郵儲信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題與成因.doc

郵儲信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題與成因 郵政儲蓄銀行是在改革郵政儲蓄管理體制基礎(chǔ)上組建的商業(yè)銀行，郵儲銀行的成立，改變了過去郵政儲蓄業(yè)務(wù)單一的局面，將長期以來只存不貸、資金轉(zhuǎn)存央行享受無風(fēng)險(xiǎn)利差的負(fù)債業(yè)務(wù)，進(jìn)一步拓展為包括信貸業(yè)務(wù)在內(nèi)的綜合性金融服務(wù)。一、郵儲銀行信貸基本情況2007年6月22日，郵儲銀行第一個(gè)小額貸款營業(yè)部在河南省新鄉(xiāng)市長垣縣魏莊鎮(zhèn)揭牌成立，這標(biāo)志著其小額信貸業(yè)務(wù)在全國的試點(diǎn)工作正式啟動，也拉開了郵儲銀行正式進(jìn)軍信貸業(yè)務(wù)的序幕。2008年5月20日，郵儲銀行在北京試點(diǎn)開辦個(gè)人二手房信貸，6月2日，郵儲銀行信用卡系統(tǒng)上線，郵儲銀行第一張信用卡成功發(fā)行，這一系列事件表明郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)開始趨向多元化。目前，郵儲銀行正式開辦的信貸業(yè)務(wù)分為兩大類:個(gè)人信貸業(yè)務(wù)和公司信貸業(yè)務(wù)。個(gè)人信貸業(yè)務(wù)包括“好借好還”個(gè)人信貸和“佳信家美”住房貸款?！昂媒韬眠€”個(gè)人信貸又分為小額貸款、個(gè)人商務(wù)貸款和個(gè)人質(zhì)押貸款，“佳信家美”住房貸款專門針對個(gè)人二手房貸款;公司信貸業(yè)務(wù)包括銀團(tuán)貸款、項(xiàng)目融資和小企業(yè)貸款。截止到2010年底，郵儲銀行各項(xiàng)貸款余額為5443億元，實(shí)現(xiàn)凈利息收入429億元，與2009年同比增加214億元，增幅為10006%。從整個(gè)資產(chǎn)質(zhì)量方面看，小企業(yè)不良貸款率為162%，全行不良貸款率為033%。上述數(shù)據(jù)表明，郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)的開局還是比較喜人的，但這和郵儲銀行原始資產(chǎn)優(yōu)良以及基數(shù)低有著很大關(guān)系。隨著新巴塞爾協(xié)議的實(shí)施、國內(nèi)金融市場的全面開放以及美國次貸危機(jī)的發(fā)生，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力提出越來越高的要求。郵儲銀行成立時(shí)間短，加之以前一直只存不貸，缺乏信貸經(jīng)驗(yàn)，在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制上尚處于摸索階段?？梢哉f，郵儲銀行信貸業(yè)務(wù)任重而道遠(yuǎn)。二、當(dāng)前郵儲銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制存在的問題1尚未形成正確的信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念由于處于信貸業(yè)務(wù)萌芽階段，信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展是目前郵儲銀行所重點(diǎn)關(guān)注的，但對信貸風(fēng)險(xiǎn)控制理念的培育和引導(dǎo)力度不大，導(dǎo)致其在全行未能得到滲透和普及?？傮w來說，郵儲銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制意識滯后，缺乏正確定位，而樹立風(fēng)險(xiǎn)控制正是商業(yè)銀行管理的核心理念。目前，一些基層員工或信貸人員喜歡將風(fēng)險(xiǎn)控制與業(yè)務(wù)發(fā)展分開，認(rèn)為二者是對立的。在這種錯(cuò)誤認(rèn)識下，很容易產(chǎn)生兩種極端。