關(guān)于造紙?jiān)O(shè)備及配件項(xiàng)目規(guī)劃投資方案（總投資19000萬元）

泓域咨詢MACRO/ 造紙?jiān)O(shè)備及配件項(xiàng)目規(guī)劃投資方案造紙?jiān)O(shè)備及配件項(xiàng)目規(guī)劃投資方案第一章 概述一、項(xiàng)目承辦單位基本情況（一）公司名稱xxx（集團(tuán)）有限公司（二）公司簡介公司致力于一個符合現(xiàn)代企業(yè)制度要求，具有全球化、市場化競爭力的新型一流企業(yè)。公司是跨文化的組織，尊重不同文化和信仰，將誠信、平等、公平、和諧理念普及于企業(yè)并延伸至價值鏈；公司致力于制造和采購在技術(shù)、質(zhì)量和按時交貨上均能滿足客戶高標(biāo)準(zhǔn)要求的產(chǎn)品，并使用現(xiàn)代倉儲和物流技術(shù)為客戶提供配送及售后服務(wù)。公司通過了GB/ISO9001-2008質(zhì)量體系、GB/24001-2004環(huán)境管理體系、GB/T28001-2011職業(yè)健康安全管理體系和信息安全管理體系認(rèn)證，并獲得CCIA信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)安全服務(wù)資質(zhì)證書以及計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)集成三級資質(zhì)。 公司建立了產(chǎn)品開發(fā)控制程序、研發(fā)部績效管理細(xì)則等一系列制度，對研發(fā)項(xiàng)目立項(xiàng)、評審、研發(fā)經(jīng)費(fèi)核算、研發(fā)人員績效考核等進(jìn)行規(guī)范化管理，確保了良好的研發(fā)工作運(yùn)行環(huán)境。上一年度，xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入24844.29萬元，同比增長17.81%（3756.45萬元）。其中，主營業(yè)業(yè)務(wù)造紙?jiān)O(shè)備及配件生產(chǎn)及銷售收入為22362.80萬元，占營業(yè)總收入的90.01%。根據(jù)初步統(tǒng)計(jì)測算，公司實(shí)現(xiàn)利潤總額6184.73萬元，較去年同期相比增長1357.30萬元，增長率28.12%；實(shí)現(xiàn)凈利潤4638.55萬元，較去年同期相比增長705.97萬元，增長率17.95%。二、項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目名稱造紙?jiān)O(shè)備及配件項(xiàng)目（二）項(xiàng)目選址某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)（三）項(xiàng)目用地規(guī)模項(xiàng)目總用地面積52906.44平方米（折合約79.32畝）。（四）項(xiàng)目用地控制指標(biāo)該工程規(guī)劃建筑系數(shù)72.45%，建筑容積率1.23，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率7.19%，固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度181.32萬元/畝。（五）土建工程指標(biāo)項(xiàng)目凈用地面積52906.44平方米，建筑物基底占地面積38330.72平方米，總建筑面積65074.92平方米，其中：規(guī)劃建設(shè)主體工程46770.98平方米，項(xiàng)目規(guī)劃綠化面積4680.33平方米。（六）設(shè)備選型方案項(xiàng)目計(jì)劃購置設(shè)備共計(jì)130臺（套），設(shè)備購置費(fèi)4648.24萬元。（七）節(jié)能分析“造紙?jiān)O(shè)備及配件項(xiàng)目建設(shè)項(xiàng)目”，年用電量1159465.50千瓦時，年總用水量21044.95立方米，項(xiàng)目年綜合總耗能量（當(dāng)量值）144.30噸標(biāo)準(zhǔn)煤/年。達(dá)產(chǎn)年綜合節(jié)能量43.10噸標(biāo)準(zhǔn)煤/年，項(xiàng)目總節(jié)能率21.16%，能源利用效果良好。（八）環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目符合某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)發(fā)展規(guī)劃，符合某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃和國家的產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策；對產(chǎn)生的各類污染物都采取了切實(shí)可行的治理措施，嚴(yán)格控制在國家規(guī)定的排放標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)。（九）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目預(yù)計(jì)總投資19348.17萬元，其中：固定資產(chǎn)投資14382.30萬元，占項(xiàng)目總投資的74.33%；流動資金4965.87萬元，占項(xiàng)目總投資的25.67%。（十）資金籌措自籌。（十一）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)預(yù)期達(dá)產(chǎn)年?duì)I業(yè)收入43275.00萬元，總成本費(fèi)用34352.97萬元，稅金及附加359.30萬元，利潤總額8922.03萬元，利稅總額10511.95萬元，稅后凈利潤6691.52萬元，達(dá)產(chǎn)年納稅總額3820.43萬元；達(dá)產(chǎn)年投資利潤率46.11%，投資利稅率54.33%，投資回報率34.58%，全部投資回收期4.39年，提供就業(yè)職位786個。（十二）進(jìn)度規(guī)劃本期工程項(xiàng)目建設(shè)期限規(guī)劃12個月。在技術(shù)交流談判同時，提前進(jìn)行設(shè)計(jì)工作。對于制造周期長的設(shè)備，提前設(shè)計(jì)，提前定貨。融資計(jì)劃應(yīng)比資金投入計(jì)劃超前，時間及資金數(shù)量需有余地。三、報告說明作為投資決策前必不可少的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，報告是在前一階段的報告獲得審批通過的基礎(chǔ)上，主要對項(xiàng)目市場、技術(shù)、財(cái)務(wù)、工程、經(jīng)濟(jì)和環(huán)境等方面進(jìn)行精.