某藥業(yè)集團(tuán)公司財務(wù)管理制度匯編(doc 104頁)

財務(wù)部人員職責(zé)財務(wù)總監(jiān)的工作職責(zé)財務(wù)總監(jiān)職位說明書職位名稱財務(wù)總監(jiān)所屬部門財務(wù)部直屬上級總經(jīng)理直屬下級財務(wù)經(jīng)理職務(wù)宗旨在總經(jīng)理的授權(quán)下，負(fù)責(zé)集團(tuán)公司總體財務(wù)規(guī)劃，并負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司的會計核算、財務(wù)管理和資金管理工作崗位職責(zé)組織執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法律、法規(guī)、方針、政策和制度，保障集團(tuán)公司合法經(jīng)營，加強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益，維護(hù)股東權(quán)益監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控全公司的財務(wù)工作，組織領(lǐng)導(dǎo)集團(tuán)公司的會計核算、資金管理等有關(guān)財務(wù)管理工作，加強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益建立和完善財務(wù)部門，建立科學(xué)、系統(tǒng)符合企業(yè)實際情況的財務(wù)管理體制、財務(wù)核算體系和財務(wù)監(jiān)控體系利用財務(wù)核算與會計管理原理為集團(tuán)公司經(jīng)營決策提供依據(jù)，協(xié)助總經(jīng)理制定集團(tuán)公司戰(zhàn)略，并主持集團(tuán)公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的制定根據(jù)集團(tuán)公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定集團(tuán)公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督集團(tuán)公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行情況組織制定集團(tuán)公司年度總預(yù)算和季度預(yù)算調(diào)整，匯總、審核下級部門上報的月度預(yù)算，召集并主持集團(tuán)公司月度預(yù)算分析與平衡會議參與集團(tuán)公司重要經(jīng)濟(jì)問題的分析和決策，為集團(tuán)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營、業(yè)務(wù)發(fā)展及對外投資等事項提供財務(wù)方面的分析和決策依據(jù)參與集團(tuán)公司投資行為、重要經(jīng)營活動等方面的決策和方案制定工作參與集團(tuán)公司重大經(jīng)濟(jì)合同或協(xié)議的研究、審查制定集團(tuán)公司資金運營計劃，監(jiān)督資金管理報告和預(yù)、決算籌集集團(tuán)公司運營所需資金，保證集團(tuán)公司戰(zhàn)略發(fā)展的資金需求審批財務(wù)收支，對重大的財務(wù)收支計劃、經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行會簽主持對重大投資項目和經(jīng)營活動的風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和財務(wù)風(fēng)險控制協(xié)調(diào)與銀行、工商、稅務(wù)等政府職能部門的關(guān)系，維護(hù)集團(tuán)公司利益審閱各種財務(wù)報告文件，審核直接下級上報的年、月度工作計劃、培訓(xùn)計劃等工作報告和有關(guān)作業(yè)文件審批集團(tuán)公司重大資金流向?qū)徍素攧?wù)報表，提交財務(wù)管理工作報告監(jiān)督、檢查集團(tuán)公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況完成總經(jīng)理臨時交辦的其他任務(wù)任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)碩士以上學(xué)歷，高級會計師技術(shù)職稱或注冊會計師資格具有8年以上財務(wù)管理或多或5年以上大、中型企業(yè)財務(wù)經(jīng)理崗位的工作經(jīng)驗具有全面的財會專業(yè)理論知識，系統(tǒng)掌握國家財經(jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和方針、政策，了解國際財務(wù)、會計通則具有較全面的現(xiàn)代企業(yè)管理知識，了解金融、證券知識，熟悉本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識具有大局觀，擅長財務(wù)規(guī)劃、分析、決策，精通投、融資管理和資本營運管理熟悉稅法政策、營運分析、成本控制及成本核算，具有豐富的財務(wù)管理、資金籌劃、融資及資本運作經(jīng)驗具有良好的商務(wù)判斷力和卓越的分析能力，尤其是在戰(zhàn)略經(jīng)營和財務(wù)分析方面良好的口頭及書面表達(dá)能力，能有效協(xié)調(diào)各方利害關(guān)系良好的組織與協(xié)調(diào)能力，具有領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)重大交易談判的能力具有較強(qiáng)的邏輯思維能力、判斷和決策能力、計劃與執(zhí)行能力責(zé)任感強(qiáng)，富有工作熱情工作細(xì)致、嚴(yán)謹(jǐn)，并具有戰(zhàn)略前瞻性思維廉潔奉公，追求創(chuàng)新，嚴(yán)守機(jī)密，堅持原則財務(wù)經(jīng)理的工作職責(zé)財務(wù)經(jīng)理職位說明書職位名稱財務(wù)經(jīng)理所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)總監(jiān)直屬下級會計主管、資金主管職務(wù)宗旨主持集團(tuán)公司會計核算、財務(wù)管理、資金管理工作組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部門的日常管理工作監(jiān)督執(zhí)行財務(wù)計劃，完成集團(tuán)公司財務(wù)目標(biāo)崗位職責(zé)負(fù)責(zé)組織制定財務(wù)管理體系以及各項財務(wù)制度、操作流程和規(guī)范負(fù)責(zé)建立、完善集團(tuán)公司的內(nèi)部財務(wù)控制制度，加強(qiáng)對集團(tuán)公司所有經(jīng)營業(yè)務(wù)審查所有對外經(jīng)濟(jì)事項的財務(wù)監(jiān)督負(fù)責(zé)審查所有對外提供的會計資料和經(jīng)濟(jì)信息，保證財務(wù)信息對外披露的正常進(jìn)行負(fù)責(zé)組織日常財務(wù)核算、決算工作，及時提供真實準(zhǔn)確的財務(wù)報表負(fù)責(zé)組織編制集團(tuán)公司財務(wù)預(yù)算，監(jiān)督和檢查預(yù)算的執(zhí)行情況負(fù)責(zé)編制財務(wù)工作計劃，并組織實施和完成負(fù)責(zé)集團(tuán)公司相關(guān)財務(wù)文件的起草、修改和落實執(zhí)行負