第一種極端認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)控制是阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石，要想信貸業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，就必須暫時(shí)把風(fēng)險(xiǎn)控制放在一邊置之不理;另一種認(rèn)為少發(fā)展業(yè)務(wù)就可以控制風(fēng)險(xiǎn)，通過否定業(yè)務(wù)來達(dá)到降低風(fēng)險(xiǎn)的目的，這樣導(dǎo)致很多該發(fā)展的業(yè)務(wù)沒有得到發(fā)展，反而削減了郵儲銀行的整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力。此外，郵儲銀行對員工信貸風(fēng)險(xiǎn)的危害性以及信貸風(fēng)險(xiǎn)控制的必要性教育缺乏，尚未形成全行統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，只在各省(市)分行的企業(yè)文化建設(shè)中才能看到口號式的類似于風(fēng)險(xiǎn)觀的簡單表述，在日常工作過程中較少輔以真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行警示，先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)推廣不足。2信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制體系尚待完善郵儲銀行依法成立后，由于部門、機(jī)構(gòu)職能變更和業(yè)務(wù)范圍擴(kuò)大，該銀行一方面對過去郵政儲匯局制定的風(fēng)險(xiǎn)管理制度進(jìn)行清理，選擇可以沿用的部分，一方面又針對新業(yè)務(wù)(主要指信貸業(yè)務(wù))的開展制訂新的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。郵儲銀行針對各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)的開展先后制定了多項(xiàng)管理辦法和操作流程，如中國郵政儲蓄銀行小額貸款業(yè)務(wù)管理辦法、中國郵政儲蓄銀行個(gè)人二手房貸款操作流程、中國郵政儲蓄銀行小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程等制度文件。然而因?yàn)樾刨J業(yè)務(wù)零經(jīng)驗(yàn)，對于新制定的規(guī)章制度的效用還需要在具體執(zhí)行中跟蹤考察。在信貸業(yè)務(wù)品種短時(shí)間內(nèi)以較快速度增加的情況下，一些創(chuàng)新業(yè)務(wù)甚至還存在著制度空白。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理制度未覆蓋郵儲銀行全部業(yè)務(wù)流程，較為完整的風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)體系尚未形成。郵儲銀行雖說在內(nèi)部控制建設(shè)上取得了一定成效，初步建立了由信貸部、審計(jì)部、風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)部以及其他業(yè)務(wù)部門組成的內(nèi)部控制框架，但是，內(nèi)部控制“盲區(qū)”依舊存在，如存在崗位職責(zé)缺失、不當(dāng)或滯后現(xiàn)象，內(nèi)部控制制度建設(shè)跟不上信貸業(yè)務(wù)發(fā)展以及授權(quán)設(shè)置達(dá)不到規(guī)范化管理的要求等。郵儲銀行還需在內(nèi)部控制操作流程科學(xué)化、執(zhí)行制度縱深化以及崗位職責(zé)規(guī)范化等方面繼續(xù)加強(qiáng)。3信貸績效考核不夠科學(xué)郵儲銀行目前信貸業(yè)務(wù)的績效考核，主要針對效益、發(fā)展和資產(chǎn)質(zhì)量三類財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行。對于在信貸過程中是否實(shí)現(xiàn)了內(nèi)部運(yùn)營目標(biāo)和客戶目標(biāo)，績效考核中并沒有提及。效益類指標(biāo)在實(shí)踐中未將風(fēng)險(xiǎn)成本計(jì)入當(dāng)期損益，從而造成損益表上反映的是虛增的利潤，由此給業(yè)績考核帶來偏差，同時(shí)也使銀行在選擇客戶、發(fā)放貸款、利潤分析等方面容易出現(xiàn)短期行為。發(fā)展類指標(biāo)由于可以脫離真實(shí)利潤的獲得而實(shí)現(xiàn)，故發(fā)展類指標(biāo)在實(shí)質(zhì)上沖淡了銀行對真實(shí)利潤的努力。