確系統(tǒng)、完備無遺的分析，完成包括市場和銷售、規(guī)模和產(chǎn)品、廠址、原輔料供應(yīng)、工藝技術(shù)、設(shè)備選擇、人員組織、實(shí)施計(jì)劃、投資與成本、效益及風(fēng)險等的計(jì)算、論證和評價，選定最佳方案，依此就是否應(yīng)該投資開發(fā)該項(xiàng)目以及如何投資，或就此終止投資還是繼續(xù)投資開發(fā)等給出結(jié)論性意見，為投資決策提供科學(xué)依據(jù)，并作為進(jìn)一步開展工作的基礎(chǔ)。四、項(xiàng)目評價1、本期工程項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和規(guī)劃要求，符合某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)及某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)造紙?jiān)O(shè)備及配件行業(yè)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整政策；項(xiàng)目的建設(shè)對促進(jìn)某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)造紙?jiān)O(shè)備及配件產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、技術(shù)結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化有著積極的推動意義。2、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司為適應(yīng)國內(nèi)外市場需求，擬建“造紙?jiān)O(shè)備及配件項(xiàng)目”，本期工程項(xiàng)目的建設(shè)能夠有力促進(jìn)某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，為社會提供就業(yè)職位786個，達(dá)產(chǎn)年納稅總額3820.43萬元，可以促進(jìn)某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)區(qū)域經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展和社會穩(wěn)定，為地方財(cái)政收入做出積極的貢獻(xiàn)。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年投資利潤率46.11%，投資利稅率54.33%，全部投資回報率34.58%，全部投資回收期4.39年，固定資產(chǎn)投資回收期4.39年（含建設(shè)期），項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力和抗風(fēng)險能力。4、從經(jīng)濟(jì)的貢獻(xiàn)看，截至2017年底，我國民營企業(yè)的數(shù)量超過2700萬家，個體工商戶超過了6500萬戶，注冊資本超過165萬億元，民營經(jīng)濟(jì)占GDP的比重超過了60%，撐起了我國經(jīng)濟(jì)的“半壁江山”。作為中國經(jīng)濟(jì)最具活力的部分，民營經(jīng)濟(jì)未來將繼續(xù)穩(wěn)步發(fā)展壯大，為促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)社會持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮更大作用。第二章 建設(shè)背景及必要性分析一、項(xiàng)目建設(shè)背景1、近幾年來，國家出臺了一系列鼓勵支持創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的政策舉措，政策效應(yīng)正在持續(xù)釋放，突出表現(xiàn)為創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)熱度不減，新增市場主體量質(zhì)齊升。今年上半年，全國新設(shè)市場主體達(dá)998.3萬戶，同比增長12.5%，目前我國市場主體總量已超過1億戶，達(dá)到標(biāo)志性高點(diǎn)。更為可喜的是，新設(shè)市場主體的“質(zhì)”也在同步提高，上半年，戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)新設(shè)企業(yè)56.9萬戶，同比增長19.9%。特別是第二季度以來，大眾創(chuàng)業(yè)意愿持續(xù)走高，4-6月每月新設(shè)企業(yè)均超過60萬戶，創(chuàng)歷史新高。2、投資項(xiàng)目在國家發(fā)展和改革委員會發(fā)布的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄（2011年本）（2013年修正）將項(xiàng)目產(chǎn)品制造列為鼓勵類項(xiàng)目。投資項(xiàng)目符合中華人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十三個五年規(guī)劃綱要的要求，因此，符合國家產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃?？偨Y(jié)工業(yè)化的“中國方案”的經(jīng)驗(yàn)，可以概括為六個方面：一是正確處理改革發(fā)展與穩(wěn)定的關(guān)系，“穩(wěn)中求進(jìn)”保證產(chǎn)業(yè)持續(xù)成長和工業(yè)化進(jìn)程持續(xù)深化；二是正確處理市場和政府的關(guān)系，不斷提高產(chǎn)業(yè)效率和促進(jìn)產(chǎn)業(yè)向高端化發(fā)展；三是正確處理中央政府與地方政府關(guān)系，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)合理布局和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展；四是正確處理市場化與工業(yè)化關(guān)系，培育全面持續(xù)的產(chǎn)業(yè)發(fā)展動力機(jī)制；五是正確處理城市化與工業(yè)化的關(guān)系，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)和人口集聚效率提升與社會民生協(xié)調(diào)發(fā)展；六是正確處理全球化與工業(yè)化的關(guān)系，形成全面開放發(fā)展的現(xiàn)代化產(chǎn)業(yè)體系。二、必要性分析1、2015年年底召開的中央經(jīng)濟(jì)工作會議明確提出，認(rèn)識新常態(tài)、適應(yīng)新常態(tài)、引領(lǐng)新常態(tài)，是當(dāng)前和今后一個時期我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大邏輯。