商業(yè)銀行特種資產(chǎn)管理程序.doc

市商業(yè)銀行特種資產(chǎn)管理程序1 目的為加強(qiáng)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理及轉(zhuǎn)化，有效防范與化解貸款風(fēng)險(xiǎn)。2 范圍適用于擔(dān)保貸款、抵押貸款出現(xiàn)不良時(shí)的處理。3 權(quán)責(zé)抵貸認(rèn)定及申請(qǐng)：基層行（社）信貸員抵貸申請(qǐng)審查：特種資產(chǎn)管理人員大額度抵貸申請(qǐng)的審查：審貸委員會(huì)抵貸物資的管理：資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心4 作業(yè)內(nèi)容4.1 以物抵貸的條件認(rèn)定4.1.1 基層行（社）信貸人員在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人有以下情況無(wú)力用現(xiàn)金償還貸款時(shí)，初步認(rèn)定以物抵貸減少我行資產(chǎn)損失：4.1.1.1 借款人已死亡。4.1.1.2 借款單位（人）已破產(chǎn)，資不抵債。4.1.1.3 借款單位（人）停產(chǎn)、關(guān)閉。4.1.1.4 其它特殊情況無(wú)力用現(xiàn)金償還的。4.1.2 各支行（信用社）信貸人員發(fā)現(xiàn)以上情況出現(xiàn)時(shí)，調(diào)查具體情況，填寫(xiě)特種資產(chǎn)管理審批表，審批表應(yīng)包含以下內(nèi)容：4.1.2.1 借款單位（人）及法人代表情況。4.1.2.2 借款單位（人）經(jīng)營(yíng)狀況。4.1.2.3 借款單位（人）資產(chǎn)負(fù)債情況。4.1.2.4 擬抵貸資產(chǎn)狀況，包括抵貸資產(chǎn)名稱、數(shù)量、質(zhì)量、評(píng)估價(jià)格。4.1.3 支行（信用社）信貸員將審批表提交信貸負(fù)責(zé)人，由信貸負(fù)責(zé)人請(qǐng)示支行分管領(lǐng)導(dǎo)，支行領(lǐng)導(dǎo)審查同意后，在審批表中簽署意見(jiàn)，上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部。4.2 總行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部對(duì)以物抵貸單位（人）的審查4.2.1 總行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部對(duì)支行（信用社）上報(bào)的抵貸頂目進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查及審查。4.2.1.1 借款單位（人）法人代表情況。4.2.1.2 借款單位（人）經(jīng)營(yíng)狀況。4.2.1.3 借款單位（人）資產(chǎn)負(fù)債情況。4.2.1.4 擬抵貸資產(chǎn)狀況。4.2.1.5 評(píng)估部門(mén)的選擇及評(píng)估的合理性、真實(shí)性。4.2.1.6 支行（信用社）簽署意見(jiàn)的真實(shí)性。4.2.2 總行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部綜合員審查內(nèi)容。4.2.2.1 以物抵貸申請(qǐng)表內(nèi)容是否詳實(shí)。相關(guān)資料是否齊全（評(píng)估報(bào)告、價(jià)格認(rèn)證報(bào)告等）4.2.2.2 上報(bào)行(社)各級(jí)分管人員的簽字是否齊全、真實(shí)、有效。4.2.2.3 上報(bào)行社公章是否加蓋。4.2.3 總行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人審核意見(jiàn)4.2.3.1 根據(jù)特種資產(chǎn)管理程序，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人對(duì)支行（信用社）上報(bào)的擬審批項(xiàng)目進(jìn)行全面審核，并簽署審核意見(jiàn)。4.2.3.2 不符合以物抵貸條件的，退回給上報(bào)的行（社）；并說(shuō)明理由，綜合員作好登記。4.2.3.3 符合以物抵貸條件的，金額在30萬(wàn)元以下（含30萬(wàn)元）上報(bào)主管行長(zhǎng)審批。4.2.3.4 金額超過(guò)30萬(wàn)元，報(bào)特種資產(chǎn)管理委員會(huì)集體討論審批。4.3 總行審批意見(jiàn)4.3.1 30萬(wàn)元以下（含30萬(wàn)元）經(jīng)主管行長(zhǎng)審批后，由綜合員整理材料，一份存檔，一份返給上報(bào)行（社），一份與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心辦理移交手續(xù)，填寫(xiě)移交表，并登記臺(tái)帳（移交表附后）。4.3.2 30萬(wàn)元以上，經(jīng)特種資產(chǎn)管理委員會(huì)審批后，由綜合員根據(jù)會(huì)議記錄整理材料，以文件形式給上報(bào)行（社）下發(fā)批復(fù)，并登記臺(tái)帳，與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心辦理移交手續(xù)。4.3.3 審批未通過(guò)的，電話通知上報(bào)單位，材料不予退回。4.4 與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心辦理抵貸資產(chǎn)及檔案資料交接4.4.1 由基層行(社)信貸人員填報(bào)抵貸資產(chǎn)檔案交接表(以下簡(jiǎn)稱交接表)一式三份上報(bào)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部。4.4.2 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部綜合員審查移交文件是否齊全，簽字蓋章是否遺漏。4.4.3 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部與資產(chǎn)中心管理人員對(duì)抵貸資產(chǎn)清點(diǎn)核實(shí)無(wú)誤后，移交給資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心。4.4.4 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心負(fù)責(zé)人對(duì)移交資料及移交物資審查沒(méi)有異議后，簽字蓋章。4.4.5 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部負(fù)責(zé)人對(duì)移交資料及移交物資審查沒(méi)有異議后，簽字蓋章。4.4.6 移交表一式三份，基層行（社）留存一份，資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心留存一份，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部留存一份。4.5 對(duì)支行（信用社）資產(chǎn)中心抵貸后的管理4.5.1 各支行（信用社）每月5日前上報(bào)特種資產(chǎn)月報(bào)表。4.5.2 資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心每月5日前向風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部上報(bào)抵貸物資處理明細(xì)表。4.5.3 總行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)部到支行（信用社）檢查特種資產(chǎn)的賬目處理；檢查批復(fù)下發(fā)到支行（信用社）是否立即進(jìn)帳，是否本金直接進(jìn)其它資產(chǎn)科目，利息在表外掛帳。4.5.4 定期與資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心核對(duì)其它資產(chǎn)余額。4.5.5 及時(shí)核對(duì)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中心上報(bào)的抵貸物資處理明細(xì)與基層行（社）的帳務(wù)處理是否一致。4.5.6 已處理的其它資產(chǎn)有損失的，要將損失余額轉(zhuǎn)回呆帳科目，待核銷。4.5.7 抵貸物資處理后，先收抵頂貸款的本金，后收利息。5、表單5.1 特種資產(chǎn)管理審批表5.2 抵貸資產(chǎn)檔案資料交接表5.1 特 種 資 產(chǎn) 管 理 審 批 表 填報(bào)單位 填報(bào)日期 統(tǒng)一編號(hào) 市商業(yè)銀行特種資產(chǎn)管理部借款人（單位）名稱 借 款 金 額借 款 期 限 保 證 條 件審 批 人 貸 款 余 額欠 息 額借款人經(jīng)營(yíng)狀況借款人資產(chǎn)狀況擬抵貸物資及金額物資評(píng)估狀況經(jīng)審批后，可憑此表直接轉(zhuǎn)入其他資產(chǎn)帳戶基層 信貸員簽字： 信貸科長(zhǎng)簽字