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司各種財務(wù)工作總結(jié)報告負(fù)責(zé)集團(tuán)公司資金的管理和調(diào)度負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還貸手續(xù)審查各項開支，密切與各部門的聯(lián)系，研究并合理掌握成本和費用水平監(jiān)督各項財務(wù)制度、財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行情況，并根據(jù)情況做適當(dāng)、及時的調(diào)整參與重要經(jīng)濟(jì)合同和經(jīng)濟(jì)協(xié)議的研究、審查參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件對集團(tuán)公司稅收進(jìn)行整體籌劃與管理，降低公司的經(jīng)營成本組織財務(wù)人員定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營管理中存在的問題，及時向領(lǐng)導(dǎo)提出建議，促進(jìn)企業(yè)不斷提高管理水平，尋找降低成本、提高經(jīng)濟(jì)效益的途徑對集團(tuán)公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制與財政、稅務(wù)、銀行、證券等相關(guān)政府部門及會計師事務(wù)所等相關(guān)中介機(jī)構(gòu)建立并保持良好的關(guān)系 向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況、經(jīng)營成果、財務(wù)收支及計劃的具體情況，為集團(tuán)公司管理層提供財務(wù)分析，提出有益的建議 制定集團(tuán)公司財務(wù)部的組織架構(gòu)、部門職責(zé)及下屬員工的工作職責(zé)，并對其工作進(jìn)行監(jiān)督、指導(dǎo) 制定財務(wù)部內(nèi)部管理規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行 制定部門工作計劃，并檢查計劃的執(zhí)行情況 指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查所屬下級的各項工作，參與研究會計人員的任用和調(diào)配 組織財務(wù)人員進(jìn)行理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力 做好部門員工的績效考核，建設(shè)高效的財務(wù)工作團(tuán)隊 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)大學(xué)本科以上學(xué)歷，高級會計師技術(shù)職稱或注冊會計師資格具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，諳熟國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)、審計法規(guī)、政策具有較全面的現(xiàn)代企業(yè)管理知識及金融知識，熟悉本行業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)管理有關(guān)知識5年以上大中型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗豐富的投、融資管理及營運資金管理經(jīng)驗出色的領(lǐng)導(dǎo)能力、組織協(xié)調(diào)能力和溝通能力出色的行政管理和人事管理能力，善于使用人才和培育人才良好的判斷和分析能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作和開拓創(chuàng)新精神會計主管的工作職責(zé)會計主管職位說明書職位名稱會計主管所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)經(jīng)理直屬下級資產(chǎn)會計、材料會計、成本會計、銷售會計、往來會計、工資會計、稅務(wù)會計、費用會計、總賬報表會計等職務(wù)宗旨組織管理集團(tuán)公司的會計核算工作崗位職責(zé)按照會計制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的具體情況，制定本單位的具體會計核算制度及實施辦法，經(jīng)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行隨時檢查各項財務(wù)制度的執(zhí)行情況，對其中出現(xiàn)的問題及時制止、糾正組織會計人員及時準(zhǔn)確地進(jìn)行公司有關(guān)業(yè)務(wù)的會計核算、決算工作審核相關(guān)報表，確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性，并按時提交根據(jù)權(quán)限，審批相關(guān)的費用支出指導(dǎo)會計人員的核算工作，改善工作質(zhì)量和服務(wù)態(tài)度組織會計人員學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識，提高會計人員的素質(zhì)完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師以上職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，諳熟國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)3年以上企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗，掌握全盤賬務(wù)處理技巧熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件出色的組織協(xié)調(diào)和溝通能力良好的判斷和分析能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作精神成本會計的工作職責(zé)成本會計職位說明書職位名稱成本會計所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)本企業(yè)的成本核算和成本控制工作崗位職責(zé)在會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，按照國家財會法規(guī)、公司財會制度和成本管理的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，會同有關(guān)職能部門，擬定成本核算辦法和成本控制、考核制度組織核算企業(yè)的成本核算工作，建立并登記相關(guān)臺賬，編制產(chǎn)品生產(chǎn)成本計算表加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作，協(xié)助有關(guān)部門建立健全各項原始記錄參與產(chǎn)品盤點工作，及時處理產(chǎn)品清查賬務(wù)，并定期對賬組織編制或修訂產(chǎn)品生產(chǎn)消耗定額，協(xié)助各部門編制成本計劃監(jiān)督各部門執(zhí)行成本計劃情況，組織推行成本控制考核編制成本費用報告，進(jìn)行成本費用的分析和考核參與公司產(chǎn)品價格的制定、管理嚴(yán)格控制成本開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，定期分析成本計劃執(zhí)行情況和成本升降原因，并結(jié)合實際調(diào)查研究，找出問題，提出改進(jìn)意見和措施，為改進(jìn)管理、降低成本提供準(zhǔn)確可靠的依據(jù)學(xué)習(xí)、掌握先進(jìn)的成本管理和成本核算方法，提出降低成本的控制措施和建議完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師以上職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，熟悉會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)精通成本核算流程和成本分配方法，對主管的成本工作全面了解 