雖然經(jīng)濟(jì)進(jìn)入新常態(tài)，經(jīng)濟(jì)增速放緩，原有的基于廉價勞動力和低水平環(huán)境保護(hù)形成的競爭優(yōu)勢逐步消失，原有的傾向于保護(hù)發(fā)展中國家的國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易規(guī)則開始發(fā)生變化，中國經(jīng)濟(jì)面臨的內(nèi)外部環(huán)境趨于緊張，但40多年的工業(yè)化、迅猛發(fā)展的科技與教育事業(yè)，培養(yǎng)了一支龐大的、訓(xùn)練有素的產(chǎn)業(yè)大軍，培育了一大批擁有新技術(shù)、新產(chǎn)品的新興行業(yè)，不僅維系了在技術(shù)復(fù)雜行業(yè)的成本優(yōu)勢，還帶來了差異化全球競爭優(yōu)勢。2、準(zhǔn)確認(rèn)識、深入認(rèn)識、全面認(rèn)識新常態(tài)下的新趨勢、新特征、新動力，是做好今后經(jīng)濟(jì)工作的重要前提。新常態(tài)之新，意味著不同以往，意味著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的條件和環(huán)境已經(jīng)或即將發(fā)生諸多重大轉(zhuǎn)變，經(jīng)濟(jì)增長將與過去30多年10%左右的高速度基本告別，與傳統(tǒng)的不平衡、不協(xié)調(diào)、不可持續(xù)的粗放增長模式基本告別，增長從高速轉(zhuǎn)為中高速，動力從要素驅(qū)動、投資驅(qū)動轉(zhuǎn)向創(chuàng)新驅(qū)動；新常態(tài)之常，意味著相對穩(wěn)定，這一穩(wěn)定是更高水平的穩(wěn)定，是經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級、增長質(zhì)量加快“上臺階”的穩(wěn)定。因此，新常態(tài)絕不只是增速降了幾個百分點(diǎn)，更是增長動力的轉(zhuǎn)換和發(fā)展質(zhì)量的提升。3、投資項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，項(xiàng)目承辦單位將成為項(xiàng)目建設(shè)地內(nèi)目前投資規(guī)模較大的企業(yè)之一，項(xiàng)目的建設(shè)無論是對企業(yè)自身的發(fā)展還是對促進(jìn)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)和社會發(fā)展，都將起到明顯的推動作用；投資項(xiàng)目的建設(shè)是項(xiàng)目承辦單位自身發(fā)展的需要，隨著國內(nèi)相關(guān)行業(yè)的高速發(fā)展和客戶需求面的不斷增多，項(xiàng)目產(chǎn)品市場需求量日益擴(kuò)大，因此，緊緊抓住項(xiàng)目產(chǎn)品市場需求動態(tài)，拓展投資項(xiàng)目豐富產(chǎn)品線及擴(kuò)大生產(chǎn)規(guī)模已經(jīng)顯得必要而且緊迫。三、項(xiàng)目建設(shè)有利條件產(chǎn)品品牌優(yōu)勢明顯。品牌是企業(yè)的無形資產(chǎn)；隨著項(xiàng)目承辦單位規(guī)模的擴(kuò)大，公司將創(chuàng)品牌列為系統(tǒng)工程來做，通過廣告宣傳、各類國內(nèi)會展、各種促銷手段等形式來擴(kuò)大品牌的知名度，按照“質(zhì)量一流、服務(wù)至上”的原則來創(chuàng)出品牌的美譽(yù)度；經(jīng)過這些市場運(yùn)作，不僅可提高企業(yè)的整體形象，而且還能體現(xiàn)出品牌更大的價值。第三章 選址方案一、項(xiàng)目選址原則對各種設(shè)施用地進(jìn)行統(tǒng)籌安排，提高土地綜合利用效率，同時，采用先進(jìn)的工藝技術(shù)和設(shè)備，達(dá)到“節(jié)約能源、節(jié)約土地資源”的目的。二、項(xiàng)目選址該項(xiàng)目選址位于某某經(jīng)濟(jì)示范區(qū)。園區(qū)突出產(chǎn)業(yè)發(fā)展重點(diǎn)。全面落實(shí)制造強(qiáng)省建設(shè)1274行動計(jì)劃（即先進(jìn)軌道交通裝備、工程機(jī)械等12個重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)，制造業(yè)創(chuàng)新能力建設(shè)工程、智能制造工程等7大專項(xiàng)行動，標(biāo)志性產(chǎn)業(yè)集群等4大標(biāo)志性工程），加強(qiáng)對各級產(chǎn)業(yè)園區(qū)的分類指導(dǎo)，進(jìn)一步強(qiáng)化國家級和省級新型工業(yè)化產(chǎn)業(yè)示范基地在產(chǎn)業(yè)聚集發(fā)展中的先導(dǎo)作用，積極引進(jìn)國內(nèi)外龍頭企業(yè)，通過引進(jìn)新技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品，不斷優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，積極淘汰落后產(chǎn)能，延伸產(chǎn)業(yè)鏈條，提升質(zhì)量水平。三、建設(shè)條件分析產(chǎn)品品牌優(yōu)勢明顯。品牌是企業(yè)的無形資產(chǎn)；隨著項(xiàng)目承辦單位規(guī)模的擴(kuò)大，公司將創(chuàng)品牌列為系統(tǒng)工程來做，通過廣告宣傳、各類國內(nèi)會展、各種促銷手段等形式來擴(kuò)大品牌的知名度，按照“質(zhì)量一流、服務(wù)至上”的原則來創(chuàng)出品牌的美譽(yù)度；經(jīng)過這些市場運(yùn)作，不僅可提高企業(yè)的整體形象，而且還能體現(xiàn)出品牌更大的價值。四、用地控制指標(biāo)投資項(xiàng)目占地產(chǎn)出收益率完全符合國土資源部發(fā)布的工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地控制指標(biāo)（國土資發(fā)【2008】24號）中規(guī)定的行業(yè)產(chǎn)品制造行業(yè)占地產(chǎn)出收益率5000.00萬元/公頃的規(guī)定；同時，滿足項(xiàng)目建設(shè)地確定的“占地產(chǎn)出收益率6000.00萬元/公頃”的具體要求。五、地總體要求本期工程項(xiàng)目建設(shè)規(guī)劃建筑系數(shù)72.45%，建筑容積率1.23，建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率7.19%，固定資產(chǎn)投資強(qiáng)度181.32萬元/畝。六、節(jié)約用地措施投資項(xiàng)目建設(shè)認(rèn)真貫徹執(zhí)行專業(yè)化生產(chǎn)的原則，除了主要生產(chǎn)過程和關(guān)鍵工序由項(xiàng)目承辦單位實(shí)施外，其他附屬商品采取外協(xié)（外購）的方式，從而減少重復(fù)建設(shè)，節(jié)約了資金、能源和土地資源。