銀行信貸案例分析課件.ppt

1 2 3 4 組員 蘇代義王宇于靜宇周志鵬凌梓峰謝光澤 銀行信貸業(yè)務(wù)案例分析 信貸風(fēng)險案例一 基本案情某物業(yè)發(fā)展有限公司 承接了一個舊城改造項目 預(yù)計需要投入項目資金180萬元 由于資金周轉(zhuǎn)問題 物業(yè)公司暫無資金可以投入 于是找到某進出口貿(mào)易公司雙方簽訂了一個聯(lián)合開發(fā)協(xié)議 約定 1 為了聯(lián)合開發(fā)某舊城改造項目 由物業(yè)公司向銀行貸款180萬元用于投入舊城改造項目 并負(fù)責(zé)貸款本息的償還 2 由貿(mào)易公司用自有房屋為物業(yè)公司提供貸款抵押 3 物業(yè)公司將貸款投入舊城改造項目 物業(yè)公司占80 的股份 貿(mào)易公司占20 的股份 4 如果總投資超過180萬元 則物業(yè)公司與貿(mào)易公司按股份比例追加注資 協(xié)議簽訂后 貿(mào)易公司按約提供了抵押物 物業(yè)公司也如約向銀行貸款180萬元并全部投入了舊城改造項目 由于經(jīng)營不善 物業(yè)公司未能如期償還貸款本息 銀行起訴要求物業(yè)公司和貿(mào)易公司償還貸款本息并互負(fù)連帶責(zé)任 分歧 對于物業(yè)公司與貿(mào)易公司是否對償還貸款本息承擔(dān)連帶責(zé)任 有兩種不同的意見 一種意見認(rèn)為 雖然物業(yè)公司以單獨的名義向銀行借款 貿(mào)易公司提供抵押物成為抵押人 看似物業(yè)公司單獨借款 實際上物業(yè)公司與貿(mào)易公司共同使用貸款 因此是共同借款人 應(yīng)對貸款承擔(dān)連帶清償責(zé)任 另一種意見認(rèn)為 物業(yè)公司與貿(mào)易公司明確約定了由物業(yè)公司負(fù)責(zé)貸款并償還貸款本息 貿(mào)易公司只提供抵押物 因此應(yīng)當(dāng)認(rèn)為是物業(yè)公司單獨向銀行貸款 而不是物業(yè)公司和貿(mào)易公司共同貸款 貿(mào)易公司不是共同借款人 評議 從形式上看 物業(yè)公司以自己的名義向銀行貸款 并在協(xié)議中承諾由其單獨負(fù)責(zé)貸款本息的償還 是物業(yè)公司單獨貸款 貿(mào)易公司僅僅是一個抵押擔(dān)保人 但是 貿(mào)易公司在項目中占有20 的股份 正是這20 的股份 改變了單方貸款的性質(zhì) 變成了共同貸款 信貸業(yè)務(wù)案例二 案例內(nèi)容黃海公司于1997年元月以流動資金短缺為由向B銀行申請500萬元流動資金貸款 以商品房作抵押 該公司實力較弱 不符合B銀行貸款條件 且信貸員經(jīng)調(diào)查出具了否定性意見 但B銀行個別領(lǐng)導(dǎo)考慮到各方面關(guān)系 直接同意貸款 并在沒有信貸員簽字的情況下 最終向該公司發(fā)放了500萬元貸款 期限10個月 由借款人提供房產(chǎn)抵押 鑒于抵押房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證尚未辦理完畢 故以其購買房產(chǎn)的契約抵押 貸款到期后 公司因經(jīng)營滑波 無法歸還貸款 提出轉(zhuǎn)貸申請 B銀行在企業(yè)不欠息 并壓縮規(guī)模的情況下 對貸款數(shù)次轉(zhuǎn)貸 之后該筆貸款余額壓縮至300萬元 于2001年4月11日到期后逾期 最終演變成為次級貸款 二 事件過程 黃海公司是在經(jīng)營不善 資金緊張的情況下 向B銀行提出貸款申請的 經(jīng)信貸員調(diào)查發(fā)現(xiàn) 1該公司實力較弱 公司凈資產(chǎn)很少 基本是空架子 2 該公司系個人承包經(jīng)營 公司內(nèi)部管理混亂 目前經(jīng)營狀況較差 3 