熟悉成本控制和成本考核方法及流程熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點良好的組織協(xié)調(diào)和溝通能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作精神往來會計的工作職責(zé)往來會計職位說明書職位名稱往來會計所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)本企業(yè)的往來賬款核算和管理工作崗位職責(zé)根據(jù)國家統(tǒng)一的會計制度及相關(guān)的會計準(zhǔn)則規(guī)定，結(jié)合企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營特點，會同有關(guān)職能部門，擬定往來款項結(jié)算制度根據(jù)規(guī)定的方法和程序、及時準(zhǔn)確地辦理往來各種款項結(jié)算業(yè)務(wù)定期或不定期地對應(yīng)收賬款進(jìn)行分析，并提交分析報告建立并登記往來相關(guān)臺賬，定期與客戶對賬，并簽訂對賬確認(rèn)書監(jiān)督收款情況，協(xié)助相關(guān)單位催繳應(yīng)收款項，防止壞賬損失對確實無法回收的應(yīng)收款項及無法支付的款項，應(yīng)及時查明原因，提出處理意見，按照規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后執(zhí)行配合法務(wù)部門整理應(yīng)收賬款老款的清收資料負(fù)責(zé)集團(tuán)公司各種借款及清償?shù)馁~務(wù)處理工作協(xié)助建立客戶信用檔案完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師以上職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，悉熟會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)熟悉客戶管理知識、信用管理知識熟悉國內(nèi)、國際各種結(jié)算方式和相關(guān)流程熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件良好的人際溝通能力良好的判斷和分析能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作精神費用會計的工作職責(zé)費用會計職位說明書職位名稱費用會計所屬部門財務(wù)部直屬上級會計主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)企業(yè)的費用報銷業(yè)務(wù)及費用核算工作崗位職責(zé)在會計主管的領(lǐng)導(dǎo)下，擬定集團(tuán)公司費用報銷管理辦法負(fù)責(zé)審核與報銷集團(tuán)公司各部門所發(fā)生的費用支出負(fù)責(zé)登記相關(guān)的費和明細(xì)賬、臺賬，編制各種費用報表每月按時支付水費、電費等各項費用按照會計核算的“權(quán)責(zé)發(fā)生制”的原則，如時反映記錄受益期內(nèi)的遞延資產(chǎn)、待攤費用等會計業(yè)務(wù)，及時做出會計處理負(fù)責(zé)對待攤費用、遞延費用、預(yù)提費用及費用賬戶進(jìn)行檢查，保證月終各賬戶余額同總賬余額相符監(jiān)督集團(tuán)公司各部門的管理費用支出情況，發(fā)現(xiàn)問題及時上報完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師以上職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，諳熟國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件良好的人際溝通能力良好的判斷和分析能力堅持原則，責(zé)任心強(qiáng)忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作精神財務(wù)主管的工作職責(zé)財務(wù)主管職位說明書職位名稱財務(wù)主管所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)經(jīng)理直屬下級資金管理崗、預(yù)算管理崗、財務(wù)分析崗、出納崗等職務(wù)宗旨組織實施財務(wù)管理工作，為集團(tuán)公司經(jīng)營決策提供財務(wù)支持崗位職責(zé)負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司資產(chǎn)和物資管理制度負(fù)責(zé)擬定資金管理制度負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司預(yù)算管理制度組織集團(tuán)公司年度預(yù)算的編制與平衡指導(dǎo)、督促各單位開展預(yù)算工作監(jiān)督集團(tuán)公司預(yù)算完成情況并作出分析開展財務(wù)分析工作，提出經(jīng)營管理改善建議負(fù)責(zé)擬定集團(tuán)公司預(yù)算管理制度及預(yù)算報表組織檢查集團(tuán)公司資金、資產(chǎn)、物資的安全性、受控性，維護(hù)股東利益負(fù)責(zé)下屬人員的日常管理工作，并實施考核完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，諳熟國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)熟練掌握預(yù)算管理知識、財務(wù)分析知識、投融資管理知識3年以上大中型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗出色的組織協(xié)調(diào)和溝通能力良好的判斷和分析能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作精神資金管理會計的崗位職責(zé)資金管理會計職位說明書職位名稱資金管理所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，負(fù)責(zé)本企業(yè)的資金管理工作崗位職責(zé)負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司年度資金預(yù)算，并控制公司年度資金預(yù)算的執(zhí)行負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司資金籌集計劃，并監(jiān)督籌措資金的使用情況負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司流動資金計劃，并分析資金的使用情況不定期檢查各出納員的