七、選址綜合評價投資項(xiàng)目選址符合國家相關(guān)供地政策及規(guī)劃要求，其建筑系數(shù)、建筑容積率、建設(shè)區(qū)域綠化覆蓋率、辦公及生活服務(wù)用地比例、投資強(qiáng)度等各項(xiàng)用地指標(biāo)，均符合工業(yè)項(xiàng)目建設(shè)用地控制指標(biāo)（2008版）中的相關(guān)規(guī)定要求。第四章 項(xiàng)目風(fēng)險評估分析一、政策風(fēng)險分析1、項(xiàng)目承辦單位應(yīng)特別關(guān)注國家有關(guān)部門為避免相關(guān)產(chǎn)業(yè)過度競爭和實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排，國家將對產(chǎn)能過剩的行業(yè)進(jìn)行有效控制，可能會導(dǎo)致國民經(jīng)濟(jì)對整個相關(guān)行業(yè)的后續(xù)能否快速發(fā)展產(chǎn)生不合理的擔(dān)憂；同時，隨著我國相關(guān)行業(yè)投資企業(yè)的不斷增加，將來國家政策支持和優(yōu)惠的程度可能會有所減少。2、項(xiàng)目承辦單位將努力關(guān)注和追蹤宏觀經(jīng)濟(jì)要素的動態(tài)，加強(qiáng)對宏觀經(jīng)濟(jì)形勢變化的預(yù)測，分析經(jīng)濟(jì)周期對相關(guān)行業(yè)及項(xiàng)目承辦單位的影響，并針對經(jīng)濟(jì)周期的變化，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營策略。二、社會風(fēng)險分析建立企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)安全保障措施，加強(qiáng)監(jiān)督消除安全隱患和由此帶來的社會問題；建立健全企業(yè)內(nèi)部治安保衛(wèi)體系，加強(qiáng)法制教育，減少治安事件的發(fā)生，避免工人擾民；積極與轄區(qū)內(nèi)的政府、公安派出機(jī)構(gòu)聯(lián)合，及時解決糾紛化解矛盾，打擊違法犯罪將社會治安隱患降到最低；嚴(yán)格執(zhí)行勞動法，為職工購買社會保險，保障職工的社會待遇；建立健全科學(xué)合理的分配制度，同時，保障職工合法權(quán)益不受侵害；妥善解決好企業(yè)內(nèi)部和由企業(yè)引發(fā)的外部矛盾，從制度上消除社會不穩(wěn)定因素。三、市場風(fēng)險分析1、市場競爭環(huán)境分析：就國內(nèi)項(xiàng)目產(chǎn)品市場競爭環(huán)境而言，我國共有34個省級行政區(qū)，333個地級行政區(qū)劃單位，國內(nèi)基本建成交通互助調(diào)度網(wǎng)絡(luò)；在地域性強(qiáng)勢競爭態(tài)勢下，跨區(qū)域性、全國調(diào)度系統(tǒng)紛紛形成，投資項(xiàng)目面臨著地域性與非地域性雙重市場競爭的壓力。2、以科技優(yōu)勢和持續(xù)開發(fā)優(yōu)勢參與市場競爭；進(jìn)一步加強(qiáng)企業(yè)管理，提高項(xiàng)目承辦單位的整體素質(zhì)，加大成本費(fèi)用的控制力度，完善薄弱環(huán)節(jié)，走“以質(zhì)量求效益、以效益求發(fā)展”的集約化經(jīng)營道路，不斷提升公司在市場中的競爭實(shí)力。四、資金風(fēng)險分析積極籌措資金，確保建設(shè)資金足額及時到位；確保資金籌措與項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度協(xié)調(diào)一致，進(jìn)一步保障項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度，如期發(fā)揮項(xiàng)目效益。五、技術(shù)風(fēng)險分析項(xiàng)目承辦單位應(yīng)用的工藝技術(shù)方案選用國內(nèi)先進(jìn)水平的技術(shù)裝備，產(chǎn)品成品率高質(zhì)量好，設(shè)備已經(jīng)形成成套能力，項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)的先進(jìn)性、可靠性、適用性和經(jīng)濟(jì)性已得到企業(yè)和市場的檢驗(yàn)，因此，投資項(xiàng)目工藝技術(shù)風(fēng)險較低。六、財(cái)務(wù)風(fēng)險分析為避免企業(yè)在發(fā)生意外及其他各種不可抗拒因素給企業(yè)造成損失，將在財(cái)務(wù)預(yù)算中撥出?？睿徺I各種保險以規(guī)避可能遇到的財(cái)務(wù)風(fēng)險。七、管理風(fēng)險分析項(xiàng)目承辦單位要注重品牌開發(fā)和產(chǎn)品市場銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，要繼續(xù)完善和穩(wěn)定銷售網(wǎng)絡(luò)和客戶群體，形成完善的組織結(jié)構(gòu)和管理制度體系。八、其它風(fēng)險分析投資項(xiàng)目用地系自然屬性風(fēng)險；該風(fēng)險來源于項(xiàng)目選址的地質(zhì)、水文等條件及地下埋藏物的不確定性；投資項(xiàng)目建設(shè)選址位于項(xiàng)目建設(shè)地，項(xiàng)目用地性質(zhì)為工業(yè)用地，建設(shè)區(qū)域內(nèi)無任何建筑物便于工程施工。九、社會影響評估（一）社會影響分析1、投資項(xiàng)目涉及的利益群體，從緊密程度講，首先是項(xiàng)目承辦單位的職工，其次是周邊的居民；項(xiàng)目實(shí)施后，企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益將大幅度提高，企業(yè)的職工可從投資項(xiàng)目中直接受益；投資項(xiàng)目的建設(shè)運(yùn)營，必將促進(jìn)當(dāng)?shù)刎?cái)政稅收的增長，有利于加快當(dāng)?shù)氐牡缆?、交通、環(huán)境、公益事業(yè)等各個方面的發(fā)展，周邊居民是投資項(xiàng)目的間接受益者。2、投資項(xiàng)目具有較強(qiáng)的盈利能力，在促進(jìn)企業(yè)發(fā)展、提高職工生活水平的同時必將更好地回報社會，能進(jìn)一步強(qiáng)化教育和社會福利體系，使學(xué)齡兒童有優(yōu)良的教育環(huán)境和教育設(shè)施，使老年人和殘疾人得到更多的社會關(guān)愛，使弱勢群體進(jìn)一步感受社會制度的優(yōu)越性。（二）社會影響效果項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，生產(chǎn)廢水不外排，生活污水處理后達(dá)到GB8978污水綜合排放標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行級標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目建設(shè)對區(qū)域地表水和地下水不會產(chǎn)生不利影響；項(xiàng)目作業(yè)產(chǎn)生的揚(yáng)塵TSP計(jì)算地面小時濃度均不會超過環(huán)境空氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)級標(biāo)準(zhǔn)日均濃度限值，對空氣環(huán)境質(zhì)量不會產(chǎn)生不利影響；投產(chǎn)后產(chǎn)生的固體廢棄物均可全部回收利用，不用對環(huán)境產(chǎn)生污染。