《增值稅納稅申報表(小規(guī)模納稅人適用)》.doc

增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）納稅人識別號：納稅人名稱（公章）：金額單位：元至角分稅款所屬期：年月日至年月日填表日期：年月日一、計稅依據(jù)項目欄次本期數(shù)本年累計應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅服務(wù)應(yīng)稅貨物及勞務(wù)應(yīng)稅服務(wù)（一） 應(yīng)征增值稅不含稅銷售額1稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額2稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額3（二） 銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額4(45)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額5（三）免稅銷售額6=7+8+9其中：小微企業(yè)免稅銷售額7未達起征點銷售額8其他免稅銷售額9（四）出口免稅銷售額10(1011)其中：稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額11二、稅款計算本期應(yīng)納稅額12本期應(yīng)納稅額減征額13本期免稅額14其中：小微企業(yè)免稅額15未達起征點免稅額16應(yīng)納稅額合計17=12-13本期預(yù)繳稅額18本期應(yīng)補（退）稅額19=17-18納稅人或代理人聲明：本納稅申報表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填報的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。如納稅人填報，由納稅人填寫以下各欄：辦稅人員：財務(wù)負責(zé)人：法定代表人：聯(lián)系電話：如委托代理人填報，由代理人填寫以下各欄：代理人名稱（公章）：經(jīng)辦人：聯(lián)系電話：主管稅務(wù)機關(guān)：接收人：接收日期：表單說明本表“應(yīng)稅貨物及勞務(wù)”與“應(yīng)稅服務(wù)”各項目應(yīng)分別填寫。（一）“稅款所屬期”是指納稅人申報的增值稅應(yīng)納稅額的所屬時間，應(yīng)填寫具體的起止年、月、日。（二）“納稅人識別號”欄，填寫納稅人的稅務(wù)登記證號碼。（三）“納稅人名稱”欄，填寫納稅人單位名稱全稱。（四）第1欄“應(yīng)征增值稅不含稅銷售額”：填寫應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的不含稅銷售額，不包括銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額、免稅銷售額、出口免稅銷售額、查補銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，本欄填寫扣除后的不含稅銷售額，與當(dāng)期增值稅納稅申報表（小規(guī)模納稅人適用）附列資料第8欄數(shù)據(jù)一致。（五）第2欄“稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅務(wù)機關(guān)代開的增值稅專用發(fā)票銷售額合計。（六）第3欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票注明的金額換算的不含稅銷售額。（七）第4欄“銷售使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)不含稅銷售額”：填寫銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的不含稅銷售額，銷售額=含稅銷售額/（1+3%）。（八）第5欄“稅控器具開具的普通發(fā)票不含稅銷售額”：填寫稅控器具開具的銷售自己使用過的應(yīng)稅固定資產(chǎn)和銷售舊貨的普通發(fā)票金額換算的不含稅銷售額。（九）第6欄“免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括出口免稅銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十）第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。個體工商戶和其他個人不填寫本欄次。（十一）第8欄“未達起征點銷售額”：填寫個體工商戶和其他個人未達起征點（含支持小微企業(yè)免征增值稅政策）的免稅銷售額，不包括符合其他增值稅免稅政策的銷售額。本欄次由個體工商戶和其他個人填寫。（十二）第9欄“其他免稅銷售額”：填寫銷售免征增值稅的應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、應(yīng)稅服務(wù)的銷售額，不包括符合小微企業(yè)免征增值稅和未達起征點政策的免稅銷售額。（十三）第10欄“出口免稅銷售額”：填寫出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的銷售額。應(yīng)稅服務(wù)有扣除項目的納稅人，填寫扣除之前的銷售額。（十四）第11欄“稅控器具開具的普通發(fā)票銷售額”：填寫稅控器具開具的出口免征增值稅應(yīng)稅貨物及勞務(wù)、出口免征增值稅應(yīng)稅服務(wù)的普通發(fā)票銷售額。（十五）第12欄“本期應(yīng)納稅額”：填寫本期按征收率計算繳納的應(yīng)納稅額。（十六）第13欄“本期應(yīng)納稅額減征額”：填寫納稅人本期按照稅法規(guī)定減征的增值稅應(yīng)納稅額。包含可在增值稅應(yīng)納稅額中全額抵減的增值稅稅控系統(tǒng)專用設(shè)備費用以及技術(shù)維護費，可在增值稅應(yīng)納稅額中抵免的購置稅控收款機的增值稅稅額。其抵減、抵免增值稅應(yīng)納稅額情況，需填報增值稅納稅申報表附列資料（四）（稅額抵減情況表）予以反映。無抵減、抵免情況的納稅人，不填報此表。增值稅納稅申報表附列資料（四）表式見國家稅務(wù)總局關(guān)于調(diào)整增值稅納稅申報有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2013年第32號）。當(dāng)本期減征額小于或等于第12欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當(dāng)本期減征額大于第12欄“本期應(yīng)納稅額”時，按本期第12欄填寫，本期減征額不足抵減部分結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。（十七）第14欄“本期免稅額”：填寫納稅人本期增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第6欄“免稅銷售額”和征收率計算。（十八）第15欄“小微企業(yè)免稅額”：填寫符合小微企業(yè)免征增值稅政策的增值稅免稅額，免稅額根據(jù)第7欄“小微企業(yè)免稅銷售額”和征收率計算。（十九）第16欄“未達起點免稅額”：填寫個體工