庫存，確保錢賬相符負(fù)責(zé)記錄、保管各種有價證券負(fù)責(zé)與財務(wù)高度有關(guān)的其他事項分析集團(tuán)公司資金的使用效益并按期提供分析報告分析資金項目的投入情況完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師以上職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，熟悉國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)3年以上大中型企業(yè)財務(wù)工作經(jīng)驗或金融單位工作經(jīng)驗熟悉資本市場，熟悉銀行等金融單位工作流程熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件具有良好的社會關(guān)系網(wǎng)，出色的人際溝通能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作精神出納的崗位職責(zé)出納職位說明書職位名稱出納所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨負(fù)責(zé)辦理本企業(yè)的現(xiàn)金、銀行結(jié)算業(yè)務(wù)及會計核算崗位職責(zé)嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定，辦理各種現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定，辦理各種費用報銷業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定，辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作及時準(zhǔn)確地向相關(guān)會計人員傳遞有關(guān)憑證妥善保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券妥善保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票妥善保管銀行空白憑證，并定期整理裝訂銀行對賬單認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié)每日核對庫存現(xiàn)金，做到賬實相符，出現(xiàn)差異及時匯報定期與銀行進(jìn)行賬目核對，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表及時編制公司資金日報表、月報表，并上報相關(guān)主管完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷至少1年以上的相關(guān)工作經(jīng)驗熟悉相關(guān)的法律法規(guī)熟悉會計基礎(chǔ)知識、現(xiàn)金管理知識熟練掌握點鈔驗鈔相關(guān)技術(shù)熟練掌握各種現(xiàn)金、銀行結(jié)算方式及流程熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件良好的社交能力良好的服務(wù)意識和工作態(tài)度忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作精神財務(wù)分析會計的崗位職責(zé)財務(wù)分析會計職位說明書職位名稱財務(wù)分析會計所屬部門財務(wù)部直屬上級財務(wù)主管直屬下級無職務(wù)宗旨在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，分析、預(yù)測公司各種財務(wù)指標(biāo)，向管理層提供財務(wù)建議和決策支持崗位職責(zé)分析集團(tuán)公司整體財務(wù)運行情況，做出書面報告分析集團(tuán)公司收入、利潤實現(xiàn)情況，提出增收合理化建議預(yù)測集團(tuán)公司財務(wù)收益和風(fēng)險，建立公司財務(wù)管理政策和制度分析評估各項業(yè)務(wù)和各部門業(yè)績，提供財務(wù)建議和決策支持分析集團(tuán)公司預(yù)算執(zhí)行情況、費用開支、資金收支計劃，提出改進(jìn)建議對集團(tuán)公司資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益情況進(jìn)行具體量化分析，通過期間比較，發(fā)現(xiàn)問題與異常，提出合理化建議對集團(tuán)公司內(nèi)控制度等執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)，提出改進(jìn)建議與措施參與投資和融資項目的財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案撰寫財務(wù)分析報告、投資財務(wù)調(diào)研報告、可行性研究報告完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師職稱具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，熟悉會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī)熟練掌握預(yù)算管理知識，具有良好的財務(wù)預(yù)算管理水平3年以上大中型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件良好的判斷和分析能力具有較好的數(shù)字敏感性良好的人際溝通能力較強(qiáng)的邏輯分析能力忠于職守，廉潔奉公作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì)富有團(tuán)隊合作精神公司組織中財務(wù)管理結(jié)構(gòu)圖行政副總業(yè)務(wù)副總會計主管成本核算成本管理數(shù)據(jù)處理總分類賬（應(yīng)付工資、應(yīng)收/應(yīng)付款）政府部門報表內(nèi)部控制編制財務(wù)報表編制預(yù)算組織預(yù)測資金主管資本預(yù)算現(xiàn)金管理與金融機(jī)構(gòu)的關(guān)系信用管理股利支付財務(wù)分析和規(guī)劃與投資者的關(guān)系養(yǎng)老金管理保險/風(fēng)險管理稅收分析及計劃董事會總經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)財務(wù)部業(yè)務(wù)流程會計核算的組織流程記賬憑證賬務(wù)處理程序現(xiàn)金日記賬轉(zhuǎn)賬憑證付款憑證收款憑證原始憑證會計報表總分類賬記賬憑證銀行存款日記賬明細(xì)分類賬核對核對會計報表編制流程會計主管制表、簽字財務(wù)部經(jīng)理審核、簽字財務(wù)總監(jiān)審核、簽字董事長總經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)收賬款管理流程 財務(wù)部定期核對應(yīng)收賬款的總分類賬、明細(xì)賬和相關(guān)原始憑證是不定向期向債務(wù)人催討應(yīng)收賬款客戶是否付款是否客戶是否按時付款款款辦理收款手續(xù)，并做賬務(wù)處理期末，編制“應(yīng)收賬款賬齡分析表”，并將超期未付款者，列表注明債務(wù)人、金額，并查明原因法務(wù)部人員開始法律訴訟期末，正確計提壞賬準(zhǔn)備，并計入當(dāng)期損失（費用）資金管理借款流程填寫借款申請表借款人根據(jù)權(quán)限審批簽字部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批簽字財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財務(wù)處理相關(guān)會計報銷流程填寫“報銷單”并粘貼票據(jù)報銷人根據(jù)權(quán)限審批報銷申請部門經(jīng)理根據(jù)權(quán)限審批報銷申請財務(wù)經(jīng)理或授權(quán)人審核付款出納財務(wù)處理相關(guān)會計資金計劃編制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門部門收支計劃部門收支計劃部門收支計劃部門收支計劃注：虛線為上報線，實線為下達(dá)線，以下同。