（三）項(xiàng)目適應(yīng)性分析投資項(xiàng)目的建設(shè)是將先進(jìn)的施工技術(shù)、高效率的施工組織和新型的材料引進(jìn)到本地段，這將促使建設(shè)區(qū)域的建筑業(yè)更快地走向現(xiàn)代化、高效率、高質(zhì)量和高標(biāo)準(zhǔn)，這將更利于項(xiàng)目建設(shè)地經(jīng)濟(jì)的發(fā)展；同時，投資項(xiàng)目所處地段城市面貌有待改善，項(xiàng)目的建設(shè)有利于該地區(qū)城市面貌的提升，以配合項(xiàng)目建設(shè)地的建設(shè)發(fā)展。（四）社會風(fēng)險對策分析1、通過分析可知，投資項(xiàng)目的建設(shè)對地方經(jīng)濟(jì)、文化、科技、社會方方面面都有適度的關(guān)聯(lián)，社會適應(yīng)性強(qiáng)；對所涉及的各項(xiàng)主要社會因素有著積極的正面影響；在項(xiàng)目投資建設(shè)及運(yùn)營管理過程中也存在的一些細(xì)微問題，只要工作細(xì)致、踏實(shí)，都可以有效地解決，不會產(chǎn)生與之相關(guān)的社會糾紛問題；因而，投資項(xiàng)目面臨的社會風(fēng)險很小。2、為了增強(qiáng)自主創(chuàng)新能力，國家采取了加大資金投入、提高科技資金等優(yōu)惠政策，但僅靠提高科技創(chuàng)新資金營造一個積極向上的創(chuàng)新環(huán)境還不夠，仍需要全社會全方位的共同努力、多措并舉。3、項(xiàng)目承辦單位建立企業(yè)內(nèi)部生產(chǎn)安全保障措施，加強(qiáng)監(jiān)督消除安全隱患和由此帶來的社會問題；建立健全企業(yè)內(nèi)部治安保衛(wèi)體系，加強(qiáng)法制教育，減少治安事件的發(fā)生避免工人擾民。（五）社會風(fēng)險評價投資項(xiàng)目的建設(shè)改變了當(dāng)?shù)卦瓉韱我坏霓r(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，帶來生產(chǎn)要素的流動和勞動力投向的變化，從當(dāng)?shù)厣鐣顩r的資料可以看出，項(xiàng)目建設(shè)地具有豐富的勞動力資源，項(xiàng)目的實(shí)施增加了當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧恿Φ木蜆I(yè)機(jī)會，為農(nóng)民改變原來的生產(chǎn)方式提供了必要的條件，勞動力可以投入到工業(yè)生產(chǎn)中，從而提高農(nóng)民的生產(chǎn)水平和生活質(zhì)量。第五章 項(xiàng)目進(jìn)度說明一、建設(shè)周期項(xiàng)目建設(shè)周期12個月。二、建設(shè)進(jìn)度該項(xiàng)目采取分期建設(shè)，目前項(xiàng)目實(shí)際完成投資12192.82萬元，占計(jì)劃投資的63.02%。其中：完成固定資產(chǎn)投資8977.24萬元，占總投資的73.63%；完成流動資金投資3215.58，占總投資的26.37%。三、進(jìn)度安排注意事項(xiàng)投資項(xiàng)目承辦單位是項(xiàng)目承辦單位，作為項(xiàng)目業(yè)主在項(xiàng)目批準(zhǔn)立項(xiàng)后應(yīng)成立項(xiàng)目建設(shè)辦公室；辦公室主任即項(xiàng)目經(jīng)理，具體負(fù)責(zé)項(xiàng)目建設(shè)的實(shí)施工作；項(xiàng)目建設(shè)辦公室負(fù)責(zé)建立并完善財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)和工程質(zhì)量管理系統(tǒng)，分別負(fù)責(zé)編報工程計(jì)劃和工程決算書；開展物資設(shè)備的招標(biāo)采購工作，檢查工程進(jìn)度、資金使用、運(yùn)行狀況、監(jiān)督工程質(zhì)量。四、人力資源配置項(xiàng)目招聘人員實(shí)行全員聘任合同制，生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班八小時，達(dá)產(chǎn)年勞動定員786人。五、員工培訓(xùn)為了得到文化技術(shù)素質(zhì)較高、操作熟練的操作人員和技術(shù)人員，必須高度重視對人員的培訓(xùn)工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，因此，項(xiàng)目承辦單位應(yīng)選擇國內(nèi)外同類型生產(chǎn)設(shè)備對操作技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其在上崗前熟悉操作，以保證設(shè)備順利開車及安全生產(chǎn)。六、項(xiàng)目實(shí)施保障對于難以預(yù)見的因素導(dǎo)致施工進(jìn)度趕不上計(jì)劃要求時及時研究，項(xiàng)目建設(shè)單位要認(rèn)真制定和安排趕工計(jì)劃并及時付諸實(shí)施。第六章 項(xiàng)目投資規(guī)劃一、項(xiàng)目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項(xiàng)目的固定資產(chǎn)投資14382.30(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計(jì)達(dá)產(chǎn)年需用流動資金4965.87萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項(xiàng)目總投資19348.17萬元，其中：固定資產(chǎn)投資14382.30萬元，占項(xiàng)目總投資的74.33%；流動資金4965.87萬元，占項(xiàng)目總投資的25.67%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5324.84萬元，占項(xiàng)目總投資的27.52%；設(shè)備購置費(fèi)4648.24萬元，占項(xiàng)目總投資的24.02%；其它投資4409.22萬元，占項(xiàng)目總投資的22.79%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項(xiàng)目總投資=14382.30+4965.87=19348.17（萬元）。