財險公司內(nèi)控風(fēng)險排查工作制度

精品文檔XX財險股份有限公司內(nèi)部控制風(fēng)險排查工作制度第一章 總則第一條 為建立內(nèi)部控制風(fēng)險排查（以下簡稱“風(fēng)險排查”）工作長效機制，實現(xiàn)風(fēng)控前置，提升公司全轄內(nèi)控管理水平和管控實效，促進公司持續(xù)健康發(fā)展。依據(jù)保險公司風(fēng)險管理指引、保險公司內(nèi)部控制基本準則等相關(guān)法律法規(guī)，特制定本制度。第二條 本制度適用于總公司、分公司及中心支公司。第三條 各分公司應(yīng)于每年第一季度，按照本指引中關(guān)于風(fēng)險排查的要求，開展一次全面的風(fēng)險排查工作，并于2月28日前報送風(fēng)險排查報告。各分公司可視自身內(nèi)控環(huán)境增加風(fēng)險排查次數(shù)，應(yīng)將排查結(jié)果于每次風(fēng)險排查結(jié)束后10個工作日內(nèi)報送至總公司，并根據(jù)當(dāng)?shù)乇O(jiān)管要求報送至當(dāng)?shù)乇１O(jiān)會派出機構(gòu)。第四條 風(fēng)險排查應(yīng)遵循以下基本原則：一、系統(tǒng)性原則。應(yīng)有組織、有計劃、有系統(tǒng)地開展風(fēng)險排查。對排查發(fā)現(xiàn)的風(fēng)險進行分類梳理，準確把握各類風(fēng)險的表象特征和內(nèi)部根源,制定系統(tǒng)的防范化解措施。二、全面性原則。風(fēng)險排查應(yīng)“橫向到邊、縱向到底”，覆蓋公司全轄各級分支機構(gòu)的各項管理、業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，控制領(lǐng)域，并對每一類風(fēng)險進行全面掃描、分析與排查，監(jiān)督，確保排查工作的有效性。三、全員參與原則。應(yīng)建立全員參與機制，充分發(fā)揮各級員工的主人翁意識，按照對應(yīng)的工作職責(zé)參與公司的風(fēng)險排查工作，承擔(dān)日常風(fēng)險管理職責(zé)。第二章 組織實施第五條 對總公司層面的風(fēng)險排查工作由總公司風(fēng)險管理職能部門牽頭組織實施，各分公司的風(fēng)險排查工作由分公司牽頭統(tǒng)一組織實施自查和抽查工作。 第六條 各分公司應(yīng)成立風(fēng)險排查領(lǐng)導(dǎo)小組，組長和工作責(zé)任人應(yīng)由機構(gòu)主要負責(zé)人或合規(guī)風(fēng)險責(zé)任人擔(dān)任。風(fēng)險排查領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)風(fēng)險排查工作辦公室，由分公司職能管理部門及業(yè)務(wù)管理部門人員組成、并制定排查及抽查工作計劃。第七條各分公司工作組應(yīng)對轄內(nèi)分支機構(gòu)風(fēng)險排查情況進行抽查，工作組現(xiàn)場抽查不少于30%。并保證在連續(xù)三次抽查覆蓋面累計達到100%。總公司將根據(jù)各機構(gòu)上報情況開展相應(yīng)現(xiàn)場抽查工作。第三章 風(fēng)險排查的程序和方法第八條 風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)按照制定風(fēng)險排查工作方案、實施排查活動、編制風(fēng)險排查報告等程序開展風(fēng)險排查工作。第九條 風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司整體控制目標，制定內(nèi)部控制評價工作方案，明確評價目的、范圍、組織、標準、方法、進度安排和費用預(yù)算等內(nèi)容，報管理層審批。第十條 風(fēng)險排查范圍的確定應(yīng)當(dāng)遵循風(fēng)險導(dǎo)向、自上而下的原則來確定需要排查的分支機構(gòu)、重要業(yè)務(wù)單元、重點業(yè)務(wù)領(lǐng)域或流程環(huán)節(jié)。第十一條 風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)通過適當(dāng)?shù)姆椒ㄊ占?、確認、分析相關(guān)信息，確定與實現(xiàn)整體控制目標相關(guān)的風(fēng)險及細化控制目標，并在此基礎(chǔ)上辨識與細化控制目標相對應(yīng)的控制活動，然后針對控制活動進行必要的測試，獲取充分、相關(guān)、可靠的證據(jù)對內(nèi)部控制的有效性進行評價，并做出書面記錄。風(fēng)險排查的方法主要包括：一、個別訪談法。是指根據(jù)檢查評價需要，對被排查對象進行單獨訪談，以獲取有關(guān)信息。二、調(diào)查問卷法。