計(jì)算機(jī)審計(jì)上機(jī)實(shí)驗(yàn)報(bào)告模板.doc

學(xué)生學(xué)號 實(shí)驗(yàn)課成績學(xué) 生 實(shí) 驗(yàn) 報(bào) 告 書實(shí)驗(yàn)課程名稱 開 課 學(xué) 院 指導(dǎo)教師姓名 學(xué) 生 姓 名 學(xué)生專業(yè)班級20 -20 學(xué)年第 學(xué)期 實(shí)驗(yàn)課程名稱：_數(shù)據(jù)審計(jì)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清理_ 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱數(shù)據(jù)審計(jì)數(shù)據(jù)采集、數(shù)據(jù)清理實(shí)驗(yàn)成績實(shí) 驗(yàn) 者 專業(yè)班級 組 別同 組 者實(shí)驗(yàn)日期 第一部分：實(shí)驗(yàn)預(yù)習(xí)報(bào)告（包括實(shí)驗(yàn)?zāi)康?、意義，實(shí)驗(yàn)基本原理與方法，主要儀器設(shè)備及耗材，實(shí)驗(yàn)方案與技術(shù)路線等）1、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?、意義3、主要儀器設(shè)備及耗材安裝了審計(jì)軟件（審計(jì)大師、用友審易、審計(jì)之星等）的計(jì)算機(jī)。4、實(shí)驗(yàn)方案與技術(shù)路線實(shí)現(xiàn)方案：審計(jì)軟件及專用數(shù)據(jù)采集工具軟件。技術(shù)路線：利用審計(jì)大師軟件和金蝶KIS會計(jì)軟件及其案例帳套，完成植入審計(jì)程序取數(shù)、網(wǎng)絡(luò)連接數(shù)據(jù)庫取數(shù)、備份帳套取數(shù)；導(dǎo)入取數(shù)工具獲取數(shù)據(jù)，通過審計(jì)軟件查閱帳套業(yè)務(wù)內(nèi)容；將用審計(jì)大師軟件檢查的結(jié)果與KIS軟件條件下的帳套內(nèi)容進(jìn)行比較，得出審計(jì)結(jié)論。第二部分：實(shí)驗(yàn)過程記錄（可加頁）（包括實(shí)驗(yàn)原始數(shù)據(jù)記錄，實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象記錄，實(shí)驗(yàn)過程發(fā)現(xiàn)的問題等）1.導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)此次實(shí)驗(yàn)，我們使用財(cái)務(wù)軟件自動取數(shù)工具來導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。首先，安裝用友審易，并登陸，點(diǎn)擊數(shù)據(jù)采集，如圖4-1所示。 圖4-1審易取數(shù)工具雙擊SQLserver備份取數(shù)，選擇需要的數(shù)據(jù)庫備份文件，選擇保存路徑導(dǎo)出，如圖4-2所示。 圖4-2導(dǎo)出數(shù)據(jù)庫然后，退出用友審易軟件，登陸審計(jì)大師，新建審計(jì)項(xiàng)目，然后進(jìn)入項(xiàng)目初始化，選擇“財(cái)務(wù)軟件取數(shù)工具”，進(jìn)入“財(cái)務(wù)軟件取數(shù)工具”界面，選擇第一項(xiàng)，如圖4-3所示。 圖4-3財(cái)務(wù)軟件取數(shù)工具點(diǎn)擊“前進(jìn)”，選擇取數(shù)年份，手工選定指定文件，點(diǎn)擊前進(jìn)，輸入帳套保存的路徑，開始取數(shù)。如圖4-4所示。 圖4-4開始取數(shù)最后開始導(dǎo)入數(shù)據(jù)，進(jìn)入科目余額及發(fā)生額界面，點(diǎn)擊導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，選擇“從取數(shù)工具獲取的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)中導(dǎo)入”，選擇D盤-審計(jì)軟件大師財(cái)務(wù)取數(shù)工具下的上述操作保存的帳套，開始讀取數(shù)，如圖4-5所示。圖4-5讀取財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)讀取出來的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)立即顯示在主界面上，根據(jù)審計(jì)的要求，可對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行一定的處理，如科目篩選，匯總憑證，查看原始憑證，查看總賬，明細(xì)賬等。 圖4-6查看憑證教師簽字_第三部分 結(jié)果與討論（可加頁）一、實(shí)驗(yàn)結(jié)果分析（包括數(shù)據(jù)處理、實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象分析、影響因素討論、綜合分析和結(jié)論等）二、小結(jié)、建議及體會三、思考題審計(jì)系列軟件提供三種數(shù)據(jù)導(dǎo)入方式（1）用Excel文件或文本文件做中間文件導(dǎo)入，操作步驟是：運(yùn)行財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)導(dǎo)出功能，將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)導(dǎo)出到Excel文件或文本文件將Excel文件或文本文件復(fù)制到U盤或?qū)徲?jì)軟件所在的電腦上。