6-客戶(hù)分析與信用評(píng)級(jí)一

客戶(hù)分析與信用評(píng)級(jí)（一）第六章 客戶(hù)分析與信用評(píng)級(jí)重要知識(shí)點(diǎn)1：客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析 注意各階段的內(nèi)容及要點(diǎn)續(xù)表：【真題：?jiǎn)芜x】商業(yè)銀行在對(duì)客戶(hù)供應(yīng)階段分析中，錯(cuò)誤的是（ ）。A. 進(jìn)貨渠道分析可以從四個(gè)方面著手：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式、進(jìn)貨資質(zhì)的取得B. 客戶(hù)采購(gòu)物的質(zhì)量主要取決于上游廠(chǎng)商的資質(zhì)，知名供應(yīng)商一般較為可靠C. 付款條件反映了客戶(hù)的市場(chǎng)地位，如果客戶(hù)通過(guò)預(yù)付款或現(xiàn)貨交易采購(gòu)，說(shuō)明其資信較高D. 原材料價(jià)格除了受市場(chǎng)供求影響外，還取決于進(jìn)貨渠道、客戶(hù)關(guān)系等多方面因素網(wǎng)校答案：C網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析中供應(yīng)階段分析相關(guān)內(nèi)容。C選項(xiàng)，付款條件主要取決于市場(chǎng)供求和商業(yè)信用兩個(gè)因素，如貨品供不應(yīng)求或資信不高，供貨商大多要求預(yù)付貨款或現(xiàn)貨交易；反之，供貨商只接受銀行承兌匯票甚至商業(yè)承兌匯票，可知此項(xiàng)表述錯(cuò)誤?！菊骖}：?jiǎn)芜x】以下不屬于客戶(hù)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析指標(biāo)的是（ ）A. 與行業(yè)比較的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率B. 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷(xiāo)售收入總額比重C. 市場(chǎng)占有率指標(biāo)D. 資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)網(wǎng)校答案：D網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析中“產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析”相關(guān)內(nèi)容。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析的指標(biāo)包括：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)（與行業(yè)比較的銷(xiāo)售增長(zhǎng)率）、市場(chǎng)占有率（客戶(hù)產(chǎn)品的市場(chǎng)份額）、主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)（主營(yíng)業(yè)務(wù)收入占銷(xiāo)售收入總額的比重），可知不包括資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率指標(biāo)，因此D選項(xiàng)正確?！菊骖}：?jiǎn)芜x】商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)銷(xiāo)售階段應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查的方面不包括（ ）。A. 銷(xiāo)售渠道 B. 進(jìn)貨渠道 C. 收款條件 D. 目標(biāo)客戶(hù)網(wǎng)校答案：B網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析相關(guān)內(nèi)容。其中，銷(xiāo)售階段分析重點(diǎn)調(diào)查的方面包括：目標(biāo)客戶(hù)、銷(xiāo)售渠道、收款條件，而進(jìn)貨渠道屬于供應(yīng)階段分析的內(nèi)容，可知B選項(xiàng)正確?！菊骖}：?jiǎn)芜x】下列有關(guān)客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析的表述，錯(cuò)誤的是（ ）。A. 銷(xiāo)售階段的核心是市場(chǎng) B. 生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)C. 供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨 D. 市場(chǎng)階段的核心是管理網(wǎng)校答案：D網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析。信貸人員可以從客戶(hù)的生產(chǎn)流程入手，通過(guò)供、產(chǎn)、銷(xiāo)三個(gè)方面分析客戶(hù)，供應(yīng)階段的核心是進(jìn)貨、生產(chǎn)階段的核心是技術(shù)、銷(xiāo)售階段的核心是市場(chǎng)，不涉及D選項(xiàng)的內(nèi)容，因此D選項(xiàng)表述錯(cuò)誤?！菊骖}：多選】以下屬于企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)的有（ ）A. 產(chǎn)品的銷(xiāo)售價(jià)格B. 能否在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之前推出新產(chǎn)品C. 新產(chǎn)品、專(zhuān)利產(chǎn)品在銷(xiāo)售中所占的比例D. 企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效益E. 開(kāi)發(fā)下一代新產(chǎn)品所需的時(shí)間網(wǎng)校答案：BCE網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析中“產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力和經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析”相關(guān)內(nèi)容。新產(chǎn)品、專(zhuān)利產(chǎn)品在銷(xiāo)售中所占比例、開(kāi)發(fā)下一代新產(chǎn)品所需時(shí)間、能否在競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手之前推出新產(chǎn)品等是企業(yè)產(chǎn)品創(chuàng)新能力的重要指標(biāo)，可知BCE選項(xiàng)正確。【真題：多選】商業(yè)銀行分析客戶(hù)的進(jìn)貨渠道時(shí)，主要考慮（ ）。A. 進(jìn)貨地區(qū)遠(yuǎn)近 B. 進(jìn)貨批量C. 運(yùn)輸方式的選擇 D. 進(jìn)貨資質(zhì)的取得 E. 有無(wú)中間環(huán)節(jié)網(wǎng)校答案：ACDE網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析中供應(yīng)階段分析相關(guān)內(nèi)容。其中，信貸人員分析客戶(hù)的渠道可從四個(gè)方面考慮：有無(wú)中間環(huán)節(jié)、供貨地區(qū)的遠(yuǎn)近、運(yùn)輸方式的選擇、進(jìn)貨資質(zhì)的取得，可知ACDE選項(xiàng)正確?！菊骖}：多選】商業(yè)銀行對(duì)客戶(hù)供應(yīng)階段的分析重點(diǎn)應(yīng)包括（ ）。