法人代表及負(fù)責(zé)人原為總公司職工 素質(zhì)不高 4 公私產(chǎn)權(quán)不明 5 公司在B銀行開戶以來 沒有任何資金往來 也無較大的結(jié)算量 6 據(jù)稱該筆貸款將用于所購房屋的裝潢及開辦娛樂美食中心 不符合貸款用途 還款無保障 案例評析 I 在本案例中 造成B銀行這500萬貸款損失的原因 1 該筆貸款從一開始就嚴(yán)重違反了B銀行的信貸操作程序和信貸管理規(guī)定 即上一級不得批準(zhǔn)下一級否定的貸款 2 借款人不符合銀行市場準(zhǔn)入條件 3 借款人挪用貸款 短貸長用造成風(fēng)險 4 擔(dān)保方式存在重大缺陷 該筆貸款名義上是用房產(chǎn)抵押 但抵押人沒有取得抵押房產(chǎn)的合法產(chǎn)權(quán) 本案例也帶給我們許多教訓(xùn)和啟示 1 要堅決杜絕人情貸款 2 要建立嚴(yán)格的信貸審批制度 3 對貸款企業(yè)的經(jīng)營狀況要有一個清醒的認(rèn)識 對企業(yè)的主要情況 如產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu) 經(jīng)營管理 資產(chǎn)狀況 債權(quán)債務(wù) 發(fā)展規(guī)劃 財務(wù)安排等都要做到心中有數(shù) 不僅要在貸前綜合考察企業(yè) 在貸后也要密切注意其發(fā)展變化 對企業(yè)的調(diào)查必須細(xì)致人微 不能只停留在表面上 2020 1 29 11 可編輯 信貸業(yè)務(wù)案例三 北郊香料廠1998年8月在C銀行開立結(jié)算賬戶 結(jié)算往來一直正常 此前曾兩次辦理打包貸款 能夠正常還本付息 與C銀行建立了正常的業(yè)務(wù)合作關(guān)系 此間企業(yè)經(jīng)營良好 所生產(chǎn)的香料油出口一直呈上升態(tài)勢 并于1998年6月被外經(jīng)貿(mào)部批準(zhǔn)為自營進出121企業(yè) 1999年2月3日 香料廠第三次向c銀行申請150萬元信用證打包貸款 期限二個月 用途為購買出口原料 c銀行按信用證打包貸款程序于1999年3月12日發(fā)放貸款 但香料廠獲取貸款后 未按照合同約定使用資金 而是挪作他用 導(dǎo)致銀行貸款逾期 香料廠自1999年5月份就關(guān)門停產(chǎn) 此后雖經(jīng)c銀行多次催收 終因其所欠債務(wù)多 數(shù)額大 背景復(fù)雜 短期內(nèi)無法歸還銀行貸款 其風(fēng)險等級也降為次級 造成案例中所提到的這筆貸款逾期的主要原因 1 貸前調(diào)查存在嚴(yán)重缺陷 2 國際結(jié)算經(jīng)驗匱乏 對信用證認(rèn)識不足 3 未設(shè)置其他擔(dān)保形式 4 該筆貸款屬貿(mào)易融資貸款 貸款應(yīng)用于專項貿(mào)易業(yè)務(wù) 銀行應(yīng)監(jiān)督企業(yè)按合同約定使用資金 保障貿(mào)易業(yè)務(wù)能切實履行 本案例的教訓(xùn)和啟示 1 必須重視貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸前調(diào)查 2 對貿(mào)易融資業(yè)務(wù) 應(yīng)按照銀行信貸擔(dān)保管理規(guī)定設(shè)置銀行認(rèn)可的抵質(zhì)押物或其他擔(dān)保形式 為信貸安全增加一道防線 3 信貸人員應(yīng)懂得基本的國際貿(mào)易和國際結(jié)算知識 為應(yīng)對加入WTO的挑戰(zhàn) 銀行應(yīng)大力發(fā)展國際業(yè)務(wù) 本外幣一體化經(jīng)營 實施國際化改造 以創(chuàng)造人才條件 信貸業(yè)務(wù)案例四 