)行審計(jì)7項(xiàng)，占完成項(xiàng)目總數(shù)的10%；比去年增加3項(xiàng)，增長(zhǎng)75%。共查出管理不規(guī)范資金14 034萬(wàn)元，占全年查出問(wèn)題金額的74%，比去年查出問(wèn)題金額3 962萬(wàn)元增加14 195萬(wàn)元，增長(zhǎng)倍。查出的主要問(wèn)題是：縣財(cái)政2016年專(zhuān)項(xiàng)資金撥付不及時(shí)9 034萬(wàn)元、地稅部門(mén)稅款入庫(kù)不及時(shí)282萬(wàn)元、應(yīng)征未征殘保金57萬(wàn)元、往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬等財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算不規(guī)范4 661萬(wàn)元。主要原因：一是近年來(lái)各種剛性支出、配套資金支出不斷增長(zhǎng)，縣級(jí)財(cái)政支出壓力不斷加大，收支矛盾日益突出，部份專(zhuān)項(xiàng)資金、配套資金不能及時(shí)撥付；二是財(cái)務(wù)管理有待加強(qiáng)，所審計(jì)的大部分預(yù)算單位均存在往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬、固定資產(chǎn)未入賬等管理不規(guī)范的問(wèn)題?？h財(cái)政及有關(guān)部門(mén)應(yīng)進(jìn)一步強(qiáng)化稅收征管和財(cái)政財(cái)務(wù)管理，努力增收節(jié)支。 （二）專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)情況 全年實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)5項(xiàng)，分別為中小學(xué)校舍安全工程、早熟柑橘產(chǎn)業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金、省級(jí)扶貧開(kāi)發(fā)轉(zhuǎn)移安置項(xiàng)目專(zhuān)項(xiàng)資金、貧困互助資金試點(diǎn)項(xiàng)目、村級(jí)組織活動(dòng)場(chǎng)所建設(shè)資金。占完成項(xiàng)目總數(shù)的7%。比去年增加3項(xiàng)，增長(zhǎng)倍。共審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)資金總額3 025萬(wàn)元，比上年減少47 573萬(wàn)元。審計(jì)未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀(jì)問(wèn)題。 （三）行政事業(yè)審計(jì)情況 全年實(shí)施行政事業(yè)審計(jì)5項(xiàng)（經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)3項(xiàng)），占完成項(xiàng)目總數(shù)的7%；比去年增加1項(xiàng)，增長(zhǎng)25%。共查出問(wèn)題金額3 550萬(wàn)元，其中：違規(guī)金額840萬(wàn)元，管理不規(guī)范資金2 710萬(wàn)元。占全年查出問(wèn)題金額的19%。比上年增加1 404萬(wàn)元，增長(zhǎng)65%。查出的主要問(wèn)題是：私存私放資金635萬(wàn)元、個(gè)人涉嫌違法違紀(jì)27萬(wàn)元、應(yīng)繳未繳資產(chǎn)處置收入66萬(wàn)元、應(yīng)繳未繳稅金23萬(wàn)元、亂收費(fèi)29萬(wàn)元、擴(kuò)大開(kāi)支范圍24萬(wàn)元、臨時(shí)人員費(fèi)編報(bào)不實(shí)7萬(wàn)元、違規(guī)改變資金用途6萬(wàn)元、固定資產(chǎn)未入賬43萬(wàn)元、未經(jīng)批準(zhǔn)自行購(gòu)置和處置固定資產(chǎn)303萬(wàn)元、往來(lái)款項(xiàng)長(zhǎng)期掛賬1 015萬(wàn)元、將收取公款存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶保管1 335萬(wàn)元、其他37萬(wàn)元。被審計(jì)單位存在問(wèn)題呈多元化發(fā)展趨勢(shì)。主要原因：一是部分單位內(nèi)控制度不健全，財(cái)務(wù)管理混亂；二是利益驅(qū)動(dòng)，法制觀念淡薄，一些被審計(jì)單位為追求本單位或小團(tuán)體的利益，不惜違反財(cái)經(jīng)法規(guī)和財(cái)務(wù)制度；三是由于體制等多種因素，部門(mén)非稅收入上繳積極性不高。 （四）固定資產(chǎn)投資審計(jì)情況 全年共完成投資審計(jì)項(xiàng)目53項(xiàng)，占完成項(xiàng)目總數(shù)的76%；比上年增加8項(xiàng)，增長(zhǎng)18%。審計(jì)查問(wèn)題金額1 413萬(wàn)元，占全年查出問(wèn)題金額的7%。主要問(wèn)題為：概預(yù)算編報(bào)不規(guī)范799萬(wàn)元、工程價(jià)款不實(shí)多計(jì)327萬(wàn)元、超計(jì)劃超標(biāo)準(zhǔn)超規(guī)模建設(shè)69萬(wàn)元、項(xiàng)目資金閑置滯留等218萬(wàn)元。