運(yùn)行審計(jì)軟件，執(zhí)行導(dǎo)入功能（打開Excel文件或文本文件）(通過指定列標(biāo)題來確定數(shù)據(jù)的位置)，從面將數(shù)據(jù)導(dǎo)入到審計(jì)項(xiàng)目中。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：常見的財(cái)務(wù)軟件都提供導(dǎo)出到Excel的功能,應(yīng)用面廣。不受財(cái)務(wù)軟件升級的影響（一般升級后的財(cái)務(wù)軟件仍然有導(dǎo)出功能）。而直接從財(cái)務(wù)軟件中取數(shù)的工具則可能因?yàn)樨?cái)務(wù)軟件升級而不能適應(yīng)新的財(cái)務(wù)軟件版本。不受新軟件或不常見軟件的限制。（2）從標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口中導(dǎo)入數(shù)據(jù)目前我國有三個(gè)財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)導(dǎo)出接口，很多財(cái)務(wù)軟件會支持這些財(cái)務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)。只要財(cái)務(wù)軟件支持這些數(shù)據(jù)接口，就可以很快地將財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）一次性導(dǎo)出到幾個(gè)文本文件中。審計(jì)軟件的導(dǎo)入功能就會根據(jù)標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口中的格式文件一次性導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)（科目、余額、憑證等）（不是分次導(dǎo)入）。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：操作簡單，只在一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導(dǎo)出，并可一次性導(dǎo)入到審計(jì)項(xiàng)目中。越來越多的財(cái)務(wù)軟件會支持標(biāo)準(zhǔn)數(shù)據(jù)接口。（3）使用財(cái)務(wù)軟件自動取數(shù)工具這種方法是運(yùn)行一個(gè)取數(shù)工具，然后登錄到財(cái)務(wù)軟件的后臺數(shù)據(jù)庫，從中獲取財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)。這種方法的優(yōu)點(diǎn)是：操作簡單，只在一次操作，就可以將科目、余額、憑證等一同導(dǎo)出，并可一次性導(dǎo)入到審計(jì)項(xiàng)目中，不受財(cái)務(wù)軟件導(dǎo)出功能的限制。缺點(diǎn)：要專門征對不同財(cái)務(wù)軟件來開發(fā)，且難以適應(yīng)新軟件或不常見的財(cái)務(wù)軟件。實(shí)驗(yàn)課程名稱：_數(shù)據(jù)審計(jì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)驗(yàn)證_ 實(shí)驗(yàn)項(xiàng)目名稱數(shù)據(jù)審計(jì)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)驗(yàn)證實(shí)驗(yàn)成績實(shí) 驗(yàn) 者 專業(yè)班級 組 別同 組 者實(shí)驗(yàn)日期 第一部分：實(shí)驗(yàn)預(yù)習(xí)報(bào)告（包括實(shí)驗(yàn)?zāi)康?、意義，實(shí)驗(yàn)基本原理與方法，主要儀器設(shè)備及耗材，實(shí)驗(yàn)方案與技術(shù)路線等）1、 實(shí)驗(yàn)?zāi)康?、意義了解、熟悉商品化審計(jì)軟件的應(yīng)用，要求應(yīng)用部分審計(jì)軟件進(jìn)行各環(huán)節(jié)審計(jì)的實(shí)際操作。2、 實(shí)驗(yàn)基本原理與方法一般情況下，初次采集的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不會完全符合審計(jì)人員的要求，這就需要對數(shù)據(jù)進(jìn)行審計(jì)前的整理，使其能較好的滿足審計(jì)人員的需求。對數(shù)據(jù)的整理可有以下幾種：數(shù)據(jù)格式的轉(zhuǎn)換。根據(jù)審計(jì)軟件的要求和審計(jì)人員對應(yīng)用軟件的情況，將不符合要求的數(shù)據(jù)庫文件格式或數(shù)據(jù)表文件格式轉(zhuǎn)換為審計(jì)軟件和審計(jì)人員需求的格式。例如：在采集浪潮國強(qiáng)財(cái)務(wù)軟件的數(shù)據(jù)時(shí)，雖然其提供了將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)存為dbf格式，但一般情況下存在數(shù)據(jù)采集不全的問題，大部分情況下是科目編碼字段只能取到前8位。解決的方法是在導(dǎo)出數(shù)據(jù)時(shí)將其存為xls格式，而審計(jì)軟件要求的數(shù)據(jù)格式是dbf，這就需要我們將采集到的xls文件轉(zhuǎn)換為dbf格式。