當(dāng)商業(yè)銀行工作重心轉(zhuǎn)移并聚集在發(fā)展指標(biāo)上時(shí)，往往很容易忽視發(fā)展所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)具有滯后性以及一定的彈性，在信貸風(fēng)險(xiǎn)檢查不及時(shí)、不到位的情況下，考核對象會通過追求短期業(yè)績來掩蓋風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還會利用發(fā)展指標(biāo)來促使資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)的實(shí)現(xiàn)或部分實(shí)現(xiàn)，如通過信貸規(guī)模的擴(kuò)大來稀釋現(xiàn)有的不良資產(chǎn)比重，從而使不良貸款率維持在一個(gè)較低的水平。現(xiàn)行的信貸績效考核辦法無法保證郵儲銀行真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)收益最優(yōu)化的經(jīng)營目標(biāo)。4沒有建立有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制是指商業(yè)銀行通過一系列技術(shù)手段，對借款人實(shí)施系統(tǒng)化持續(xù)監(jiān)測，提前發(fā)現(xiàn)和識別風(fēng)險(xiǎn)類別、程度、范圍以及風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢，并及時(shí)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號。有效的信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制的建立將改變以往商業(yè)銀行應(yīng)對信貸風(fēng)險(xiǎn)反應(yīng)滯后和風(fēng)險(xiǎn)判斷表面化的狀況。郵儲銀行作為一家年輕的商業(yè)銀行，在信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)上還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠。如缺乏科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，只有可用于事后統(tǒng)計(jì)和事后監(jiān)控的信貸管理信息系統(tǒng);在宏觀經(jīng)濟(jì)信息、市場信息、行業(yè)動向、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)、企業(yè)經(jīng)營狀況、企業(yè)信貸資金使用、信貸資產(chǎn)分布、信貸資產(chǎn)存量和增量等方面數(shù)據(jù)匱乏且涵蓋不廣。除此以外，郵儲銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)跟蹤、監(jiān)測和控制手段上也有待進(jìn)一步提高。三、郵儲銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制問題的成因分析1社會信用的缺失直接導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)(1)客戶利用信息不對稱，通過虛假出資、粉飾財(cái)務(wù)報(bào)表、虛增盈利、隱瞞負(fù)債和其他不利信息等手段從商業(yè)銀行騙取信貸資金。(2)客戶不信守承諾，隨意更改信貸資金用途，轉(zhuǎn)投高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目，或通過破產(chǎn)、分立、租賃、出售等方式惡意逃廢銀行債務(wù)。(3)社會中介機(jī)構(gòu)(如會計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所)通過為客戶出具虛假報(bào)告，協(xié)同騙貸或逃廢銀行債務(wù)。客戶和中介機(jī)構(gòu)的失信行為，極大地影響了銀行信貸資產(chǎn)的安全性。尤其是在客戶和中介機(jī)構(gòu)雙重失信的背景下，商業(yè)銀行幾乎不可能辨別客戶提供的財(cái)務(wù)報(bào)告和其他資料的真實(shí)性和可靠性，很容易產(chǎn)生錯(cuò)誤判斷。