混凝土來料加工庫房管理制度.docx

.庫房管理制度-混凝土來料加工根據(jù)目前水泥市場價格波動頻繁以及目前的業(yè)務(wù)流程現(xiàn)狀，特制訂此制度：1、 本制度適用于物資部及各項目部。2、 目的： 1、規(guī)范此類業(yè)務(wù)的庫房賬務(wù)處理流程； 2、結(jié)合混凝土的成品量，控制水泥用量，避免資金非正常流出； 3、對水泥的使用過程實行價格管控。3、 委托加工混凝土的合同管理：1、 此類合同必須標(biāo)注委托加工字樣，區(qū)別與銷售合同；2、 合同中必須注明提供的原材料為水泥，區(qū)別與輔材受托加工；3、 確定合同中加工服務(wù)稅率，區(qū)別于銷售自產(chǎn)物資或者受托方提供水泥的委托加工業(yè)務(wù)。四、委托加工混凝土的計劃管理： 1、由項目部相關(guān)人員根據(jù)施工進度制定下月施工所需混凝土需求計劃，并連同月計劃一道上報公司物資部。 2、物資部組織計劃的審核，根據(jù)合同中規(guī)定的各種標(biāo)號水泥配合比計劃水泥用量，并以訂單形式上報水泥供應(yīng)商，水泥供應(yīng)周期為一個月。 3、物資部下達訂單以項目為基本單位，不允許匯總下達訂單。5、 委托加工混凝土的水泥價格管理： 1、水泥的價格調(diào)整必須物資部制作價格調(diào)整單，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可生效。 2、必須對攪拌站收到的水泥入庫進行管控，由攪拌站對水泥入庫單拍照反饋至對應(yīng)項目庫房管理員，庫房管理員進行打印存檔，并開具出入庫單據(jù)。 3、月末庫房管理員根據(jù)物資部下達的價格調(diào)整單進行水泥的出入庫差異調(diào)整。5、 庫房賬務(wù)處理： 1、攪拌站收到水泥的庫房賬務(wù)處理：1）根據(jù)攪拌站收到的水泥入庫照片反饋打印存檔；2）開具入庫單，根據(jù)購銷合同填制供應(yīng)商名稱和價格等參數(shù)；3）開具出庫單，根據(jù)委托加工合同填制受托攪拌站名稱，價格及稅率依據(jù)入庫價格及稅率而定；4）出入庫摘要欄中注明“委托加工物資”字樣。2、收到混凝土的庫房賬務(wù)處理：1）委托加工費的確認(rèn)：（1）開具入庫單，根據(jù)合同填寫供應(yīng)商名稱，為受托加工攪拌站名稱；（2）字典庫中設(shè)置存貨名稱“委托加工人工費”，規(guī)格中設(shè)置標(biāo)號及各個影響加工單價的參數(shù)，單位設(shè)置為混凝土的單位名稱；（3）根據(jù)合同中規(guī)定的人工單價及稅率填寫入庫單；（4）入庫單中必須填制該筆加工費所需要的水泥數(shù)量，不允許標(biāo)注單價及金額。 2）混凝土成品的確認(rèn)： （1）開具入庫單，供應(yīng)商名稱為受托方攪拌站名稱； （2）價格的計算： 混凝土單價=加工費單價+水泥單價*混凝土的水泥含量 計算公式中注意事項：A、計算公式中新項目加工費與水泥單價為不含稅價，老項目加工費及水泥單位為含稅價。B、計算公式中加工費與水泥單價必須嚴(yán)格按照合同中標(biāo)注參數(shù)及價格計算，混凝土的標(biāo)號等參數(shù)會影響到加工費單價及水泥用量。C、原材料價格調(diào)整單月底進行調(diào)價，同時調(diào)整成品混凝土的入庫價值。 （3）入庫單品名顯示混凝土，規(guī)格顯示標(biāo)號及各參數(shù)，根據(jù)計算的結(jié)果填寫單價及金額，稅率為“0”，摘要填寫“委托加工物資成品入庫”字樣。 3）對賬及價格調(diào)整： （1）每月底初水泥廠和攪拌站進行對賬，無誤后在混凝土攪拌站結(jié)算單上簽字確認(rèn)，攪拌站對賬包括混凝土的對賬以及水泥的對賬。 （2）月底根據(jù)對賬無誤的數(shù)據(jù)以及物資部價格調(diào)整單進行水泥的價格差異調(diào)整，開具差異出入庫單。 （3）根據(jù)差價重新計算混凝土的金額，作出差異調(diào)整，開具差異調(diào)整入庫單。 （4）月底對本月收到的委托加工成品混凝土開具匯總出庫單，涉及調(diào)整的，必須分調(diào)價不同階段的單價進行同規(guī)格的匯總出庫。6、 庫房單據(jù)的交接： 1、水泥的入庫單：按照物資公司庫房業(yè)務(wù)流程處理； 2、水泥出庫單：項目上客戶聯(lián)與倉庫聯(lián)庫房留存，會計聯(lián)交接給財務(wù)。物資公司出庫單傳遞按照庫房最新業(yè)務(wù)流程處理 3、混凝土加工費的入庫單：結(jié)算聯(lián)交給混凝土攪拌站，會計聯(lián)交接給財務(wù)，倉庫聯(lián)庫房留存。 4、成品混凝土入庫單：結(jié)算聯(lián)與倉庫聯(lián)庫房留存，會計聯(lián)交接給財務(wù)。 5、混凝土（匯總）出庫單：結(jié)算聯(lián)與倉庫聯(lián)庫房留存，會計聯(lián)交接給財