第七章 經(jīng)濟(jì)評價一、經(jīng)濟(jì)評價財(cái)務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，達(dá)產(chǎn)年收入43275.00萬元，總成本34352.97萬元，利潤總額8922.03萬元，凈利潤6691.52萬元，增值稅1230.62萬元，稅金及附加359.30萬元，所得稅2230.51萬元。（一）營業(yè)收入估算項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計(jì)每年可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入43275.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額=1230.62萬元。（三）綜合總成本費(fèi)用估算本期工程項(xiàng)目總成本費(fèi)用34352.97萬元。（四）稅金及附加達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加359.30萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=8922.03（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8922.0325.00%=2230.51（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費(fèi)用-銷售稅金及附加+補(bǔ)貼收入=8922.03（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=8922.0325.00%=2230.51（萬元）。3、本項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年可實(shí)現(xiàn)利潤總額8922.03萬元，繳納企業(yè)所得稅2230.51萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=8922.03-2230.51=6691.52（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計(jì)算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=46.11%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=54.33%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=34.58%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項(xiàng)目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入43275.00萬元，總成本費(fèi)用34352.97萬元，稅金及附加359.30萬元，利潤總額8922.03萬元，企業(yè)所得稅2230.51萬元，稅后凈利潤6691.52萬元，年納稅總額3820.43萬元。二、項(xiàng)目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.39年。本期工程項(xiàng)目全部投資回收期4.39年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項(xiàng)目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。上年度營收情況一覽表序號項(xiàng)目第一季度第二季度第三季度第四季度合計(jì)1營業(yè)收入5217.306956.406459.526211.0724844.292主營業(yè)務(wù)收入4696.196261.585814.335590.7022362.802.1造紙?jiān)O(shè)備及配件(A)1549.742066.321918.731844.937379.722.2造紙?jiān)O(shè)備及配件(B)1080.121440.161337.301285.865143.442.3造紙?jiān)O(shè)備及配件(C)798.351064.47988.44950.423801.682.4造紙?jiān)O(shè)備及配件(D)563.54751.39697.72670.882683.542.5造紙?jiān)O(shè)備及配件(E)375.70500.93465.15447.261789.022.6造紙?jiān)O(shè)備及配件(F)234.81313.08290.72279.541118.142.7造紙?jiān)O(shè)備及配件(.)93.92125.23116.29111.81447.263其他業(yè)務(wù)收入521.11694.82645.19620.372481.49上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項(xiàng)目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元24844.29完成主營業(yè)務(wù)收入萬元22362.80主營業(yè)務(wù)收入占比90.01%營業(yè)收入增長率（同比）17.81%營業(yè)收入增長量（同比）萬元3756.45利潤總額萬元6184.73利潤總額增長率28.12%利潤總額增長量萬元1357.30凈利潤萬元4638.55凈利潤增長率17.95%凈利潤增長量萬元705.97投資利潤率50.72%投資回報率38.04%財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率29.39%企業(yè)總資產(chǎn)萬元29415.83流動資產(chǎn)總額占比萬元37.14%流動資產(chǎn)總額萬元10924.60資產(chǎn)負(fù)債率30.13%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米52906.4479.32畝1.1容積率1.231.2建筑系數(shù)72.45%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝181.321.4基底面積平方米38330.721.5總建筑面積平方米65074.921.6綠化面積平方米4680.33綠化率7.19%2總投資萬元19348.172.1固定資產(chǎn)投資萬元14382.302.1.1土建工程投資萬元5324.842.1.1.1土建工程投資占比萬元27.52%2.1.2設(shè)備投資萬元4648.242.1.2.1設(shè)備投資占比24.02%2.1.3其它投資萬元4409.222.1.3.1其它投資占比22.79%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比74.33%2.2流動資金萬元4965.872.2.1流動資金占比25.67%3收入萬元43275.004總成本萬元34352.975利潤總額萬元8922.036凈利潤萬元6691.527所得稅萬元1.238增值稅萬元1230.629稅金及附加萬元359.3010納稅總額萬元3820.4311利稅總額萬元10511.9512投資利潤