對大數(shù)據(jù)文件的分割。有的數(shù)據(jù)庫文單表文件的大小就超過了2G，但大部分現(xiàn)有軟件的處理能力不能超過此大小，這就要求對大數(shù)據(jù)文件根據(jù)審計(jì)人員便于使用的原則進(jìn)行分割。比如，SQL數(shù)據(jù)格式單表超過2G，此表中存儲的為三年的數(shù)據(jù)，利用SQL數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)出功能，將此表按年度轉(zhuǎn)存為3個(gè)表，這樣不僅解決了數(shù)據(jù)過大的問題，也沒有對接下來的審計(jì)產(chǎn)生不良影響。對關(guān)系表的處理?，F(xiàn)在的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，為了降低冗余往往會將一個(gè)表中的所用字段分成幾個(gè)表存放，但在具體的審計(jì)過程中會給審計(jì)人員帶來諸多不便。比如在證券行業(yè)，其“歷史資金證券變動”表中的“發(fā)生營業(yè)部”、“開戶營業(yè)部”、“貨幣類型”、“業(yè)務(wù)代碼”、“委托方式”等字段的內(nèi)容都是用代碼來表示的，這些代碼的具體含義都分別由一個(gè)獨(dú)立的表來說明。在審計(jì)過程中，為了使審計(jì)人員對審計(jì)數(shù)據(jù)有一個(gè)直觀的認(rèn)識，就需要對這些表進(jìn)行綜合處理，是代碼的含義也在“歷史資金證券變動”表中顯現(xiàn)出來，達(dá)到數(shù)據(jù)完整、直觀的要求。當(dāng)然，這步操作要根據(jù)實(shí)際情況確定是否需要，如果代碼很少或是審計(jì)人員熟悉就不需要做了。對字段類型的調(diào)整。在有的數(shù)據(jù)庫中某些金額、數(shù)量型的數(shù)據(jù)字段的類型被定義為字符型或其他類型，使審計(jì)軟件無法識別，也不便于審計(jì)人員利用其他工具軟件對數(shù)據(jù)進(jìn)行核算。還有就是日期型數(shù)據(jù)的格式，標(biāo)志用數(shù)據(jù)的數(shù)據(jù)類型等都是需要審計(jì)人員關(guān)注的。出現(xiàn)類似的情況后，為了方便正常審計(jì)中的操作，就需要我們調(diào)整某些字段的數(shù)據(jù)類型。查找說明型文件。通過對主要文件的查看，看其是否有代碼型字段或是否有某些字段的內(nèi)容不知其含義的字段，對出現(xiàn)的字段，通過詢問被審計(jì)單位相關(guān)人員或查看獲取的數(shù)據(jù)庫文件，查找其中是否有對這些字段的說明。一般情況下，像類似情況都會有一個(gè)說明型文件。例如：在證券行業(yè)，營業(yè)部代碼表、貨幣類型代碼表、業(yè)務(wù)代碼表等都是對“歷史資金證券變動”表的說明型文件。分析數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。數(shù)據(jù)庫表中的字段名稱大多數(shù)是英文的，為了方便審計(jì)人員的使用需要將表字段名稱轉(zhuǎn)換為中文。在此過程重要特別注意金額型字段，因?yàn)橛泻芏嘧侄蔚挠⑽拿Q都很相似。我在審計(jì)中使用了通用審計(jì)軟件，用過此軟件人都知道，為了使數(shù)據(jù)看起來更直觀，需要審計(jì)人員預(yù)先制作“標(biāo)準(zhǔn)帳表庫”來修改字段的名稱。再有就是取得的原始數(shù)據(jù)有很多字段可能對審計(jì)工作來說沒有意義，為了簡化數(shù)據(jù)可以將這些字段刪除掉，但刪除的前提是對表結(jié)構(gòu)進(jìn)行了全面地分析，并且要刪除的字段對其他表來說也沒有實(shí)質(zhì)性的意義。3、主要儀器設(shè)備及耗材安裝了審計(jì)軟件（審計(jì)大師、用友審易、審計(jì)之星等）的計(jì)算機(jī)。4、實(shí)驗(yàn)方案與技術(shù)路線實(shí)現(xiàn)方案：審計(jì)軟件自帶及其他數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、驗(yàn)證工具技術(shù)路線：利用審計(jì)之星、用友審計(jì)軟件和中岳審計(jì)軟件及其他教師提供工具，對教師提供的案例帳套，擬定審計(jì)工作思路，設(shè)計(jì)審計(jì)工作程序；利用審計(jì)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換、數(shù)據(jù)驗(yàn)證等對應(yīng)操作；將不同審計(jì)軟件的功能模塊及應(yīng)用流程等內(nèi)容進(jìn)行比較，得出個(gè)人結(jié)論。第二部分：實(shí)驗(yàn)過程記錄（可加頁）（包括實(shí)驗(yàn)原始數(shù)據(jù)記錄，實(shí)驗(yàn)現(xiàn)象記錄，實(shí)驗(yàn)過程發(fā)現(xiàn)的問題等）一. 導(dǎo)入財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)：在計(jì)算機(jī)中安裝好審計(jì)直通車軟件，點(diǎn)開運(yùn)行軟件，進(jìn)入打改軟件的主頁面，選擇點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)采集”，出現(xiàn)數(shù)據(jù)采集的對話框。選擇完相應(yīng)的財(cái)務(wù)軟件財(cái)務(wù)SQL數(shù)據(jù)，首先要配置賬務(wù)數(shù)據(jù)庫連接參數(shù)，再