2016年審計統(tǒng)計工作總結(jié)[范本]

2016年審計統(tǒng)計工作總結(jié) 2016年，在市審計局和縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，我局審計工作深入貫徹省、市審計工作會議精神，始終堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針,緊緊圍繞我縣經(jīng)濟工作中心，服務(wù)我縣經(jīng)濟建設(shè)大局，突出社會熱點民生問題，不斷提高審計機關(guān)服務(wù)大局能力、依法審計能力、開拓創(chuàng)新能力，積極推進政府信息公開和審計結(jié)果公告，認真履行審計監(jiān)督職能，審計工作取得了顯著成效，為維護經(jīng)濟秩序，加強廉政建設(shè)，促進我縣社會經(jīng)濟持續(xù)、健康、快速發(fā)展發(fā)揮了積極作用。 2016年完成審計項目70項，完成年初項目計劃32項的219%；比上年同期增加12項，增長21%。查出有問題金額18 997萬元，其中：違規(guī)金額840萬元，比上年371萬元增加419萬元，增長113%；管理不規(guī)范資金18 157萬元，比上年11 106萬元增加7 051萬元，增長63%。應(yīng)上繳財政184萬元，已上繳207萬元（補交上年64萬元）；應(yīng)歸還原渠道資金22萬元, 已歸還16萬元（落實上年16萬元）；應(yīng)調(diào)賬處理金額3 184萬元, 已調(diào)賬處理309萬元（落實上年256萬元）；固定資產(chǎn)投資審計核減工程投資1 040萬元（結(jié)算327萬元，前置713萬元）, 核增85萬元（前置）；移送有關(guān)部門處理案件（事項）2件，涉及金額50萬元，涉及人員1人。審計后出具了審計（調(diào)查）報告75篇；提出建議68條，被采納65條（3條為正在執(zhí)行），被審計單位建立健全規(guī)章制度2份；提交審計信息、簡報、要情26篇，被批示采用23篇.次，采用率50%；向社會公告審計結(jié)果57篇。 一、2016年各類審計項目完成情況 （一）預(yù)算執(zhí)行審計情況 全年實施預(yù)算執(zhí)行審計7項，占完成項目總數(shù)的10%；比去年增加3項，增長75%。共查出管理不規(guī)范資金14 034萬元，占全年查出問題金額的74%，比去年查出問題金額3 962萬元增加14 195萬元，增長倍。查出的主要問題是：縣財政2016年專項資金撥付不及時9 034萬元、地稅部門稅款入庫不及時282萬元、應(yīng)征未征殘保金57萬元、往來款項長期掛賬等財務(wù)管理和會計核算不規(guī)范4 661萬元。主要原因：一是近年來各種剛性支出、配套資金支出不斷增長，縣級財政支出壓力不斷加大，收支矛盾日益突出，部份專項資金、配套資金不能及時撥付；二是財務(wù)管理有待加強，所審計的大部分預(yù)算單位均存在往來款項長期掛賬、固定資產(chǎn)未入賬等管理不規(guī)范的問題?？h財政及有關(guān)部門應(yīng)進一步強化稅收征管和財政財務(wù)管理，努力增收節(jié)支。 （二）專項資金審計情況 全年實施專項資金審計5項，分別為中小學校舍安全工程、早熟柑橘產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金、省級扶貧開發(fā)轉(zhuǎn)移安置項目專項資金、貧困互助資金試點項目、村級組織活動場所建設(shè)資金。占完成項目總數(shù)的7%。比去年增加3項，增長倍。共審計專項資金總額3 025萬元，比上年減少47 573萬元。審計未發(fā)現(xiàn)違規(guī)違紀問題。 （三）行政事業(yè)審計情況 全年實施行政事業(yè)審計5項（經(jīng)濟責任審計3項），占完成項目總數(shù)的7%；比去年增加1項，增長25%。共查出問題金額3 550萬元，其中：違規(guī)金額840萬元，管理不規(guī)范資金2 710萬元。占全年查出問題金額的19%。