A. 銷(xiāo)售渠道 B. 貨品質(zhì)量與價(jià)格 C. 收款條件 D. 付款條件 E. 進(jìn)貨渠道網(wǎng)校答案：BDE網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析相關(guān)內(nèi)容。其中，供應(yīng)階段分析包括：貨品質(zhì)量、貨品價(jià)格、進(jìn)貨渠道、付款條件，可知BDE選項(xiàng)正確。AC選項(xiàng)，銷(xiāo)售渠道和收款條件屬于銷(xiāo)售階段分析的內(nèi)容，可知此兩項(xiàng)錯(cuò)誤?！菊骖}：判斷】信貸人員在對(duì)客戶(hù)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)進(jìn)行分析評(píng)價(jià)時(shí)，要重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債比率指標(biāo)。網(wǎng)校答案：錯(cuò)誤網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)經(jīng)營(yíng)管理狀況分析中經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析。經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)分析的指標(biāo)包括：經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)指標(biāo)、市場(chǎng)占有率、主營(yíng)業(yè)務(wù)指標(biāo)，而資產(chǎn)負(fù)債比率反映的是企業(yè)償債能力的指標(biāo)，故本題表述錯(cuò)誤。重要知識(shí)點(diǎn)2：客戶(hù)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容1、財(cái)務(wù)分析側(cè)重的內(nèi)容：借款人的償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力、資本結(jié)構(gòu)、凈現(xiàn)金流量2、綜合反映借款人財(cái)務(wù)狀況的四類(lèi)指標(biāo)【真題：?jiǎn)芜x】以下關(guān)于客戶(hù)財(cái)務(wù)分析說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A. 盈利是借款人償債資金的唯一來(lái)源，客戶(hù)盈利水平越高、持久性越強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)越小B. 客戶(hù)財(cái)務(wù)分析一般包括客戶(hù)償債能力、盈利能力和資金結(jié)構(gòu)等方面分析C. 客戶(hù)營(yíng)運(yùn)能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置能力，也影響其償債能力和盈利能力D. 所有者權(quán)益代表投資者對(duì)凈資產(chǎn)的所有權(quán)，凈資產(chǎn)是借款人全部資產(chǎn)減去全部負(fù)債的凈額網(wǎng)校答案：A網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)主要為客戶(hù)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。A選項(xiàng)，盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來(lái)源，而不是唯一來(lái)源，可知A選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤?！菊骖}：?jiǎn)芜x】以下關(guān)于客戶(hù)財(cái)務(wù)分析說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ）。A. 客戶(hù)營(yíng)運(yùn)能力不僅反映其資產(chǎn)管理水平和資產(chǎn)配置能力，也影響其償債能力和盈利能力B. 客戶(hù)財(cái)務(wù)分析一般包括償債能力、盈利能力、營(yíng)運(yùn)能力和資金結(jié)構(gòu)等方面的分析C. 資金結(jié)構(gòu)反映的是客戶(hù)全部資金來(lái)源中負(fù)債和所有者權(quán)益所占比重和相互間比例關(guān)系D. 盈利是借款人償債資金的唯一來(lái)源、客戶(hù)盈利水平越高、持久性越強(qiáng)，債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)越小網(wǎng)校答案：D網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)主要為客戶(hù)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容。D選項(xiàng)，盈利是借款人償還債務(wù)的重要資金來(lái)源，而不是唯一來(lái)源，可知D選項(xiàng)說(shuō)法錯(cuò)誤?！菊骖}：?jiǎn)芜x】下列財(cái)務(wù)比率中，屬于效率比率指標(biāo)的是（ ）。A. 銷(xiāo)售利潤(rùn)率 B. 資產(chǎn)負(fù)債率 C. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 D. 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率網(wǎng)校答案：D網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容中綜合反映借款人財(cái)務(wù)狀況的四類(lèi)指標(biāo)相關(guān)內(nèi)容。其中，效率比率指標(biāo)主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等，可知D選項(xiàng)正確。AC選項(xiàng)，屬于盈利比率指標(biāo)，可知此兩項(xiàng)錯(cuò)誤；B選項(xiàng)，屬于杠桿比率指標(biāo)，可知此項(xiàng)錯(cuò)誤。【真題：?jiǎn)芜x】下列財(cái)務(wù)比率中，屬于效率比率的指標(biāo)的是（ ）。A. 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 B. 固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 C. 成本費(fèi)用利潤(rùn)率 D. 銷(xiāo)售利潤(rùn)率網(wǎng)校答案：B網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容中綜合反映借款人財(cái)務(wù)狀況的四類(lèi)指標(biāo)相關(guān)內(nèi)容。其中，效率比率指標(biāo)主要包括：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款回收期、存貨持有天數(shù)等，可知B選項(xiàng)正確。ACD選項(xiàng)，屬于盈利比率指標(biāo)，可知此三項(xiàng)錯(cuò)誤?！菊骖}：判斷】資金結(jié)構(gòu)指全部資金中負(fù)債和所有者權(quán)益所占的比重及相互關(guān)系網(wǎng)校答案：正確網(wǎng)校解析：本題的考點(diǎn)為客戶(hù)財(cái)務(wù)分析的內(nèi)容中資金結(jié)構(gòu)的概念?！菊骖}：判斷】通過(guò)分析借款人的資金結(jié)構(gòu)，可以計(jì)算負(fù)債在資金來(lái)源中所占的比重，有助于判斷借款人償債能力的強(qiáng)弱?！?014/201