是指設(shè)置問卷調(diào)查表，分別對不同層級的員工進行問卷調(diào)查，并根據(jù)調(diào)查結(jié)果對相關(guān)項目作出評測和風(fēng)險提示。三、比較分析法。是指通過分析、比較數(shù)據(jù)間的關(guān)系、趨勢或比率來取得評價證據(jù)的方法。四、標桿法。是指通過與組織內(nèi)外部相同或相似經(jīng)營活動的最佳實務(wù)進行比較而對控制設(shè)計有效性評價的方法。五、穿行測試法。是指通過抽取一份全過程的文件，來了解整個內(nèi)險排查對象相關(guān)制度、業(yè)務(wù)流程執(zhí)行情況的方法。六、抽樣法。是指針對具體的內(nèi)部控制業(yè)務(wù)流程，按照業(yè)務(wù)發(fā)生頻率及固有風(fēng)險的高低，從確定的抽樣總體中抽取一定比例的業(yè)務(wù)樣本，對業(yè)務(wù)樣本的符合性進行判斷，進而對業(yè)務(wù)流程控制運行的有效性作出評測結(jié)論。七、實地查驗法。是指對排查對象的財產(chǎn)進行現(xiàn)場盤點、清查，以及對單證出、入庫等控制環(huán)節(jié)進行現(xiàn)場查驗。八、重新執(zhí)行法。是指通過對某一控制活動全過程的重新執(zhí)行來評估控制執(zhí)行情況的方法。九、專題討論會法。是指通過召集與業(yè)務(wù)流程相關(guān)的管理人員就業(yè)務(wù)流程的特定項目或具體問題進行討論及評估的一種方法。第十二條 風(fēng)險排查工作實施部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)通過風(fēng)險排查所獲取與內(nèi)部控制有效性相關(guān)的證據(jù)，并合理保證證據(jù)的充分性和適當(dāng)性。證據(jù)的充分性是指獲取證據(jù)的數(shù)量應(yīng)當(dāng)能合理保證相關(guān)控制的有效；證據(jù)的適當(dāng)性是指獲取的證據(jù)應(yīng)當(dāng)與相關(guān)控制的設(shè)計與運行有關(guān)，并能可靠地反映控制的實際運行狀況。第三章 風(fēng)險排查內(nèi)容第十三條 風(fēng)險排查應(yīng)包括但不限于以下內(nèi)容：一、已發(fā)生但未知悉的重大保險資金案件。梳理各類案件線索并對其中可能存在的案件線索組織追查，特別是要追查公司內(nèi)部工作人員或保險營銷員挪用、詐騙保險資金、參與制造假賠案、參與民間借貸、參與不正當(dāng)交易（涉嫌商業(yè)賄賂）等案件線索。排查案件類型為：、業(yè)務(wù)人員、中介機構(gòu)挪用客戶保費資金；、偽造變造保險單證進行保險詐騙；、私自將客戶保單進行批退，截留批退資金；、私自將客戶保單轉(zhuǎn)保為其他險種套取業(yè)務(wù)收益；、虛假理賠，非法占有客戶理賠款；、保險機構(gòu)員工挪用、非法占有公司業(yè)務(wù)資金等；、私自將保險資金直接貸給其他機構(gòu)和個人使用，間接、變相參與民間借貸。、不正當(dāng)交易行為：（存在公司及其工作人員賬外暗中直接、間接給予投保人或其工作人員回扣、財物或其他利益；賬外暗中向保險中介機構(gòu)或其工作人員支付手續(xù)費、給予財物或其他利益；向合法保險中介以外的機構(gòu)或其工作人員支付手續(xù)費、賬外暗中給予財物或其他利益；賬外暗中收取手續(xù)費、傭金、財物或其他利益；暗中給予投保人、委托人、保險公司或其工作人員財物或其他利益；收受投保人、被保險人、受益人給予的財物或其他利益，違規(guī)進行承?；蚶碣r；定點、定損中，賬外暗中收受利益相關(guān)人給予的財物或其他利益；資金運用業(yè)務(wù)中，賬外暗中收受利益相關(guān)人的財物或其他利益，或賬外暗中給予利益相關(guān)人財物或其他利益；在業(yè)務(wù)招標、廣告宣傳、服務(wù)采購、研究資源采購、物資采購、資產(chǎn)處置、基本建設(shè)等過程中，非法收受、給予財物或其他利益等國家法律法規(guī)和保險規(guī)章制度禁止的其他不正當(dāng)交易行為）。二、業(yè)務(wù)財務(wù)活動潛在風(fēng)險。重點排查保險機構(gòu)在經(jīng)營活動中是否存在可能導(dǎo)致發(fā)生司法案件或是引致群體性事件的因素。排查風(fēng)險類型為：、銷售管理風(fēng)險。利用假或空白收據(jù)、假投保單、假保單、私刻公章等手段開展虛假保險業(yè)務(wù)；挪用或侵占保費及理賠、退保資金；銷售團隊、業(yè)務(wù)人員利用短期意外健康險等業(yè)務(wù)開展非法傳銷活動；大面積的嚴重銷售誤導(dǎo)及客戶非正常退保；承保特殊重大保險合同，存在銷售誤導(dǎo)行為，導(dǎo)致被保險人無法正確理解保險責(zé)任范圍和保險索賠權(quán)利。、財務(wù)管理風(fēng)險。