分管總裁子公司收支計劃子公司收支計劃子集團(tuán)收支計劃子公司收支計劃子公司收支計劃集團(tuán)資金部集團(tuán)資金計劃編制流程圖資金計劃控制流程子公司總經(jīng)理子公司資金部門子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司各部門收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司資金計劃控制流程圖分管總裁集團(tuán)資金部子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表子公司收支計劃執(zhí)行情況及分析表集團(tuán)資金計劃控制流程圖采購付款流程否賬倉儲人員將辦妥的“驗收入庫單”連同進(jìn)貨發(fā)票（抵扣聯(lián)）和運輸費用發(fā)票送采購部門采購部門對上述原始憑證審核簽章后，連同已獲審核的“付款申請書”送財務(wù)部門審核財務(wù)部審核相關(guān)憑證（采購計劃、合同、驗收入庫單、發(fā)票抵扣聯(lián)、運輸專用發(fā)票等），確定單據(jù)是否匹配是否匹配財務(wù)部審核采購資金計劃是否在采購資金計劃內(nèi)是賬是賬財務(wù)經(jīng)理/財務(wù)總監(jiān)審核是否通過是賬否賬否賬及時通知相關(guān)部門若屬己預(yù)付貨款，應(yīng)及時沖銷相應(yīng)的總分類賬和明細(xì)分類賬入賬按合同約定或另有約定延期支付貨款，應(yīng)及時登記“應(yīng)付賬款”總分類賬和明細(xì)分類賬應(yīng)馬上付款的，辦妥付款手續(xù)，并通知出納人員辦理付款申請付款流程申請人申請部門經(jīng)理填寫付款申請書審核簽字財務(wù)部往來會計財務(wù)部往來會計是辦理付款手續(xù)賬務(wù)處理資金主管是否在貨款支付計劃內(nèi)審核是否上報是否批準(zhǔn)否財務(wù)經(jīng)理是否批準(zhǔn)是直是財務(wù)總監(jiān)否是否批準(zhǔn)是直是否付款手續(xù)領(lǐng)取備用金流程填寫備用金申領(lǐng)單現(xiàn)金出納根據(jù)權(quán)限審批申請資金主管根據(jù)權(quán)限審批申請財務(wù)經(jīng)理填開支票并到銀行提取出納財務(wù)處理相關(guān)會計銀行收款流程收到銀行對賬單判斷收款類型登記財務(wù)賬月末編制銀行調(diào)節(jié)表是否有異常找到原因，進(jìn)行賬項調(diào)整存檔是否現(xiàn)金收款流程出納核對發(fā)票與交來的現(xiàn)鈔或收入支票所列金額是否一致收取現(xiàn)金后，在發(fā)票存根上蓋“現(xiàn)金收訖”章，同時按編號順序開具收據(jù)所有收入款項，均應(yīng)于當(dāng)日解存銀行進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理現(xiàn)金付款流程檢查憑證是否齊全，付款申請單上的審批是否超出審批權(quán)限審核無誤后，編制傳票并轉(zhuǎn)交出納開立支票，再根據(jù)審批權(quán)限進(jìn)行簽章出納支付現(xiàn)金后，應(yīng)在憑證上蓋“付訖”章，并由領(lǐng)款人在“付款申請單”上簽名表示收訖除規(guī)定可付現(xiàn)金外，其余均通過轉(zhuǎn)賬付款進(jìn)行相關(guān)賬務(wù)處理資產(chǎn)管理報廢（損）物品處理流程申請人提出報廢（損）申請，填寫“物品損益單”質(zhì)檢員或管理員申請部門經(jīng)理審核簽字，并分別通知質(zhì)檢員和財務(wù)部鑒定，簽批財務(wù)部經(jīng)理或授權(quán)人審核簽字會計主管財務(wù)處理財務(wù)管理預(yù)算編制流程總經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開預(yù)算會議，傳達(dá)經(jīng)營指標(biāo)召開本系統(tǒng)預(yù)算會議編制預(yù)算，上報本系統(tǒng)總監(jiān)各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^審核否是預(yù)算平衡流程各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理各部門經(jīng)理召開預(yù)算平衡會議， 協(xié)調(diào)預(yù)算召開本系統(tǒng)預(yù)算會議總經(jīng)理修訂預(yù)算，編制新預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)預(yù)算主管匯總編制本系統(tǒng)預(yù)算，轉(zhuǎn)交財務(wù)部匯總編制公司預(yù)算，上交財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)部經(jīng)理財務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理年度預(yù)算批準(zhǔn)下達(dá)程序年度預(yù)算平衡程序?qū)徍撕炞謱徍撕炞质欠裢ㄟ^審核否是預(yù)算下達(dá)流程總經(jīng)理上報預(yù)算董事長是否通過財務(wù)總監(jiān)召開會計，討論預(yù)算各系統(tǒng)總監(jiān)各部門經(jīng)理總經(jīng)理年度預(yù)算平衡程序預(yù)算執(zhí)行反饋流程各部門經(jīng)理反饋本部門預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)算主管分析預(yù)算執(zhí)行情況，匯總上報財務(wù)部經(jīng)理審閱，上報財務(wù)總監(jiān)審閱，上報總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整流程總經(jīng)理各總監(jiān)及部門經(jīng)理預(yù)算主管有關(guān)部門經(jīng)理討論預(yù)算調(diào)整方案召開會計，討論預(yù)算調(diào)整有關(guān)部門預(yù)算超預(yù)算報警流程預(yù)算主管召開會議，討論預(yù)算財務(wù)部經(jīng)理審核，并上報財務(wù)總監(jiān)財務(wù)總監(jiān)通報各系統(tǒng)總監(jiān)召開會議各部門經(jīng)理分析情況未完成或超預(yù)算完成預(yù)算非正常原因正常原因預(yù)算主管預(yù)算主管預(yù)算主管調(diào)查上報財務(wù)部經(jīng)理審核上報財務(wù)總監(jiān)審核上報總經(jīng)理預(yù)算調(diào)整程序財務(wù)分析財務(wù)分析基本流程明確財務(wù)分析目的制定財務(wù)分析計劃收集整理財務(wù)分析信息進(jìn)行財務(wù)分析編制財務(wù)分析報告財務(wù)分析主管財務(wù)分析報告流程編寫財務(wù)分析報告財務(wù)主管審核否是否通過是財務(wù)經(jīng)理審核否是否通過是財務(wù)總監(jiān)審核否是否通過總經(jīng)理董事長各相關(guān)部門經(jīng)理是審核財務(wù)部管理制度貨幣資金管理辦法總 則第1條 為加強(qiáng)公司資金管理，確保資金安全完整，提高資金運營效率，促進(jìn)公司資金規(guī)范操作，根據(jù)內(nèi)部會計控制規(guī)范貨幣資金、現(xiàn)金管理暫行條例、銀行賬戶管理辦法、支付結(jié)算辦法等規(guī)定和條例，結(jié)合公司所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，特制定本辦法。