大成商場是當(dāng)?shù)貒猩虡I(yè)系統(tǒng)五大綜合性零售企業(yè) 成立于1956年 注冊資本178萬元 地處市繁華商業(yè)街 地理位置優(yōu)越 購物環(huán)境典雅 商場法人代表陳某 從事經(jīng)商近20年 有著豐富的商業(yè)經(jīng)驗 曾取得不菲的經(jīng)營業(yè)績 在當(dāng)?shù)乇环Q為商界女強人 但在1999年以后 商業(yè)競爭愈演愈烈 商場經(jīng)營遇到了前所未有的困難 銷售持續(xù)滑坡 面對困難狀況 當(dāng)?shù)厥姓铝钇髽I(yè)于2000年7月份改制 進行資產(chǎn)剝離 把良性資產(chǎn)轉(zhuǎn)移到了新成立的超市有限公司和購物中心 而把銀行2億元的貸款全部留在原商場 造成商場財務(wù)狀況極差 實際已資不抵債 名存實亡 案例評析 隨著計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟的轉(zhuǎn)換 一些企業(yè)在轉(zhuǎn)制過程中千方百計逃廢銀行債務(wù) 使銀行大量信貸資產(chǎn)懸而不落 落而不實 一方面 一些企業(yè)借改制之名 脫殼經(jīng)營 將債務(wù)負(fù)擔(dān)轉(zhuǎn)嫁給銀行 另一方面 銀行對企業(yè)改制行動反應(yīng)滯后 在企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)風(fēng)險后 不能及時將信貸資金退出 加大了銀行的信貸風(fēng)險 本案例中信貸風(fēng)險的形成原因 1 企業(yè)過度舉債 資產(chǎn)負(fù)債率高 償債能力低 造成信貸風(fēng)險 2 地方政府缺乏信用和法制觀念 地方政府從減輕企業(yè)負(fù)擔(dān) 維護地方利益出發(fā) 認(rèn)為企業(yè)是地方的 而銀行是國家的 對銀行貸款采取能拖則拖 能掛則掛 能廢則廢的態(tài)度 3 D銀行的信貸管理適應(yīng)不了風(fēng)險控制的需要 對企業(yè)經(jīng)營變化和改制行為反應(yīng)遲緩 不能根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營情況適時調(diào)整信貸政策 4 政府 銀行 企業(yè)應(yīng)共同努力化解不良貸款 經(jīng)理以公司名義為人貸款擔(dān)保公司擔(dān)不擔(dān)責(zé) 某飲料公司股東張先生向銀行貸款20萬元 用于自己的汽車修理部 為此 張先生與銀行簽訂了貸款合同 飲料公司經(jīng)理趙先生以公司的名義為上述借款提供了連帶責(zé)任的保證 銀行與趙先生簽訂了保證合同 合同約定飲料公司為公司股東張先生從銀行的20萬元借款提供連帶責(zé)任的保證 保證期間2年 保證的范圍是借款本息及實現(xiàn)債權(quán)的費用 同時 保證合同中還寫明趙先生是飲料公司的經(jīng)理 此借款是張先生的個人借款 借款期限屆滿后 張先生沒有歸還借款本息 飲料公司也沒有承擔(dān)保證責(zé)任 銀行起訴至法院 要求張先生 飲料公司連帶歸還其借款本息20余萬元 本案中 銀行與張先生之間簽訂的貸款合同 符合法律法規(guī)的規(guī)定 合法有效 合議庭對此沒有異議 第一種觀點 趙先生是飲料公司的經(jīng)理 他的行為是職務(wù)行為 完全可以代表公司 他以公司的名義為股東張先生的個人借款提供擔(dān)保的行為有效 其與銀行簽訂的擔(dān)保合同有效 飲料公司應(yīng)承擔(dān)保證責(zé)任 但飲料公司承擔(dān)責(zé)任后 可以向趙先生追償 第二種觀點 趙先生雖是飲料公司的經(jīng)理 但他沒有經(jīng)過公司的同意就以公司名義為張先生的個人債務(wù)提供擔(dān)保