主要包括挪用、侵占公司營運資金；基層機構(gòu)和業(yè)務(wù)人員私設(shè)“小金庫”；管理人員套取及侵占手續(xù)費；管理人員以假賠案、虛列費用等途徑套取公司資金；保險機構(gòu)代理人、員工利用職務(wù)之便進行變相集資。三、內(nèi)控管理存在的缺陷。重點在于排查機構(gòu)在內(nèi)控管理方面存在的制度設(shè)計及實施疏漏并進行整改。排查缺陷類型為：、業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)操作權(quán)限串用；、不相容崗位未實施人員分離；、業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)未實現(xiàn)全封閉運行，容許補錄、修改操作；、主要業(yè)務(wù)財務(wù)單證未全部實施上線即時管理；、重大資金使用項目未按照制度上報、核簽、復(fù)核；、空白單證、憑證登記領(lǐng)用、核銷管理存在漏洞；、遠程出單點管理存在漏洞。第四章 風(fēng)險排查方式第十四條 風(fēng)險排查應(yīng)包括但不限于以下方式：一、對可疑單證印鑒進行排查。凡是存在以下情況的，對有關(guān)接觸人員和單證印鑒進行排查：、各類長期未核銷單證（二個月以上）及遺失印鑒去向不明；對未核銷單證者客戶持有保單情況進行回訪；、對遺失印鑒者經(jīng)辦大筆業(yè)務(wù)資金去向進行抽查；調(diào)查單證遺失較多、較頻繁的業(yè)務(wù)團隊和個人，進行單證去向追蹤。二、對可疑人員線索進行排查。凡存在以下情況的，對有關(guān)人員接觸過的業(yè)務(wù)進行復(fù)查，對有關(guān)客戶進行回訪：、保險機構(gòu)內(nèi)部工作人員或營銷員的消費水平與其家庭收入狀態(tài)明顯不相符的，對其經(jīng)辦業(yè)務(wù)進行回訪；、業(yè)務(wù)人員與客戶存在經(jīng)濟債務(wù)糾紛的；、保險銷售人員經(jīng)常出境前往香港、澳門地區(qū)（涉嫌銷售“地下保單”）。三、對可疑業(yè)務(wù)線索進行排查。凡存在以下情況的，對有關(guān)人員經(jīng)辦業(yè)務(wù)進行復(fù)查，落實其是否存在虛假承保、虛假賠案等情況，包括但不僅限于：、對短期意外健康險業(yè)務(wù)量增長較快的機構(gòu)及業(yè)務(wù)團隊進行抽查回訪；、對大額的批退、賠款情況進行客戶抽查回訪；、對賠款未實現(xiàn)全額轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)及賠款支付至中介機構(gòu)的業(yè)務(wù)進行抽查回訪；、對出險次數(shù)較多，且被保險人與行駛證車主不一致的車險賠案進行抽查回訪； 、同一駕駛員駕駛不同保險標的出險進行抽查回訪；、人傷案件材料不齊全、不完整的案件進行抽查回訪；、進行保單發(fā)生投保要素批改前后發(fā)生出險的案件進行抽查回訪；、案件未決時間大于1年以上案件進行抽查回訪；、對于投保單要素填寫不完整、不真實，附件不齊全、不真實保單及相關(guān)聯(lián)賠案進行抽查回訪；、對達到反洗錢客戶達到重大可疑交易識別標準的，對相關(guān)業(yè)務(wù)經(jīng)辦及客戶進行抽查回訪。四、對重點內(nèi)控風(fēng)險點進行排查。對內(nèi)控管理流程中可能存在突出風(fēng)險發(fā)生機率的風(fēng)險點進行排查整改，包括但不僅限于：、資金管理（資金管理的會計與出納未分離；資金收付授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；資金盤點與清查職責(zé)未分離；資金收付的執(zhí)行與記錄未分離）；、實物資產(chǎn)管理（資產(chǎn)的采購的授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；資產(chǎn)的采購執(zhí)行與驗收未分離；資產(chǎn)的詢價與定價職責(zé)未分離；資產(chǎn)的保管與盤點職責(zé)未分離；資產(chǎn)的保管與執(zhí)行職責(zé)未分離）；、業(yè)務(wù)交易管理（業(yè)務(wù)交易的授權(quán)與執(zhí)行職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的執(zhí)行與記錄職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的執(zhí)行與復(fù)核職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的核保和核賠職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的原保險和再保險職責(zé)未分離；業(yè)務(wù)交易的營銷與核保核賠職責(zé)未分離）；、理賠服務(wù)管理中（案件調(diào)度職責(zé)與查勘定損職責(zé)要分離；查勘定損職責(zé)與復(fù)勘職責(zé)、理算職責(