第2條 本辦法所指的貨幣資金是指集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款）。第3條 本辦法規(guī)范的對象為集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司。第二則 崗位管理第4條 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司的資金專管員和出納為相應(yīng)各單位的貨幣資金直接責(zé)任人員。第5條 除按照財務(wù)管理制度可以代為收取貨款的人員代收的貨款，以及由出納授權(quán)的其他人員代收的款項外，所有的貨幣資金的收取和支付只能由出納或資金專員進(jìn)行；除以上人員外，禁止其他工作人員直接接觸公司的現(xiàn)金和現(xiàn)金支票。第6條 除只設(shè)一個出納兼部分會計職責(zé)的非獨立核算機(jī)構(gòu)、辦事處外，總部、分支機(jī)構(gòu)的出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。第7條 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司均應(yīng)嚴(yán)格履行貨幣資金的授權(quán)審批制度。凡涉及貨幣資金的業(yè)務(wù)，各相應(yīng)經(jīng)辦和管理、決策人員應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限表中規(guī)定的職權(quán)進(jìn)行審批和辦理；對于特殊事項和意外應(yīng)急事項須臨時收付現(xiàn)金的，須按審批程序中規(guī)定的人員口頭同意后先與辦理，事后及時補(bǔ)辦手續(xù)（對董事會成員支付貨幣資金，由董事會秘書負(fù)責(zé)辦理支付審批手續(xù)）。禁止未經(jīng)授權(quán)操作貨幣資金，禁止超越審批權(quán)限批復(fù)資金。第三則 支付程序第8條 支付申請：各用款單位或個人需向外付款時，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請（請款單），注明款項的用途、金額、是否屬于預(yù)算內(nèi)款項或列明預(yù)算金額、支付方式、支付時間，并附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明文件；內(nèi)部費用報銷參照費用管理制度執(zhí)行。第9條 支付審批：審批人根據(jù)審批流程中規(guī)定的權(quán)限和程序?qū)χЦ渡暾堖M(jìn)行審批，對不符合規(guī)定的資金支付申請，審批人應(yīng)予以拒絕。第10條 支付復(fù)核：相關(guān)會計人員對批準(zhǔn)后的貨幣資金支付申請進(jìn)行復(fù)核，主要復(fù)核的內(nèi)容為：（1） 支付申請的批準(zhǔn)范圍、權(quán)限、程序是否正確。（2） 手續(xù)及相關(guān)單證是否齊全。（3） 金額計算是否準(zhǔn)確。（4） 支付方式、支付單位是否妥當(dāng)。第11條 支付額度和時間控制：對單筆支付額度達(dá)5萬元的付款或當(dāng)公司貨幣資金余額不足時，款項的支付時間由財務(wù)總監(jiān)或公司授權(quán)人根據(jù)公司資金留存的需要進(jìn)行審批。第12條 辦理支付：相應(yīng)的出納人員應(yīng)根據(jù)復(fù)核無誤的支付申請辦理貨幣資金支付，同時登記好出納流水賬。第四則 現(xiàn)金管理第13條 現(xiàn)金的使用范圍集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司只能在以下規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，除此之外，財務(wù)支付款項一律以銀行轉(zhuǎn)賬：(1)職工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼。 (2)個人勞務(wù)報酬。 (3)根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學(xué)技術(shù)，文化藝術(shù)，體育等各種獎金。 (4)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他支出。 (5)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 (6)零星支出。 (7)中國人民銀行確定需要支付現(xiàn)金的其他支出。超過結(jié)算起點以上的支出應(yīng)報經(jīng)財務(wù)部審核批準(zhǔn)或財務(wù)總監(jiān)按授權(quán)范圍批準(zhǔn)。第 14條 現(xiàn)金的庫存管理(1)公司庫存現(xiàn)金限額的核定，由財務(wù)部門根據(jù)現(xiàn)金支用量的多少，結(jié)合本公司具體情況與開戶銀行共同商定。 (2)公司財務(wù)部門應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，超過部分及時存入銀行。公司庫存現(xiàn)金限額不足時，應(yīng)及時向開戶銀行提取。 (3)公司當(dāng)日收款交存銀行后還有余額的，應(yīng)將余額存放入保險柜，派人值班守護(hù)，以保證現(xiàn)金的安全完整。 (4)公司保險柜在未經(jīng)財務(wù)部主管或總經(jīng)理同意的情況下，不得存放私有財產(chǎn)。凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律作為公款現(xiàn)金溢余處理。 (5)公司不得出借銀行賬號，所有銀行賬戶的開設(shè)均需有公司領(lǐng)導(dǎo)小組（董事長、總經(jīng)理和財務(wù)高管人員）正式的批準(zhǔn)手續(xù)，對基本存款賬戶的開設(shè)變更還得經(jīng)總部財務(wù)部的批準(zhǔn)同意，以確保銀行賬戶處于受控狀態(tài)。第 15條 現(xiàn)金收支的日常管理(1)公司取得的現(xiàn)金收入，應(yīng)于當(dāng)日送存開戶銀行。當(dāng)日送存確有困難的，按開戶銀行確定的時間送存。 (2)出納人員從銀行提取現(xiàn)金時，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單并注明用途和金額、支票號碼等，經(jīng)所在單位財務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后提取。 (3)未經(jīng)銀行批準(zhǔn)，不準(zhǔn)坐支、套取現(xiàn)金，不準(zhǔn)私自挪用公款和借支私用，不準(zhǔn)白條頂庫。因特殊情況需坐支現(xiàn)金的應(yīng)當(dāng)經(jīng)過總經(jīng)理或授權(quán)人批準(zhǔn)，并在核定的范圍和限額內(nèi)進(jìn)行，同時，收支的現(xiàn)金必須入賬反映。 (4)公司派人到外地采購時，其采購款項，一般由財務(wù)部門通過銀行匯款，不得攜帶大額現(xiàn)金到外地采購。(5)公司職工預(yù)借差旅費時，財務(wù)部門應(yīng)按出差時間長短、路途遠(yuǎn)近，預(yù)算出所需金額，由出差人員填制借款單，按權(quán)限規(guī)定審批后借支。 (6)財務(wù)部門要加強(qiáng)備用金借款的管理，及時辦理報賬手續(xù)，嚴(yán)禁私人非公務(wù)借款。差旅費借款須在公務(wù)完畢回程后三日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，上次借款未清的，不得辦理新的公務(wù)借款。對不按時辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)發(fā)出書面通知，經(jīng)催辦仍不辦理報賬手續(xù)者，可從借款經(jīng)辦人下月工資獎金中抵扣。 (7)對于現(xiàn)金的收入，現(xiàn)金專管員或出納人員必須當(dāng)面點清款項并驗明貨幣的真假;對于當(dāng)面沒有履行點驗手續(xù)而事后發(fā)現(xiàn)短缺或假幣的，由相應(yīng)的現(xiàn)金專管員或出納負(fù)責(zé)。 (8)對于現(xiàn)金的支出，收款人必須當(dāng)面點清款項并驗明貨幣的真假，否則，除非有確切的證據(jù)證明短款或假幣，財務(wù)部門及出納人員不負(fù)責(zé)任。 (9)出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載貨幣資金的收入和支出，賬目應(yīng)當(dāng)日清月結(jié)，每日下班前盤點，做到賬款相符。若有長短款要及時向財務(wù)部門負(fù)責(zé)人報告，查明原因及時處理。 (10)財務(wù)部門對庫存現(xiàn)金要進(jìn)行不定期的檢查，出納員每日應(yīng)盤點庫存，保證賬款相符。 (11)負(fù)責(zé)保管庫存現(xiàn)金及支票、空白收據(jù)、有關(guān)印章的責(zé)任人，須確保其安全和完整無損，如有短缺，要追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任。第五則 銀行存款管理第 16條 結(jié)算范圍 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，與其他有關(guān)單位和個人(供應(yīng)商、客戶、公司職工等)發(fā)生的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，除按現(xiàn)金管理暫行條例可以使用現(xiàn)金以外，一律要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接支付現(xiàn)金和開具現(xiàn)金支票。第 17條 賬戶的開設(shè)(1)集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照國家的有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)銀行賬戶的管理，嚴(yán)格按照規(guī)定開立賬戶，辦理存款、取款和結(jié)算。 (2)各分支機(jī)構(gòu)賬戶必須置于集團(tuán)資金結(jié)算部監(jiān)控范圍之內(nèi)。 (3)禁止非財務(wù)部門開立賬戶，禁止在公司賬務(wù)體系之外開立賬戶，禁止收款不入賬。 第18條 賬戶的使用(I)集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照支付結(jié)算辦法的規(guī)定使用銀行賬戶。 (2)任何人不得利用銀行賬戶辦理公司業(yè)務(wù)以外的收支結(jié)算，總部銀行賬戶由資金結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)管理，各分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶由財務(wù)主管或主辦會計負(fù)責(zé)管理。 (3)不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和沒有資金保證的其他票據(jù)，不準(zhǔn)簽發(fā)遠(yuǎn)期支票。(4)不準(zhǔn)簽發(fā)、取得、轉(zhuǎn)讓沒有真實交易和債權(quán)債務(wù)的票據(jù)。 (5)對于向集團(tuán)以外單位支付的項目，結(jié)算金額達(dá)到支票結(jié)算起點金額的，必須以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。 (6)集團(tuán)資金結(jié)算部經(jīng)理、各分支機(jī)構(gòu)會計應(yīng)會同出納編制第二日資金使用計劃，列示存款余額、一天內(nèi)的到款業(yè)務(wù)和付款業(yè)務(wù)、現(xiàn)金提取業(yè)務(wù)，由資金專管員或出納執(zhí)行。 (7)集團(tuán)總部及各分支機(jī)構(gòu)會計必須在每個月核對當(dāng)月的銀行對賬單并編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表;對于調(diào)節(jié)的事項必須查證原始憑證;對于調(diào)節(jié)不符的事項應(yīng)查明原因，及時向集團(tuán)資金結(jié)算部經(jīng)理匯報。 (8)集團(tuán)資金結(jié)算部經(jīng)理及各分支機(jī)構(gòu)會計須每月對銀行存款變動情況進(jìn)行檢查。第 19條 日常管理 (1)集團(tuán)總部及各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按開戶銀行名稱以及存款賬戶等，分別設(shè)置銀行存款日記賬，由指定人員，根據(jù)收付款憑證逐筆順序登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。 (2)集團(tuán)總部及各分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)指定專人定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 (3)任何人不得違反銀行結(jié)算法律法規(guī)和制度，不得貪污挪用公款。否則，一經(jīng)查出，將嚴(yán)肅處理，觸犯刑律的，一律依法追究當(dāng)事人的刑事責(zé)任。第六則 財務(wù)印章管理第 20條 開立銀行賬戶時，必須在開戶銀行預(yù)留以下印章印模，作為銀行收、付款的必備印鑒:(I)財務(wù)專用章。 (2)法定代表人或指定人員印章。 第 21條 集團(tuán)總部的財務(wù)專用章由會計部經(jīng)理保管，分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)專用章由分支機(jī)構(gòu)財務(wù)會計負(fù)責(zé)人保管，法定代表人或指定人員印章由印鑒所有人指定人員保管或委托財務(wù)人員保管;嚴(yán)禁財務(wù)負(fù)責(zé)人、出納之間相互委托保管印章(不論臨時的還是長期的);嚴(yán)禁委托出納員保管印章。附 則第 22條 本辦法自2008年1月1日起執(zhí)行。第 23條 本辦法解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。暫借款管理辦法總 則第 1條 為提高公司資金使用效益，減少資金占用，特制定本辦法。