率46.11%13投資利稅率54.33%14投資回報率34.58%15回收期年4.3916設(shè)備數(shù)量臺（套）13017年用電量千瓦時1159465.5018年用水量立方米21044.9519總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤144.3020節(jié)能率21.16%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤43.1022員工數(shù)量人786區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項(xiàng)目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元104646.45同期產(chǎn)值萬元93267.78同比增長12.20%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家505規(guī)上企業(yè)家32從業(yè)人數(shù)人25250前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元51759.64去年同期45307.81萬元。1、xxx實(shí)業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元12681.112、xxx（集團(tuán)）有限公司萬元11387.123、xxx公司萬元6728.754、xxx公司萬元5693.565、xxx科技發(fā)展公司萬元3623.176、xxx有限公司萬元3364.387、xxx公司萬元258.808、xxx公司萬元2122.159、xxx科技發(fā)展公司萬元2018.6310、xxx有限公司萬元1552.79區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元37877.671.1同期增加值萬元32715.211.2增長率15.78%2行業(yè)凈利潤萬元10724.622.12016年凈利潤萬元9650.522.2增長率11.13%3行業(yè)納稅總額萬元29725.883.12016納稅總額萬元25087.253.2增長率18.49%42017完成投資萬元27918.724.12016行業(yè)投資萬元15.06%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項(xiàng)目2018年2019年2020年1產(chǎn)值121659.18138249.07157101.222利潤總額40987.4146576.6052927.953凈利潤12845.1914596.8116587.284納稅總額7595.988631.809808.865工業(yè)增加值37252.3742332.2448104.826產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率8.00%12.00%13.70%7企業(yè)數(shù)量606739946土建工程投資一覽表序號項(xiàng)目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計(jì)容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程27099.8227099.8246770.9846770.984209.811.1主要生產(chǎn)車間16259.8916259.8928062.5928062.592610.081.2輔助生產(chǎn)車間8671.948671.9414966.7114966.711347.141.3其他生產(chǎn)車間2167.992167.992712.722712.72252.592倉儲工程5749.615749.6111897.5611897.56778.832.1成品貯存1437.401437.402974.392974.39194.712.2原料倉儲2989.802989.806186.736186.73404.992.3輔助材料倉庫1322.411322.412736.442736.44179.133供配電工程306.65306.65306.65306.6522.583.1供配電室306.65306.65306.65306.6522.584給排水工程352.64352.64352.64352.6420.204.1給排水352.64352.64352.64352.6420.205服務(wù)性工程3641.423641.423641.423641.42238.375.1辦公用房1712.401712.401712.401712.40126.365.2生活服務(wù)1929.021929.021929.021929.02109.916消防及環(huán)保工程1027.261027.261027.261027.2675.656.1消防環(huán)保工程1027.261027.261027.261027.2675.657項(xiàng)目總圖工程153.32153.32153.32153.32-134.867.1場地及道路硬化10094.591629.131629.137.2場區(qū)圍墻1629.1310094.5910094.597.3安全保衛(wèi)室153.32153.32153.32153.328綠化工程3264.68114.26合計(jì)38330.7265074.9265074.925324.84節(jié)能分析一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤144.301.1年用電量千瓦時1159465.501.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤142.501.3年用水量立方米21044.951.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.802年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤43.103節(jié)能率21.16%節(jié)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1完成投資萬元12192.821.1完成比例63.02%2完成固定資產(chǎn)投資萬元8977.242.1完成比例73.63%3完成流動資金投資萬元3215.583.1完成比例26.37%人力資源配置一覽表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人5341.2人均年工資萬元4.611.3年工資額萬元2250.722工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人1182.2人均年工資萬元6.012.3年工資額萬元598.553企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人313.2人均年工資萬元6.383.3年工資額萬元218.434品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人634.2人均年工資萬元5.804.3年工資額萬元329.445其他人員工資5.1平均人數(shù)人405.2人均年工資萬元5.945.3年工資額萬元163.746職工工資總額萬元3560.88固定資產(chǎn)投資估算表序號項(xiàng)目單位建筑工程費(fèi)設(shè)備購置及安裝費(fèi)其它費(fèi)用合計(jì)占總投資比例1項(xiàng)目建設(shè)投資萬元5324.844648.24181.3214382.301.1工程費(fèi)用萬元5324.844648.2434292.651.1.1建筑工程費(fèi)用萬元5324.845324.8427.52%1.