zé)、核價職責(zé)、核賠職責(zé)未分離；核價職責(zé)與核賠職責(zé)未分離；核賠、核價授權(quán)職責(zé)與執(zhí)行職責(zé)要分離；殘值審核職責(zé)與評估拍賣管理職責(zé)要分離）；、投資交易管理（投資決策職責(zé)、投資交易職責(zé)和風(fēng)險控制管理職責(zé)未分離；戰(zhàn)略配置職責(zé)與戰(zhàn)術(shù)配置職責(zé)、投資決策職責(zé)與投資交易職責(zé)未分離；項目評審職責(zé)、投資決策職責(zé)、交易執(zhí)行職責(zé)、資金清算職責(zé)、會計核算職責(zé)、風(fēng)險控制管理職責(zé)未分離；投資品種內(nèi)部存管職責(zé)與投資交易職責(zé)未分離；非交易所交易談判職責(zé)、詢價職責(zé)與交易職責(zé)未分離；投資信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫管理職責(zé)、投資操作系統(tǒng)密碼管理職責(zé)和口令管理職責(zé)未分離）；、信息管理：（軟件開發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)、運維管理職責(zé)相互之間未分離；軟件開發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)、運維管理職責(zé)與運營測試崗未分離；軟件開發(fā)職責(zé)、信息安全職責(zé)與運行監(jiān)控職責(zé)未分離；運維管理中網(wǎng)絡(luò)管理職責(zé)、操作系統(tǒng)管理職責(zé)、數(shù)據(jù)庫管理職責(zé)等未分離）；、再保管理：（再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)具有權(quán)限管理功能，明確將經(jīng)辦和復(fù)核、核保和再保崗位分開，確保再保險職能和操作權(quán)限在IT系統(tǒng)中體現(xiàn)；再保險業(yè)務(wù)IT系統(tǒng)應(yīng)能夠?qū)⒑吮?、理賠、批改等環(huán)節(jié)的變化及時反映在再保險系統(tǒng)中，應(yīng)具有數(shù)據(jù)修訂痕跡記錄功能，對已確定數(shù)據(jù)的修改進行全面記錄跟蹤）。 、其它情況：1、涉及公司經(jīng)營管理中審計、合規(guī)管理職責(zé)兼任其它業(yè)務(wù)操作崗位，未有效履行專項監(jiān)督職責(zé)；2、沒有嚴格管理計算機用戶名稱使用權(quán)限，一人持有多個不相容崗位的系統(tǒng)用戶名；3、可在業(yè)務(wù)系統(tǒng)外打印收付費環(huán)節(jié)憑證并實施事后補錄；4、各種信訪投訴及公司內(nèi)部、行業(yè)外部的有關(guān)情況反映。五、對內(nèi)部控制及應(yīng)急預(yù)案制定及執(zhí)行情況排查。內(nèi)部控制是公司防范風(fēng)險的第一道防線，如何完善內(nèi)部控制系統(tǒng)是公司提高風(fēng)險控制能力的首要任務(wù)。應(yīng)對經(jīng)營管理中相關(guān)內(nèi)控制度的制度及風(fēng)險事件應(yīng)急預(yù)案體系健全性進行排查整改。、內(nèi)部控制健全性、有效性包括但不限于：1、銷售控制銷售控制主要包括銷售人員和機構(gòu)管理、銷售過程管理、銷售品質(zhì)管理、傭金手續(xù)費管理等活動的全過程控制。.是否根據(jù)不同渠道和方式銷售活動的特點，制定有針對性的內(nèi)部控制制度，強化對銷售過程的控制，防范銷售風(fēng)險。 .是否建立并實施科學(xué)統(tǒng)一的銷售人員管理制度，規(guī)范對各渠道銷售人員的甄選錄用、組織管理、教育培訓(xùn)、業(yè)績考核、傭金和手續(xù)費、解約離司等.是否建立代理機構(gòu)合作管理制度，規(guī)范與代理機構(gòu)合作過程中的資格審核、合同訂立、保費劃轉(zhuǎn)和傭金手續(xù)費結(jié)算等。.是否按照監(jiān)管規(guī)定和內(nèi)部權(quán)限編寫、印制和發(fā)放各類宣傳廣告材料，確保宣傳廣告內(nèi)容真實、合法，杜絕廣告宣傳中的誤導(dǎo)行為。.規(guī)范銷售展業(yè)行為，采取投保風(fēng)險提示、客戶回訪、保單信息查詢、傭金手續(xù)費控制、電話錄音、定期排查及反洗錢監(jiān)測等方式，建立銷售過程和銷售品質(zhì)風(fēng)險控制機制，有效發(fā)現(xiàn)、監(jiān)控銷售中的誤導(dǎo)客戶、虛假業(yè)務(wù)、侵占保費、不正當(dāng)競爭、非法集資和洗錢等行為，提升業(yè)務(wù)品質(zhì).規(guī)定客戶回訪的業(yè)務(wù)范圍和條件、回訪比例、回訪頻率、回訪記錄等回訪要求及后續(xù)處理措施，加強銷售風(fēng)險監(jiān)控。.