第 2條 本規(guī)定所指的暫借款是指因特殊用途的臨時性借款，包括差旅費借款、零星購物借款、其他臨時性借款。第 3條 本規(guī)定適用于集團(tuán)公司及各下屬單位的員工借款管理。第二則 暫借款管理第 4條 因公出差需借支差旅費時，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款憑證，注明預(yù)借金額，并經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。前次借支出差返回時間超過三天無故未報銷者，不得再借款。第 5條 對于零星購物借款，應(yīng)由采購部門做出書面采購計劃，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。一般零星購物借款限額為 3000元，采購主管可領(lǐng)取定額借款(備用金)，定額標(biāo)準(zhǔn)由各部門經(jīng)理擬訂報總經(jīng)理批準(zhǔn)。第 6條 對于個人因私借款，一般不予借給，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)可借給;有借款尚未還清者，一律不準(zhǔn)再借。第 7條 辦理個人因私借款時，借款人必須填寫借款單，注明個人用途，并報經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。財務(wù)部以借款單作為借款還款依據(jù)。第 8條 個人借款一般不超過其工資額，超過時須有公司擔(dān)保人。凡職工借用公款者，在原借款未還清前，不得再借。第 9條 試用人員借支旅差費或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽字擔(dān)保，方能辦理。若借款人未能償還借款，擔(dān)保人應(yīng)負(fù)有連帶責(zé)任。 第 10條 暫借款可使用現(xiàn)金、支票或匯票支付，視不同情況而定。對經(jīng)常性借款人員，經(jīng)批準(zhǔn)可辦理信用卡。第 11條 借款人應(yīng)按規(guī)定期限及時報銷或還款(I)對出差人員，在返回公司 5個工作日內(nèi)報銷差旅費。 (2)對領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的購物借款，使用后 5個工作日內(nèi)報銷。 (3)對個人借款，最長不超過 2個月還款。第 12條 借款人超過報賬期限未報的，將在其當(dāng)月工資中扣回借款。第 13條 員工借款應(yīng)由本人辦理，禁止代其他人辦理借款事宜。第三則 備用金管理第 14條 各部門人員為保證公務(wù)的合理需要，按審批權(quán)限報批后，可向財務(wù)部預(yù)支一定數(shù)額的備用金。備用金是為保證公務(wù)需要而設(shè)，因私不得借支備用金。第 15條 借支備用金時，借支人必須填制借支單，經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。借支 2000元以上的大額備用金須提前一天通知財務(wù)部。第 16條 管理部門公務(wù)較多的人員可申請實行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。實行定額備用金制度的人員須經(jīng)財務(wù)部和總經(jīng)理認(rèn)可。第 17條 借支人必須按規(guī)定時限及時結(jié)清備用金，前款不清后款不借。備用金借支人須在公務(wù)完畢后 5個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實行定額備用金的借支人須每 2個月結(jié)清一次。每年 12月 31日前，除 12月下旬借支的之外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。第 18條 借支單是財務(wù)賬務(wù)處理的依據(jù)之一，除當(dāng)日借支當(dāng)日歸還的以外，報銷費用時借支單不予退還;歸還多借備用金時，由出納開具收據(jù)給報銷者本人，借支單也不予歸還，收據(jù)須妥善保管備查。第四則 監(jiān)督和處罰第 19條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照借款用途使用借款，不得挪做它用;否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。第 20條 財務(wù)部門應(yīng)定期、不定期清理暫借款。對逾期未還、未報者，發(fā)送報銷催辦單通知當(dāng)事人;仍未改進(jìn)者，可采取扣除工資或其他措施。附 則第 21條 本辦法自 2008年 1月 1日起執(zhí)行。第 22條 本辦法解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。資金計劃管理辦法總 則第 1條 為提高公司資金使用效益，加強(qiáng)資金籌集、使用的計劃性，規(guī)范公司資金計劃管理工作，特制定本辦法。第 2條 本管理規(guī)定所稱資金，系指庫存現(xiàn)金、銀行本外幣存款及各種有價證券，包括資金的收入、支付、結(jié)存。凡適用本規(guī)定的單位均應(yīng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計劃。第 3條 本管理規(guī)定適用于集團(tuán)以及集團(tuán)所有下屬公司資金計劃的管理。第二則 資金計劃的編制內(nèi)容第 4條 資金計劃是指企業(yè)的貨幣資金收支計劃，它是根據(jù)公司未來一定時期的銷售、生產(chǎn)、開發(fā)、基本建設(shè)以及投資計劃，預(yù)計這一時期內(nèi)貨幣資金的收支狀況，并進(jìn)行貨幣資金綜合平衡的計劃。第 5條 資金計劃按內(nèi)容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各單位均應(yīng)分別按年度、月度編制。對于年度、月度資金計劃中涉及金額較大或重要項目，應(yīng)在當(dāng)年度、月度資金計劃中相應(yīng)編制項目子計劃，包括: (1)管理費用計劃。 (2)項目工程款支出計劃。 (3)固定資產(chǎn)購置計劃。 (4)融資計劃。 (5)還本付息計劃。 (6)銷售計劃。 (7)其他。第 6條 資金收入計劃(1)銷售收入：各單位銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收(兌)現(xiàn)計劃數(shù)。 (2)其他收入:凡無法直接歸屬上述收入的都屬于其他收入，包括廢料收入、營業(yè)外收入等。其中，計劃數(shù)額在五萬元以上的，均應(yīng)加以說明。第 7條 資金支出計劃 (I)資本支出土地：各單位資金管理部門依據(jù)購地支付計劃，編列資金開支計劃。房屋建筑物：各單位基建部門依據(jù)興建工程進(jìn)度，預(yù)計所需支付資金，編列資金支付計劃。機(jī)器設(shè)備：各單位采購部門依據(jù)采購計劃和進(jìn)度，預(yù)計所需支付資金，編列資金支付計劃。 (2)償還借款支出各單位資金管理部門根據(jù)長期借款、短期借款的還款期限、利息、支付方式以及新的融資計劃，預(yù)計歸還的本金和利息，編列資金支付計劃。 (3)薪資支出各單位工資管理部門依據(jù)工資、獎金制度及產(chǎn)銷計劃、最近實際發(fā)生數(shù)等資料，斟酌預(yù)計編列資金支付計劃。 (4)稅款支出各單位財務(wù)部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計所需支付資金，編列支付計劃。 (5)期間費用銷售費用：各單位銷售部門依據(jù)銷售、營業(yè)計劃，參照以往