結(jié)算審核工作細(xì)則.doc

結(jié)算審核工作細(xì)則1、資料員簽收資料當(dāng)日并登記登臺(tái)帳資料員在收到承包人的結(jié)算資料后當(dāng)日登記登帳后報(bào)予結(jié)算主管。2、結(jié)算主管登記結(jié)算臺(tái)帳后分發(fā)給責(zé)任人。結(jié)算主管登帳后將結(jié)算資料交予結(jié)算責(zé)任人。3、審核資料責(zé)任人組織工程部、材料部、辦公室等部門對(duì)承包人申報(bào)的結(jié)算資料進(jìn)行初審。責(zé)任人對(duì)結(jié)算資料的真實(shí)有效及完整齊全進(jìn)行檢查， 并在5天內(nèi)核對(duì)結(jié)算資料，并按照以下要求核對(duì)資料：1）工程竣工驗(yàn)收單； 2）工程竣工圖紙、甩項(xiàng)項(xiàng)目清單； 3）工程合同協(xié)議書、招標(biāo)文件（含補(bǔ)充協(xié)議）； 4）工程結(jié)算書（文字版、電子版各一份）； 5）設(shè)計(jì)變更通知單及簽證單、技術(shù)交底記錄； 6）調(diào)價(jià)材料認(rèn)質(zhì)認(rèn)價(jià)單或調(diào)撥單； 7）公司于施工企業(yè)結(jié)算相關(guān)的會(huì)議紀(jì)要； 8）其他相關(guān)經(jīng)濟(jì)文件。以上資料如有以下情形處理辦法：1）承包人有發(fā)包人沒有的結(jié)算資料，由工程部辨別該部分資料的真實(shí)性，資料虛假的剔除出結(jié)算并歸入辦公室存檔，資料真實(shí)的作為結(jié)算資料；2）發(fā)包人有承包人沒有的結(jié)算資料，由預(yù)算部計(jì)算出此部分資料的造價(jià)變?cè)龌蜃儨p，變?cè)龅馁Y料歸入辦公室存檔，變減的資料做為結(jié)算資料；3）發(fā)包人和承包人都有結(jié)算資料，詳細(xì)核對(duì)內(nèi)容，確認(rèn)無誤后，作為結(jié)算資料。完成后將真實(shí)的結(jié)算資料原件歸入辦公室存檔并向需要的部門復(fù)印分發(fā)，并由辦公室形成目錄裝訂成冊(cè)。結(jié)算資料初審?fù)瓿珊笥山Y(jié)算責(zé)任人將初審結(jié)果提交結(jié)算分管。4、結(jié)算主管考核責(zé)任人審核資料情況并登結(jié)算考核臺(tái)帳（見表二）。5、結(jié)算責(zé)任人編制結(jié)算結(jié)算責(zé)任人搜集整理結(jié)算相關(guān)資料，嚴(yán)格按有效結(jié)算資料編制結(jié)算，確保工程量、價(jià)、取費(fèi)的準(zhǔn)確。首先熟悉圖紙、變更、簽證及其他結(jié)算資料，按照?qǐng)D紙、變更、簽證及其他結(jié)算資料計(jì)算工程量，認(rèn)為尚需進(jìn)一步核查取證時(shí)到現(xiàn)場(chǎng)查勘進(jìn)行核實(shí)，對(duì)有異議的分項(xiàng)工程的實(shí)際施工內(nèi)容進(jìn)行逐項(xiàng)核實(shí)，并向工程部管理人員及監(jiān)理取證。對(duì)需要丈量的工程量，進(jìn)行實(shí)地丈量并記錄于審查驗(yàn)證工作底稿。根據(jù)結(jié)算資料編制完成結(jié)算后，提出問題，形成文件，編制成冊(cè)，初步形成結(jié)算結(jié)果。結(jié)算編制完成后先進(jìn)行自檢，自檢完成后提交進(jìn)行登結(jié)算考核臺(tái)帳。6、復(fù)核編制結(jié)算復(fù)核人員收到結(jié)算責(zé)任人提交的結(jié)算成果后按圖紙?jiān)O(shè)計(jì)及相似結(jié)構(gòu)工程施工造價(jià)指標(biāo)進(jìn)行分析對(duì)比，確保大項(xiàng)指標(biāo)在正常范圍內(nèi)，結(jié)算復(fù)核后無重大偏差提交結(jié)算主管登結(jié)算考核臺(tái)帳。7、結(jié)算主管登結(jié)算考核臺(tái)帳并匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)后發(fā)審定初稿給承包人。