規(guī)范與代理等中介機構(gòu)的合作行為，嚴格實行保費收取與傭金支付收支兩條線管理，定期對保費和重要單證進行清點對賬，確保賬賬一致、賬實相符，防止保費坐扣和單證流失。.是否嚴格規(guī)范傭金、手續(xù)費的計算和發(fā)放流程，防范虛列、套取、挪用、擠占傭金和手續(xù)費的行為。2、運營控制運營控制主要包括產(chǎn)品開發(fā)管理、承保管理、理賠管理、保全管理、收付費管理、再保險管理、業(yè)務(wù)單證管理、電話中心管理、會計處理和反洗錢等活動的全過程控制。.是否針對運營活動的不同環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度，強化操作流程控制，確保業(yè)務(wù)活動正常運轉(zhuǎn)，防范運營風(fēng)險。 .是否明確產(chǎn)品開發(fā)流程，規(guī)范客戶需求和市場信息收集、分析論證、條款費率確定、審批報備、測試下發(fā)和跟蹤管理等控制事項，以防范產(chǎn)品定價及條款法律風(fēng)險。.是否建立產(chǎn)品開發(fā)職能部門及領(lǐng)導(dǎo)決策機構(gòu)，規(guī)范產(chǎn)品開發(fā)的程序、條件、審批權(quán)限和職責(zé)，明確總精算師(精算責(zé)任人)和法律責(zé)任人的職責(zé)和權(quán)限，確保產(chǎn)品開發(fā)過程規(guī)范、嚴謹。 .是否根據(jù)市場需求調(diào)查結(jié)果，從市場前景、盈利能力、定價和法律風(fēng)險等方面對新產(chǎn)品進行科學(xué)論證和客觀評價，依據(jù)評價結(jié)果和規(guī)定權(quán)限進行內(nèi)部審查，并按照監(jiān)管規(guī)定履行報批或報備義務(wù)。 3、承?？刂?應(yīng)當(dāng)建立清晰的承保操作流程，規(guī)范投保受理、核保、保單繕制和送達等控制事項。 .是否在投保受理時，對投保資料進行初審，建立投保信息錄入復(fù)核機制，確保投保資料填寫正確、完整，錄入準確。 .是否明確核保的評點標準、分級審核權(quán)限、作業(yè)要求和核保人員資質(zhì)條件等，明確承保調(diào)查的條件、程序和要求。 .是否在滿足相關(guān)規(guī)定條件的前提下繕制保單，并采取適當(dāng)校驗和監(jiān)控措施，確保保單內(nèi)容準確，及時確實送達客戶。 4、理賠控制 應(yīng)當(dāng)建立標準、清晰的理賠操作流程和高效的理賠機制，規(guī)范報案受理、現(xiàn)場查勘、責(zé)任認定、損失理算、賠款復(fù)核、賠款支付和結(jié)案歸檔等控制事項，確保理賠質(zhì)量和理賠時效。 .是否在接到報案時，及時登記錄入，主動向客戶提供簡便、明確的理賠指引。 .是否明確理賠的理算標準、分級處理權(quán)限、作業(yè)要求和理賠人員資質(zhì)條件等，明確現(xiàn)場查勘的條件、時限、程序和要求，采取查勘與理算、理算與復(fù)核操作人員分離及利益相關(guān)方回避等措施，防止理賠錯誤和舞弊行為。 .是否建立重大、疑難案件會商和復(fù)核調(diào)查制度，明確其識別標準和處理要求，防范虛假理賠或錯誤拒賠。 5、再保險控制。 .是否建立再保險管理制度，規(guī)范再保險計劃、合同訂立、合同執(zhí)行、再保險人資信跟蹤管理等控制事項，以完善業(yè)務(wù)風(fēng)險分散和保障機制。 .是否加強自身經(jīng)營管理數(shù)據(jù)及再保險市場的跟蹤分析，準確把握再保險需求，科學(xué)安排再保險計劃，合理訂立再保險合同，確保及時、足額分保，并及時準確向再保險人提供分保業(yè)務(wù)信息。 .是否持續(xù)跟蹤、了解再保險人的資信狀況，建立必要的控制、應(yīng)急措施，防范再保險信用風(fēng)險。 6、業(yè)務(wù)單證控制 .是否建立業(yè)務(wù)單證管理制度，規(guī)范投保單、保單、保險卡、批單、收據(jù)、發(fā)票等保險單證的設(shè)計、印制、存放、申領(lǐng)和發(fā)放、使用、核銷、作廢、遺失等控制事項。 .是否全程監(jiān)控分支機構(gòu)、部門和個人申領(lǐng)重要有價空白單證的名稱、時間、數(shù)量和流水號，嚴格控制重要有價空白單證的領(lǐng)用數(shù)量和持有期限，做到定期回繳、核銷和盤點。 7、會計處理控制 .是否持續(xù)規(guī)范會計核算流程，提高會計數(shù)據(jù)采集、賬目和報表生成的自動化水平，實現(xiàn)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和財務(wù)系統(tǒng)無縫連接，減少人工干預(yù)，確保會計處理的準確性和效率。 .是否依據(jù)真實的業(yè)務(wù)事項進行會計處理，不存在違背業(yè)務(wù)真實性的情況下調(diào)整會計信息。 .是否有效制定確保會計信息真實、完整、準確的一系列控制措施。