醫(yī)院財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況分析報告.doc

*醫(yī)醫(yī)院財務(wù)收支預(yù)算執(zhí)行情況分析報告年，在醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)班子的正確領(lǐng)導(dǎo)下，醫(yī)院財務(wù)經(jīng)濟(jì)工作緊緊圍繞我院發(fā)展思路和目標(biāo)，以加強(qiáng)醫(yī)院財務(wù)管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況正常，圓滿完成年初預(yù)算。年財務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況如下。一、收入年初計劃收入*萬元，實際完成*萬元，其中：財政補助收入完成*萬元、醫(yī)療收入完成*萬元、藥品收入完成*萬元、其他收入完成*萬元。業(yè)務(wù)總收入超出預(yù)算*%。超額完成年初預(yù)算，這也是全體職工共同努力的成果。具體情況如下表 項 目 年初預(yù)算業(yè)務(wù)收入預(yù)算完成情況%一、業(yè)務(wù)總收入* * 財政補助收入* * 醫(yī)療收入* * 藥品收入* * 其他收入* * 二、支出年初計劃支出*萬元 ，年末實際總支出*萬元，其中：人員經(jīng)費支出*萬元、 商品和服務(wù)支出*萬元、對個人和家庭補助支出*萬元。在業(yè)務(wù)收入比年初預(yù)算超出*%的情況下，支出超出預(yù)算*% ，支出增長幅度過大。其主要原因為：1、由于人員的增加及工資標(biāo)準(zhǔn)的提高，年人員支出*萬元，比年初預(yù)算增加*%。2、電費、取暖費超出預(yù)算比例較高，于醫(yī)療服務(wù)區(qū)域擴(kuò)大，中央空調(diào)使用面積增長有一定的關(guān)系。3、為了緩解我院醫(yī)療用房緊張的局面，年租賃了我院對面的沿街房，租期10年，支出租賃費*萬元。4、年藥品收入比年初預(yù)算增加*%，藥品費增長了*%增幅較高， 年藥品進(jìn)銷差價的下調(diào)是藥品費的增長的直接原因。5、在醫(yī)療收入增長*%的情況下，衛(wèi)生材料超出預(yù)算*%，與醫(yī)療收入增長幅度相比，增長幅度過高。部分科室消耗衛(wèi)生材料增長幅度與科室業(yè)務(wù)收入增幅不平衡。新型衛(wèi)生材料的使用，也是科室材料增長的原因之一。6、商品和服務(wù)支出中的其他費用支出超出預(yù)算*%，年支付新農(nóng)合扶持資金*萬元、強(qiáng)基工程*萬元，除去幫扶資金支出，其他費用實際比預(yù)算超出*%，與業(yè)務(wù)收入增幅相比，基本保持平衡。具體情況如下表： 項 目年初預(yù)算年支出完成情況業(yè)務(wù)總支出*一、工資福利支出* 基本工資* 津貼補助* 社會保障繳費* 其他工資福利支出*二、商品和服務(wù)支出* 辦公費* 水費* 電費* 郵電費* 取暖費* 物業(yè)管理費* 交通費* 差旅費* 維修（護(hù)）費* 設(shè)備、房屋維修費* 提取修購基金* 租賃費* 會議、培訓(xùn)費* 招待費* 專用材料費* 衛(wèi)生材料費* 藥品費* 其他材料費* 勞務(wù)費* 工會經(jīng)費* 福利費* 其他商品和服務(wù)支出*三、對個人和家庭的補助支出* 醫(yī)療費* 住房公積金* 購房補貼* 其他對個人和家庭的補助*三、收支結(jié)余年初預(yù)計收支結(jié)余*萬元，年末實際結(jié)余*萬元 ，比年初預(yù)算低*萬元。除去年初計劃外支出（房屋租賃費及新農(nóng)合幫扶資金共*萬元）后，低于預(yù)算*%。與收入完成情況相比，結(jié)余偏低。從今年的預(yù)算執(zhí)行情況來看，收支計劃安排得相當(dāng)緊張，尤其醫(yī)院面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業(yè)發(fā)展之間的矛盾也將日益突出,創(chuàng)收任務(wù)更重，開支壓力更大。根據(jù)以上情況提出如下建議：1.增強(qiáng)經(jīng)營意識、創(chuàng)新服務(wù)理念，提高醫(yī)務(wù)人員和管理者的業(yè)務(wù)技能、管理水平，進(jìn)一步加強(qiáng)醫(yī)院學(xué)科建設(shè)，人才建設(shè)，增強(qiáng)服務(wù)能力和技術(shù)實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫(yī)院收入。完善績效分配制度，加大對相關(guān)部門和崗位傾斜力度，充分調(diào)動職工積極性。2.加強(qiáng)預(yù)算管理，增強(qiáng)單位預(yù)算編制的嚴(yán)肅性，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)制度，科學(xué)規(guī)劃資金運作，建設(shè)“節(jié)約型醫(yī)院”， 注重對經(jīng)費從預(yù)算、分配、使用、報銷等各個環(huán)節(jié)的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發(fā)展的關(guān)系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發(fā)展，有所作為。要正確處理好增收與節(jié)支的關(guān)系，精打細(xì)算，大力壓減招待費、辦公費等行政消耗性開支，真正將有限的經(jīng)費用在醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展上，用在醫(yī)療等中心工作上，不斷增強(qiáng)醫(yī)院經(jīng)濟(jì)活力。3. 逐步推行全成本核算，醫(yī)院增加效益要減少成本推動型的因素，嚴(yán)格控制醫(yī)療成本，一切從節(jié)約的原則出發(fā)，不斷降低消耗，努力爭取以