比上年增加1 404萬元，增長65%。查出的主要問題是：私存私放資金635萬元、個人涉嫌違法違紀27萬元、應(yīng)繳未繳資產(chǎn)處置收入66萬元、應(yīng)繳未繳稅金23萬元、亂收費29萬元、擴大開支范圍24萬元、臨時人員費編報不實7萬元、違規(guī)改變資金用途6萬元、固定資產(chǎn)未入賬43萬元、未經(jīng)批準自行購置和處置固定資產(chǎn)303萬元、往來款項長期掛賬1 015萬元、將收取公款存入個人儲蓄賬戶保管1 335萬元、其他37萬元。被審計單位存在問題呈多元化發(fā)展趨勢。主要原因：一是部分單位內(nèi)控制度不健全，財務(wù)管理混亂；二是利益驅(qū)動，法制觀念淡薄，一些被審計單位為追求本單位或小團體的利益，不惜違反財經(jīng)法規(guī)和財務(wù)制度；三是由于體制等多種因素，部門非稅收入上繳積極性不高。 （四）固定資產(chǎn)投資審計情況 全年共完成投資審計項目53項，占完成項目總數(shù)的76%；比上年增加8項，增長18%。審計查問題金額1 413萬元，占全年查出問題金額的7%。主要問題為：概預(yù)算編報不規(guī)范799萬元、工程價款不實多計327萬元、超計劃超標準超規(guī)模建設(shè)69萬元、項目資金閑置滯留等218萬元。審計項目報審?fù)顿Y額19 392萬元，比上年13 010萬元增加6 382萬元，增長49%。審計核減1 040萬元，核增85萬元，凈核減955萬元，核減率5%。其中： 決算審計21項，占投資項目總數(shù)的40%，報審?fù)顿Y額4 459萬元，核減327萬元，核減率7%； 前置審計32項，占投資項目總數(shù)的60%，報審?fù)顿Y額14 933萬元，核減713萬元，核增85萬元，凈核減628萬元，核減率4%。 二、審計工作的主要做法和成效 一是積極推進績效審計，審計成效突出。 2016年我局實施績效審計21項，主要與預(yù)算執(zhí)行、經(jīng)濟責任、投資項目和專項資金審計結(jié)合，占局機關(guān)實施項目34項的62%，審計過程中注重政策執(zhí)行、效果分析、制度完善等宏觀領(lǐng)域?？冃徲嬳椖坎槌鲞`規(guī)金額796萬元，占全年查出違規(guī)金額840萬元的95%；管理不規(guī)范金額4 999萬元，占全年查出管理不規(guī)范資金總額18 157萬元的28%。合計應(yīng)上繳財政資金161萬元，已上繳143萬元；應(yīng)歸還原資金渠道1萬元；核減工程投資192萬元；提出審計建議39條，已全部采納。特別在工程竣工決算與績效結(jié)合審計中，注重審計投資額與項目資金收支、項目管理、項目實施效率、效果的分析，對結(jié)余資金的整合，審計成效突出。 二是認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳新頒布的黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定，做優(yōu)經(jīng)濟責任審計。 2016年，我局以黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計規(guī)定的頒布為契機，以維護經(jīng)濟安全和干部安全為目標，以評價領(lǐng)導(dǎo)干部守法、守紀、守規(guī)、盡責為重點，積極營造良好的經(jīng)濟責任審計環(huán)境，圍繞中心、服務(wù)大局、探索創(chuàng)新、狠抓落實，不斷提高經(jīng)濟責任審計工作質(zhì)量和水平，切實履行審計監(jiān)督職責。全年共完成3個單位領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟責任審計，其中：黨政部門領(lǐng)導(dǎo)1人，參公管理事業(yè)單位領(lǐng)導(dǎo)2人。審計查出問題金額2 292萬元，其中：違規(guī)金額610萬元，管理不規(guī)范金額1 682萬元。