加強原始憑證與財務(wù)數(shù)據(jù)的一致性核對，做到賬賬、賬實和賬表相符。會計原始憑證逐步采取影像掃描等方式輔助歸檔保存。 8、客戶服務(wù)電話中心控制 .是否有效建立客戶電話中心管理制度，規(guī)范電話咨詢、查詢、投訴受理、報案登記、掛失登記、客戶回訪、業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)辦、業(yè)務(wù)辦理跟蹤反饋等控制事項。 .是否建立統(tǒng)一的客戶服務(wù)專線，二十四小時開通電話服務(wù)，保障電話接通率。.是否統(tǒng)一服務(wù)禮儀和標準，及時將客戶需求提交相關(guān)業(yè)務(wù)部門處理，提高客戶服務(wù)質(zhì)量。 9、反洗錢控制。 .是否有效建立健全反洗錢控制制度，明確反洗錢的職能機構(gòu)、崗位職責(zé)和報告路線。 .是否有效建立客戶身份識別、客戶資料和交易記錄保存、大額及可疑交易發(fā)現(xiàn)和報告等反洗錢內(nèi)部操作規(guī)程，并通過宣傳培訓(xùn)、定期演練和檢查等方式，確保相關(guān)崗位工作人員嚴格遵守操作規(guī)程，及時將可疑信息上報有關(guān)機構(gòu)。 10、基礎(chǔ)管理控制 基礎(chǔ)管理控制的內(nèi)容和基本要求?；A(chǔ)管理控制主要包括戰(zhàn)略規(guī)劃、人力資源管理、計劃財務(wù)、信息系統(tǒng)管理、行政管理、精算法律、分支機構(gòu)管理和風(fēng)險管理等活動的全過程控制。其中，風(fēng)險管理既是公司基礎(chǔ)管理的重要組成部分，也是內(nèi)部控制監(jiān)控的重要環(huán)節(jié)。 .是否嚴格按照制度化、規(guī)范化的要求，組織實施基礎(chǔ)管理控制活動。 .是否針對基礎(chǔ)管理的各項職能和活動，制定相應(yīng)的管理制度并組織實施，確?；A(chǔ)管理有序運轉(zhuǎn)、協(xié)調(diào)配合，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展和正常運營提供支持和服務(wù)。 11、戰(zhàn)略規(guī)劃控制 .是否有效強化戰(zhàn)略規(guī)劃職能，規(guī)范戰(zhàn)略規(guī)劃中的信息收集、戰(zhàn)略決策制定、論證和審批、決策執(zhí)行評估和跟蹤反饋等控制事項。 .是否對國內(nèi)外宏觀經(jīng)濟金融形勢、自身經(jīng)營活動及業(yè)務(wù)發(fā)展情況進行及時分析和深入研究，合理制定、及時調(diào)整公司整體經(jīng)營管理流程與組織架構(gòu)設(shè)置，制定科學(xué)的業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃，并為公司的承保和投資等業(yè)務(wù)活動提供及時、有效的決策支持。 .是否對公司業(yè)務(wù)經(jīng)營情況進行實時分析，定期分析評估經(jīng)營管理和財務(wù)狀況，合理設(shè)定分支機構(gòu)經(jīng)營計劃和績效指標，并實時予以指導(dǎo)和監(jiān)督，保證公司戰(zhàn)略目標有效執(zhí)行。 12、人力資源控制。 .是否有效建立人力資源管理制度，規(guī)范崗位職責(zé)及崗位價值設(shè)定、招聘、薪酬、績效考核、培訓(xùn)、晉級晉職、獎懲、勞動保護、辭退與辭職等控制事項，為公司經(jīng)營管理和持續(xù)發(fā)展提供人力資源支持。 .是否根據(jù)經(jīng)營管理需要，合理設(shè)定工作崗位及人員編制，制定清晰的崗位職責(zé)及報告路線，明確不同崗位的適任條件，適時進行崗位價值評估。 .是否明確員工招聘、薪酬管理、輪崗晉級、辭職辭退等工作的標準、程序和要求，合理制定不同崗位的績效考核指標、權(quán)重及考核方式和程序，建立與公司發(fā)展相適應(yīng)的激勵約束機制。 .是否有效制定系統(tǒng)的員工培訓(xùn)計劃，明確規(guī)定不同專業(yè)崗位員工培訓(xùn)的時間、內(nèi)容、方式和保障等，提高員工的專業(yè)素質(zhì)和勝任能力。 13、財務(wù)控制。 .是否建立嚴密的財務(wù)管理制度，規(guī)范公司預(yù)算、核算、費用控制、資金管理、資產(chǎn)管理、財務(wù)報告等控制事項，降低公司運營成本，提高資產(chǎn)創(chuàng)利能力。 .是否建立預(yù)算制度，實行全面預(yù)算管理，明確預(yù)算的編制、執(zhí)行、分析、調(diào)整、考核等操作流程和作業(yè)要求，嚴格預(yù)算執(zhí)行與調(diào)整的審批權(quán)限，控制費用支出和預(yù)算偏差，確保預(yù)算執(zhí)行。 .是否建立完善的準備金精算制度，按照國家有關(guān)法律法規(guī)要求以及審慎性經(jīng)營的原則，及時、足額計提準備金。.