審計(jì)項(xiàng)目報(bào)審?fù)顿Y額19 392萬(wàn)元，比上年13 010萬(wàn)元增加6 382萬(wàn)元，增長(zhǎng)49%。審計(jì)核減1 040萬(wàn)元，核增85萬(wàn)元，凈核減955萬(wàn)元，核減率5%。其中： 決算審計(jì)21項(xiàng)，占投資項(xiàng)目總數(shù)的40%，報(bào)審?fù)顿Y額4 459萬(wàn)元，核減327萬(wàn)元，核減率7%； 前置審計(jì)32項(xiàng)，占投資項(xiàng)目總數(shù)的60%，報(bào)審?fù)顿Y額14 933萬(wàn)元，核減713萬(wàn)元，核增85萬(wàn)元，凈核減628萬(wàn)元，核減率4%。 二、審計(jì)工作的主要做法和成效 一是積極推進(jìn)績(jī)效審計(jì)，審計(jì)成效突出。 2016年我局實(shí)施績(jī)效審計(jì)21項(xiàng)，主要與預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、投資項(xiàng)目和專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)結(jié)合，占局機(jī)關(guān)實(shí)施項(xiàng)目34項(xiàng)的62%，審計(jì)過(guò)程中注重政策執(zhí)行、效果分析、制度完善等宏觀領(lǐng)域。績(jī)效審計(jì)項(xiàng)目查出違規(guī)金額796萬(wàn)元，占全年查出違規(guī)金額840萬(wàn)元的95%；管理不規(guī)范金額4 999萬(wàn)元，占全年查出管理不規(guī)范資金總額18 157萬(wàn)元的28%。合計(jì)應(yīng)上繳財(cái)政資金161萬(wàn)元，已上繳143萬(wàn)元；應(yīng)歸還原資金渠道1萬(wàn)元；核減工程投資192萬(wàn)元；提出審計(jì)建議39條，已全部采納。特別在工程竣工決算與績(jī)效結(jié)合審計(jì)中，注重審計(jì)投資額與項(xiàng)目資金收支、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目實(shí)施效率、效果的分析，對(duì)結(jié)余資金的整合，審計(jì)成效突出。 二是認(rèn)真貫徹落實(shí)中共中央辦公廳、國(guó)務(wù)院辦公廳新頒布的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定，做優(yōu)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。 2016年，我局以黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定的頒布為契機(jī)，以維護(hù)經(jīng)濟(jì)安全和干部安全為目標(biāo)，以評(píng)價(jià)領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀(jì)、守規(guī)、盡責(zé)為重點(diǎn)，積極營(yíng)造良好的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)環(huán)境，圍繞中心、服務(wù)大局、探索創(chuàng)新、狠抓落實(shí)，不斷提高經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作質(zhì)量和水平，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。全年共完成3個(gè)單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，其中：黨政部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)1人，參公管理事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)2人。審計(jì)查出問(wèn)題金額2 292萬(wàn)元，其中：違規(guī)金額610萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額1 682萬(wàn)元。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)應(yīng)負(fù)主管責(zé)任金額561萬(wàn)元（違規(guī)金額546萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額15萬(wàn)元）、應(yīng)負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任金額1 369萬(wàn)元（違規(guī)金額34萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額1335萬(wàn)元）。審計(jì)處理處罰104萬(wàn)元，其中：應(yīng)收繳財(cái)政51萬(wàn)元，應(yīng)歸還原渠道資金1萬(wàn)元，應(yīng)調(diào)帳處理金額52萬(wàn)元。