2銀行同業(yè)間無序競爭加大了郵儲銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)隨著我國金融業(yè)在2006年年底全面對外開放，國內(nèi)銀行業(yè)競爭陷入白熱化階段，商業(yè)銀行之間出現(xiàn)了盲目無序的競爭。為了不被市場淘汰，郵儲銀行也卷入其中，這嚴(yán)重影響到其信貸資產(chǎn)的安全。主要表現(xiàn)為:(1)郵儲銀行在無序競爭和趕超的雙重壓力下，短時(shí)間內(nèi)只能通過信貸規(guī)模的不斷擴(kuò)張來迅速搶占更多的市場份額。但受其經(jīng)營管理水平和信貸風(fēng)險(xiǎn)控制能力的制約，其信貸資產(chǎn)的安全不能得到保證。(2)商業(yè)銀行間的無序競爭在一定程度上縱容了某些借款企業(yè)的過度擴(kuò)張傾向，使得信貸資產(chǎn)損失的可能性加大。目前，我國各商業(yè)銀行信貸投向偏好趨于相同，喜歡追逐大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶，銀行間的不良競爭更加劇了銀行向大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶爭相放貸的現(xiàn)象。而若大客戶和優(yōu)質(zhì)客戶出現(xiàn)擴(kuò)張不利，放貸銀行就有可能轉(zhuǎn)變成風(fēng)險(xiǎn)大戶。(3)商業(yè)銀行間的無序競爭也催生了借款企業(yè)與商業(yè)銀行之間的博弈。在擴(kuò)張性貨幣政策下，一些商業(yè)銀行往往會通過降低貸款利率來吸引客戶，從而導(dǎo)致利率不能全面覆蓋信貸風(fēng)險(xiǎn)。3郵儲銀行金融創(chuàng)新不足，銀行資產(chǎn)信貸集中化郵儲銀行目前的業(yè)務(wù)范圍涉及個(gè)人業(yè)務(wù)、公司業(yè)務(wù)、信貸業(yè)務(wù)、理財(cái)業(yè)務(wù)、托管業(yè)務(wù)和外匯業(yè)務(wù)等品種，改變了長期以來只經(jīng)營個(gè)人存款業(yè)務(wù)和匯兌、代收付、代發(fā)工資、代理保險(xiǎn)以及代銷國債等一些基本中間業(yè)務(wù)的不利局面。但總體而言，郵儲銀行金融創(chuàng)新仍顯不足，主要表現(xiàn)為郵儲銀行中間業(yè)務(wù)發(fā)展緩慢。以理財(cái)業(yè)務(wù)為例，郵儲銀行理財(cái)產(chǎn)品的提供能力與國內(nèi)四大商業(yè)銀行相比有較大差距，尤其是針對高端客戶的個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品，郵儲銀行至今還是空白。郵儲銀行在外匯即期交易、外匯遠(yuǎn)期交易、外匯衍生產(chǎn)品交易方面正處于起步階段。在國際結(jié)算上，郵儲銀行票據(jù)業(yè)務(wù)才起步不久，對于以票據(jù)業(yè)務(wù)為基礎(chǔ)的托收、信用證和國際保理等結(jié)算方式，在實(shí)踐中很少涉足。4郵儲銀行分設(shè)機(jī)構(gòu)模式存在弊端，且內(nèi)部控制薄弱由于基層郵政體制改革不徹底，在銀行業(yè)務(wù)上實(shí)行郵儲銀行與郵政混合經(jīng)營、混合管理的特定模式，導(dǎo)致郵儲銀行目前的分支機(jī)構(gòu)分為三種形式:郵儲銀行自營機(jī)構(gòu)(一類網(wǎng)點(diǎn))、與郵政的共營機(jī)構(gòu)(二類網(wǎng)點(diǎn))和郵政代理網(wǎng)點(diǎn)。對于自營機(jī)構(gòu)，郵儲銀行控制力較強(qiáng);對于與郵政共同組建的共營網(wǎng)點(diǎn)，郵儲銀行只負(fù)責(zé)指導(dǎo)業(yè)務(wù)和選派支行長，而郵政則負(fù)責(zé)管理具體工作人員，由此容易造成職責(zé)不清，隨著業(yè)務(wù)逐步發(fā)展，矛盾將會逐漸升級，存在的風(fēng)險(xiǎn)隱患也會不斷增大;對于郵政代理網(wǎng)點(diǎn)，郵儲銀行無權(quán)干預(yù)運(yùn)營，在這種情況下，很容易產(chǎn)生信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。另外，郵儲銀行內(nèi)部控制薄弱，總體來說，表現(xiàn)在:第一，內(nèi)部控制目標(biāo)不清晰，以被動的合規(guī)導(dǎo)向的內(nèi)控制度為主要形式;第二，由于控制方式尚未標(biāo)準(zhǔn)化、對主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)缺乏全面分析以及制度文件過時(shí)或不完整