是否加強償付能力狀況的分析和充足率的監(jiān)控和應(yīng)對措施，提高償付能力管理的有效性。 .是否明確現(xiàn)金、有價證券、空白憑證、密押、印鑒、固定資產(chǎn)等資金與資產(chǎn)的保管要求和職責(zé)權(quán)限。.是否嚴格實行收支兩條線，對包括分支機構(gòu)在內(nèi)的公司資金實行統(tǒng)一管理和實時監(jiān)控，確保資金及時上劃集中。.是否定期核對現(xiàn)金和銀行存款賬戶，定期盤點，確保各項資產(chǎn)的安全和完整。 .是否有效建立和執(zhí)行信息統(tǒng)計管理制度，明確統(tǒng)計崗位職責(zé)，規(guī)范統(tǒng)計數(shù)據(jù)的收集、匯總、審核、分析、報送、管理等活動，有效滿足公司內(nèi)外部信息統(tǒng)計需求。 14、精算控制。.是否在產(chǎn)品開發(fā)、責(zé)任準備金計提、資產(chǎn)負債匹配管理等方面充分運用精算技術(shù)，提高經(jīng)營管理的專業(yè)化、精細化水平。.是否有效制定防范定價失誤、準備金提取不足及資產(chǎn)負債不匹配等風(fēng)險的應(yīng)對措施。15、法律控制 .是否不斷完善精算和法律職能，配備足夠的專業(yè)精算和法律人員，明確其在相關(guān)管理和服務(wù)工作中的流程、權(quán)限及作業(yè)要求，為公司業(yè)務(wù)經(jīng)營和日常管理提供專業(yè)支持。 .是否在公司各項制度制定、合同訂立和管理、重大事項決策和處置、糾紛訴訟等方面，應(yīng)當(dāng)有法律職能部門和專業(yè)人員的提前介入和充分參與，防范法律風(fēng)險。 16、信息系統(tǒng)控制。.是否建立有效的信息系統(tǒng)管理制度，規(guī)范信息系統(tǒng)的統(tǒng)籌規(guī)劃、設(shè)計開發(fā)、運行維護、安全管理、保密管理、災(zāi)難恢復(fù)管理等控制事項，提高業(yè)務(wù)和財務(wù)處理及辦公的信息化水平，建立符合業(yè)務(wù)發(fā)展和管理需要的信息系統(tǒng)。 .是否統(tǒng)籌規(guī)劃信息系統(tǒng)的開發(fā)建設(shè)，整合公司的信息系統(tǒng)資源，形成不同業(yè)務(wù)單位、部門、人員廣泛共享的信息平臺。 .是否對信息系統(tǒng)使用實行有效的授權(quán)管理，及時更新和完善信息系統(tǒng)安全控制措施。.是否有效制定和執(zhí)行加強保密管理和災(zāi)難恢復(fù)管理方面的規(guī)定和應(yīng)急措施，提高信息系統(tǒng)運行的穩(wěn)定性和安全性。 17、行政管理控制。 .是否在規(guī)范采購、招投標、品牌宣傳、文件及印章管理、后勤保障等行政管理方面制定相應(yīng)制度，有效規(guī)范行政管理行為，提高行政管理效率。 .是否明確采購及招投標的程序、條件和要求，規(guī)范采購行為，實現(xiàn)集中統(tǒng)一采購，降低采購成本，防范舞弊風(fēng)險。 .是否統(tǒng)籌規(guī)劃、合理配置品牌宣傳和商業(yè)廣告資源，統(tǒng)一公司品牌標識、職場視覺形象、員工禮儀和服務(wù)規(guī)范等，整合、提升公司的品牌形象。 .是否有效制定文件及印章管理制度，確保文件流轉(zhuǎn)安全順暢、保存完整，合理設(shè)置印章的種類，規(guī)范印章設(shè)計、刻制、領(lǐng)取、交接、保管、使用和銷毀等控制事項，加強用印審批登記和檔案管理。 18、分支機構(gòu)控制。 .是否通過授權(quán)委托書或內(nèi)部管理規(guī)定等方式，并根據(jù)總公司的戰(zhàn)略規(guī)劃和管理能力，統(tǒng)一制定分支機構(gòu)組織設(shè)置、職責(zé)權(quán)限和運營規(guī)則，建立健全分支機構(gòu)管控制度，實現(xiàn)對分支機構(gòu)的全面、動態(tài)、有效管控。 .是否通過規(guī)范的授權(quán)方式，對不同層級分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、財務(wù)和資金管理、人力資源管理、行政管理、內(nèi)部控制建立統(tǒng)一、標準、明確的管理要求。.是否通過信息技術(shù)手段和明確的報告要求，全面、實時、準確掌控分支機構(gòu)經(jīng)營管理信息，定期對分支機構(gòu)的業(yè)務(wù)、財務(wù)和風(fēng)險狀況進行分析和監(jiān)測，實現(xiàn)對分支機構(gòu)經(jīng)營管理的過程控制。 .是否從業(yè)務(wù)、合規(guī)和風(fēng)險等方面全面、科學(xué)設(shè)置分支機構(gòu)考核目標，加強對分支機構(gòu)及其高管人員的審計監(jiān)督，嚴格執(zhí)行公司問責(zé)制度，確保分支機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營。 