領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)應(yīng)負主管責任金額561萬元（違規(guī)金額546萬元，管理不規(guī)范金額15萬元）、應(yīng)負領(lǐng)導(dǎo)責任金額1 369萬元（違規(guī)金額34萬元，管理不規(guī)范金額1335萬元）。審計處理處罰104萬元，其中：應(yīng)收繳財政51萬元，應(yīng)歸還原渠道資金1萬元，應(yīng)調(diào)帳處理金額52萬元。移送主管部門處理案件1件，涉及金額27萬元，涉及其他人員1人。提出審計建議7條。經(jīng)濟責任審計工作在加強對領(lǐng)導(dǎo)干部的審計監(jiān)督，促進黨政機關(guān)、企事業(yè)單位的黨風廉政建設(shè)等方面取得了新的成效，為我縣部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)領(lǐng)導(dǎo)干部全面履行職責，配合紀檢監(jiān)察、組織、人事部門加強對各級領(lǐng)導(dǎo)干部的管理和權(quán)力的制約監(jiān)督發(fā)揮了積極的作用。 三是統(tǒng)一組織項目整體提升審計質(zhì)量和深度，審計效果明顯，審計影響力擴大。 2016年由上級審計機關(guān)統(tǒng)一組織、縣級審計機關(guān)具體實施的審計項目4項，即交警大隊經(jīng)濟責任審計、地稅聯(lián)網(wǎng)審計、高中債務(wù)審計、校安工程跟蹤審計。共查出違規(guī)金額595萬元，占全年查出違規(guī)金額840萬元的71%；管理不規(guī)范金額4 751萬元，占全年查出管理不規(guī)范資金總額18 157萬元的26%。一方面，統(tǒng)一組織項目的審計目標、范圍、方案均從系統(tǒng)、行業(yè)共性的高度出發(fā)，使審計工作的宏觀性加強；另一方面，從數(shù)據(jù)采集、審計方法、審計重點等實際操作上，實現(xiàn)了資源、信息的共享，彌補了審計人員個體上的差異，保證了審計質(zhì)量；同時，通過行業(yè)、系統(tǒng)縱向和橫向的對比分析，使審計結(jié)果更加具有公信力和綜合性，能夠為相關(guān)部門制定政策提供依據(jù)，擴大審計影響力。統(tǒng)一組織項目應(yīng)成為今后審計系統(tǒng)重大項目審計的有效組織方式。 四是全面推進固定資產(chǎn)投資建設(shè)項目決算和前置審計，擴大審計覆蓋面。 2016年，我局繼續(xù)以投資審計為主導(dǎo)，竣工決算審計力度不斷加大，前置審計工作全面展開。所完成投資審計項目53項中，前置審計32項，占60%，基本做到了應(yīng)審盡審。前置審計的開展，使審計關(guān)口前移，對提高財政資金使用效益，規(guī)范管理，減少損失浪費起到了很好的作用。決算審計在立足建設(shè)項目的招投標、合同執(zhí)行、項目建設(shè)管理、工程竣工決算審查的同時，注重財務(wù)管理、資金使用效益情況分析，成效較為顯著。全年完成建設(shè)項目竣工決算審計21項，除核減投資額327萬元外，還查出其他問題金額287萬元，其中:超計劃超標準超規(guī)模69萬元，滯留項目資金等218萬元。共收繳項目結(jié)余資金28萬元和多付施工單位的工程款63萬元，合計91萬元。所發(fā)現(xiàn)問題更加多元化，處理處罰力度進一步加強。通過審計，一是從源頭在抓起，杜絕腐敗行為的發(fā)生，揭露重大損失浪費問題，提高財政資金使用效益；二是督促相關(guān)單位規(guī)范財務(wù)管理，收繳違規(guī)資金，及時撥付滯留的項目資金；三是規(guī)范相關(guān)單位對建設(shè)項目基本建設(shè)程序。 總之，2016年我局在人員少、任務(wù)重的情況下，積極整合審計資源，較好完成了各項工作目標任務(wù)，在促進增收節(jié)支和全縣經(jīng)濟發(fā)展，維護財經(jīng)秩序，推進黨風廉政建設(shè)等方面，切實發(fā)揮了積極作用。2016年，我局將一如繼往地按照省、市審計機關(guān)的要