移送主管部門(mén)處理案件1件，涉及金額27萬(wàn)元，涉及其他人員1人。提出審計(jì)建議7條。經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作在加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)黨政機(jī)關(guān)、企事業(yè)單位的黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面取得了新的成效，為我縣部門(mén)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責(zé)，配合紀(jì)檢監(jiān)察、組織、人事部門(mén)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和權(quán)力的制約監(jiān)督發(fā)揮了積極的作用。 三是統(tǒng)一組織項(xiàng)目整體提升審計(jì)質(zhì)量和深度，審計(jì)效果明顯，審計(jì)影響力擴(kuò)大。 2016年由上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織、縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)具體實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目4項(xiàng)，即交警大隊(duì)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、地稅聯(lián)網(wǎng)審計(jì)、高中債務(wù)審計(jì)、校安工程跟蹤審計(jì)。共查出違規(guī)金額595萬(wàn)元，占全年查出違規(guī)金額840萬(wàn)元的71%；管理不規(guī)范金額4 751萬(wàn)元，占全年查出管理不規(guī)范資金總額18 157萬(wàn)元的26%。一方面，統(tǒng)一組織項(xiàng)目的審計(jì)目標(biāo)、范圍、方案均從系統(tǒng)、行業(yè)共性的高度出發(fā)，使審計(jì)工作的宏觀性加強(qiáng)；另一方面，從數(shù)據(jù)采集、審計(jì)方法、審計(jì)重點(diǎn)等實(shí)際操作上，實(shí)現(xiàn)了資源、信息的共享，彌補(bǔ)了審計(jì)人員個(gè)體上的差異，保證了審計(jì)質(zhì)量；同時(shí)，通過(guò)行業(yè)、系統(tǒng)縱向和橫向的對(duì)比分析，使審計(jì)結(jié)果更加具有公信力和綜合性，能夠?yàn)橄嚓P(guān)部門(mén)制定政策提供依據(jù)，擴(kuò)大審計(jì)影響力。統(tǒng)一組織項(xiàng)目應(yīng)成為今后審計(jì)系統(tǒng)重大項(xiàng)目審計(jì)的有效組織方式。 四是全面推進(jìn)固定資產(chǎn)投資建設(shè)項(xiàng)目決算和前置審計(jì)，擴(kuò)大審計(jì)覆蓋面。 2016年，我局繼續(xù)以投資審計(jì)為主導(dǎo)，竣工決算審計(jì)力度不斷加大，前置審計(jì)工作全面展開(kāi)。所完成投資審計(jì)項(xiàng)目53項(xiàng)中，前置審計(jì)32項(xiàng)，占60%，基本做到了應(yīng)審盡審。前置審計(jì)的開(kāi)展，使審計(jì)關(guān)口前移，對(duì)提高財(cái)政資金使用效益，規(guī)范管理，減少損失浪費(fèi)起到了很好的作用。決算審計(jì)在立足建設(shè)項(xiàng)目的招投標(biāo)、合同執(zhí)行、項(xiàng)目建設(shè)管理、工程竣工決算審查的同時(shí)，注重財(cái)務(wù)管理、資金使用效益情況分析，成效較為顯著。全年完成建設(shè)項(xiàng)目竣工決算審計(jì)21項(xiàng)，除核減投資額327萬(wàn)元外，還查出其他問(wèn)題金額287萬(wàn)元，其中:超計(jì)劃超標(biāo)準(zhǔn)超規(guī)模69萬(wàn)元，滯留項(xiàng)目資金等218萬(wàn)元。共收繳項(xiàng)目結(jié)余資金28萬(wàn)元和多付施工單位的工程款63萬(wàn)元，合計(jì)91萬(wàn)元。所發(fā)現(xiàn)問(wèn)題更加多元化，處理處罰力度進(jìn)一步加強(qiáng)。通過(guò)審計(jì)，一是從源頭在抓起，杜絕腐敗行為的發(fā)生，揭露重大損失浪費(fèi)問(wèn)題，提高財(cái)政資金使用效益；二是督促相關(guān)單位規(guī)范財(cái)務(wù)管理，收繳違規(guī)資金，及時(shí)撥付滯留的項(xiàng)目資金；三是規(guī)范相關(guān)單位對(duì)建設(shè)項(xiàng)目基本建設(shè)程序。 總之，2016年我局在人員少、任務(wù)重的情況下，積極整合審計(jì)資源，較好完成了各項(xiàng)工作目標(biāo)任務(wù)，在促進(jìn)增收節(jié)支和全縣經(jīng)濟(jì)發(fā)展，維護(hù)財(cái)經(jīng)秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)等方面，切實(shí)發(fā)揮了積極作用。2016年，我局將一如繼往地按照省、市審計(jì)機(jī)關(guān)的要