20、資金運用控制 .保險資金運用是公司經(jīng)營活動中相對獨立的組成部分，是內(nèi)部控制的重點領(lǐng)域。資金運用控制包括資產(chǎn)戰(zhàn)略配置、資產(chǎn)負債匹配、投資決策管理、投資交易管理和資產(chǎn)托管等活動的全過程控制。 .是否以安全性、收益性、流動性為中心，按照集中、統(tǒng)一、專業(yè)、規(guī)范的要求，組織實施資金運用控制活動。 .是否針對資金運用的不同環(huán)節(jié)，制定相應(yīng)的管理制度，規(guī)范保險資金運用的決策和交易流程，防范資金運用中的市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險和操作風(fēng)險及其它風(fēng)險。 21、資產(chǎn)戰(zhàn)略配置控制。 .是否在法律法規(guī)要求的投資品種和比例范圍內(nèi)，根據(jù)經(jīng)營戰(zhàn)略和整體發(fā)展規(guī)劃，在資本金和償付能力約束下，制定中長期資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃，明確投資限制和業(yè)績基準，努力實現(xiàn)長期投資目標，有效控制資產(chǎn)配置戰(zhàn)略風(fēng)險。 .是否以償付能力和保險產(chǎn)品負債特性為基礎(chǔ)，加強成本收益管理、期限管理和風(fēng)險預(yù)算，確定保險資金運用風(fēng)險限額，科學(xué)評估資產(chǎn)錯配風(fēng)險。 .是否有效建立并加強與公司產(chǎn)品開發(fā)、精算、財務(wù)和風(fēng)險管理等職能部門的溝通，提高資產(chǎn)負債匹配管理的有效性。 22、投資決策控制。 .是否制定清晰的投資決策流程，明確權(quán)限分配，建立相對集中、分級管理、權(quán)責(zé)統(tǒng)一的投資決策授權(quán)制度，確定授權(quán)的標準、方式、時效和程序。 .是否對重要投資決策有充分依據(jù)和書面記錄，重要投資決策應(yīng)事先進行充分研究并形成研究報告。.是否制定明確的研究工作流程、決策信息的采集范圍、報告的標準格式等，并采用先進的研究方法和科學(xué)的評價方式，確保研究報告獨立、客觀、準確。 23、交易行為控制 .是否建立獨立的投資交易執(zhí)行部門或崗位，實行集中交易。對于非交易所內(nèi)交易的，應(yīng)當(dāng)通過崗位分離等其他監(jiān)控措施，有效監(jiān)控交易過程中的詢價、談判等關(guān)鍵行為，防范操作風(fēng)險。 .是否建立完善的交易記錄制度，完整準確記錄交易過程和交易結(jié)果，定期進行核對并做好歸檔管理，其中對交易所內(nèi)進行的交易應(yīng)當(dāng)每日核對。 .是否在交易管理過程中，嚴格執(zhí)行公平交易制度，確保不同性質(zhì)和來源的資金利益得到公平對待。 24、資產(chǎn)托管控制。 .是否嚴格執(zhí)行投資資產(chǎn)第三方托管和監(jiān)督的規(guī)定。 .是否建立投資資產(chǎn)第三方托管制度，規(guī)范托管方甄選、合同訂立和信息交換等控制事項。.是否對托管機構(gòu)的信用狀況及資金清算、賬戶管理和風(fēng)險控制等方面的能力素質(zhì)進行嚴格考核和持續(xù)跟蹤，確保托管機構(gòu)資質(zhì)符合監(jiān)管要求及自身管理需要。 、分類應(yīng)急預(yù)案健全性包括但不限于： 1、應(yīng)對重大上訪及群體性事件的應(yīng)急預(yù)案； 2、應(yīng)對新聞突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案； 3、應(yīng)對信息系統(tǒng)安全突發(fā)事件的應(yīng)急預(yù)案； 4、應(yīng)對地震、火災(zāi)等災(zāi)害事故本單位自防自救的應(yīng)急預(yù)案； 5、應(yīng)對自然災(zāi)害、災(zāi)難事故、公共衛(wèi)生事件保險業(yè)務(wù)的應(yīng)急預(yù)案應(yīng)對自然災(zāi)害、災(zāi)難事故、公共衛(wèi)生事件保險業(yè)務(wù)的應(yīng)急預(yù)案(發(fā)生洪水、臺風(fēng)、地震等嚴重的自然災(zāi)害或者重大火災(zāi)、生產(chǎn)、交通安全等嚴重事故，發(fā)生群體性疾病、重大食物中毒等公共衛(wèi)生事件，造成重大社會影響，可能引發(fā)大面積保險索賠的)； 6、應(yīng)對重大退保的應(yīng)急預(yù)案。 7、反洗錢突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案 8、應(yīng)對保險資產(chǎn)管理重大突發(fā)事件應(yīng)急預(yù)案； 9、應(yīng)對再保險重