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4648.244648.2424.02%1.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元4409.224409.2222.79%1.2.1無形資產(chǎn)萬元2334.372334.371.3預(yù)備費(fèi)萬元2074.852074.851.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元998.56998.561.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元1076.291076.292建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14382.3014382.30流動資金投資估算表序號項(xiàng)目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元34292.6513583.7720847.4334292.6534292.6534292.651.1應(yīng)收賬款萬元10287.804629.517201.4610287.8010287.8010287.801.2存貨萬元15431.696944.2610802.1815431.6915431.6915431.691.2.1原輔材料萬元4629.512083.283240.654629.514629.514629.511.2.2燃料動力萬元231.48104.16162.03231.48231.48231.481.2.3在產(chǎn)品萬元7098.583194.364969.007098.587098.587098.581.2.4產(chǎn)成品萬元3472.131562.462430.493472.133472.133472.131.3現(xiàn)金萬元8573.163857.926001.218573.168573.168573.162流動負(fù)債萬元29326.7813197.0520528.7529326.7829326.7829326.782.1應(yīng)付賬款萬元29326.7813197.0520528.7529326.7829326.7829326.783流動資金萬元4965.872234.643476.114965.874965.874965.874鋪底流動資金萬元1655.27744.881158.701655.271655.271655.27總投資構(gòu)成估算表序號項(xiàng)目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項(xiàng)目總投資萬元19348.17134.53%134.53%100.00%2項(xiàng)目建設(shè)投資萬元14382.30100.00%100.00%74.33%2.1工程費(fèi)用萬元9973.0869.34%69.34%51.55%2.1.1建筑工程費(fèi)萬元5324.8437.02%37.02%27.52%2.1.2設(shè)備購置及安裝費(fèi)萬元4648.2432.32%32.32%24.02%2.2工程建設(shè)其他費(fèi)用萬元2334.3716.23%16.23%12.07%2.2.1無形資產(chǎn)萬元2334.3716.23%16.23%12.07%2.3預(yù)備費(fèi)萬元2074.8514.43%14.43%10.72%2.3.1基本預(yù)備費(fèi)萬元998.566.94%6.94%5.16%2.3.2漲價預(yù)備費(fèi)萬元1076.297.48%7.48%5.56%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元14382.30100.00%100.00%74.33%5建設(shè)期間費(fèi)用萬元6流動資金萬元4965.8734.53%34.53%25.67%7鋪底流動資金萬元1655.2911.51%11.51%8.56%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項(xiàng)目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元19473.7530292.5043275.0043275.0043275.001.1萬元19473.7530292.5043275.0043275.0043275.002現(xiàn)價增加值萬元6231.609693.6013848.0013848.0013848.003增值稅萬元553.78861.431230.621230.621230.623.1銷項(xiàng)稅額萬元6924.006924.006924.006924.006924.003.2進(jìn)項(xiàng)稅額萬元2562.023985.375693.385693.385693.384城市維護(hù)建設(shè)稅萬元38.7660.3086.1486.1486.145教育費(fèi)附加萬元16.6125.8436.9236.9236.926地方教育費(fèi)附加萬元11.0817.2324.6124.6124.619土地使用稅萬元211.63211.63211.63211.63211.6310稅金及附加萬元278.08315.00359.30359.30359.30折舊及攤銷一覽表序號項(xiàng)目運(yùn)營期合計(jì)第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5324.845324.84當(dāng)期折舊額4259.87212.99212.99212.99212.99212.99凈值1064.975111.854898.854685.864472.874259.872機(jī)器設(shè)備原值4648.244648.24當(dāng)期折舊額3718.59247.91247.91247.91247.91247.91凈值4400.334152.433904.523656.623408.713建筑物及設(shè)備原值9973.08當(dāng)期折舊額7978.46460.90460.90460.90460.90460.90建筑物及設(shè)備凈值1994.629512.189051.288590.388129.487668.584無形資產(chǎn)原值2334.372334.37當(dāng)期攤銷額2334.3758.3658.3658.3658.36