收到復(fù)核責(zé)任人提交的結(jié)算復(fù)核成果后登考核帳，登帳后將復(fù)核后的結(jié)算成果向預(yù)算部長(zhǎng)匯報(bào)，經(jīng)部長(zhǎng)同意后將結(jié)算審核初稿下發(fā)至承包人。8、答復(fù)承包人提出的結(jié)算問題編制結(jié)算審定終稿同承包人進(jìn)行必要的核對(duì)，求同存異，擱置爭(zhēng)議。主要核對(duì)工程合同條款、核對(duì)工程量、核對(duì)套用定額、核對(duì)取費(fèi)等、具體內(nèi)容包括：核對(duì)結(jié)算編制是否符合合同條款；核對(duì)分項(xiàng)工程量是否符合圖紙和變更及簽證的數(shù)據(jù)，有無漏項(xiàng)或重復(fù)計(jì)算，如果發(fā)現(xiàn)部分簽證屬于合同內(nèi)或重復(fù)簽證、肢解定額內(nèi)容的簽證，結(jié)算時(shí)不予認(rèn)可；核對(duì)分項(xiàng)工程套用的定額是否準(zhǔn)確；核對(duì)材料消耗量計(jì)算是否正確；核對(duì)允許調(diào)整差價(jià)的材料、用量即其差價(jià)計(jì)算程序是否符合有關(guān)規(guī)定，有無超出市場(chǎng)價(jià)格的情況；核對(duì)取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否符合有關(guān)規(guī)定，承包人級(jí)別是否屬實(shí)；核對(duì)報(bào)送結(jié)算單價(jià)總價(jià)數(shù)字以及匯總數(shù)字是否正確。9、登帳考核并匯報(bào)領(lǐng)導(dǎo)后發(fā)審定終稿給承包人結(jié)算分管將結(jié)算審定造價(jià)登考核帳；登帳后向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)結(jié)算審定最終造價(jià)；向承包人下發(fā)結(jié)算成果審核定案表（見表三）及審核明細(xì)表（見表四），承包人在規(guī)定時(shí)間內(nèi)進(jìn)行簽字蓋章并提交預(yù)算部。對(duì)竣工結(jié)算中出現(xiàn)的分歧與爭(zhēng)議，在同承包人核對(duì)完全部結(jié)算后，提出分歧與爭(zhēng)議的處理建議，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，達(dá)成一致后編制完成最終結(jié)算，我公司、承包人、監(jiān)理公司簽章確認(rèn)，形成文件，編制成冊(cè)。結(jié)算臺(tái)帳結(jié)算編號(hào)合同編號(hào)合同名稱合作單位收到日期定稿日期合同價(jià)款（元）送審造價(jià)（元）審定造價(jià)（元）審減金額(元)質(zhì)保金質(zhì)保起始日期質(zhì)保終止日期責(zé)任人備注表一表三西 安 僑 榮 實(shí) 業(yè) 有 限 公 司 基 本 建 設(shè) 工 程 結(jié) 算 審 核 定 案 表 附工程結(jié)算審查明細(xì)表 張申報(bào)單位：序號(hào)工程項(xiàng)目送審數(shù)審定數(shù)審定結(jié)果勞保統(tǒng)籌（單列）建筑面積工程造價(jià)建筑面積工程造價(jià)增（+）減（-）單方造價(jià)（m2）（元）（m2）（元）（元）（元/m2）（元） 你單位送來的 工程結(jié)算資料，已經(jīng)我單位審查完畢，該工程在本次審核范圍內(nèi)的：填結(jié)算總價(jià)填結(jié)算總價(jià)其中：送 審 造 價(jià)：填結(jié)算總價(jià)元一合同審 定 造 價(jià)：填結(jié)算總價(jià)元二簽證審定結(jié)果核減凈值：0.00元三變更（具體項(xiàng)目詳見右表）四其他 請(qǐng)你單位會(huì)同監(jiān)理單位復(fù)核認(rèn)證，并不遲于前在本認(rèn)證單上簽注意見并加蓋單位公章后退還我單位，以便上報(bào)審定。認(rèn)證意見建設(shè)單位監(jiān)理單位施工單位負(fù)責(zé)人簽字： 公 章 年 月 日負(fù)責(zé)人簽字： 公 章 年 月 日負(fù)責(zé)人簽字： 公 章 年 月 日 復(fù)核人: 編制人：共 1 頁(yè) 第 1 頁(yè)工程造價(jià)審核明細(xì)表項(xiàng)目文件：序號(hào)工 程