A公司深化財務集約化管理操作方案.docVIP

A公司深化財務集約化管理操作方案按照省公司“三集五大”體系建設(shè)工作總體推進計劃和有關(guān)工作部署，加強財務集約化工作與“五大”體系建設(shè)協(xié)同銜接，確保“五大”體系建設(shè)過程中財務管理各項工作平穩(wěn)順暢推進，結(jié)合公司實際情況，制定本方案。一、組織機構(gòu)根據(jù)省公司關(guān)于成立公司“三集五大”體系建設(shè)組織機構(gòu)的通知和公司關(guān)于A公司信息化支撐“三集五大”體系建設(shè)組織機構(gòu)的通知文件要求，成立“三集五大”體系建設(shè)財務資產(chǎn)工作組，人員組成如下：組 長：副組長： 成 員： 工作組下設(shè)辦公室，負責財務資產(chǎn)工作組日常工作。辦公室設(shè)在財務資產(chǎn)部，財務資產(chǎn)部負責人為辦公室主任，成員為相關(guān)部門和單位的人員。 二、主要職責制訂深化財務集約化管理操作方案、資產(chǎn)調(diào)整及預算安排方案；負責公司“三集五大”體系建設(shè)過程中的清產(chǎn)核資、資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)和預算安排、資金撥付等工作；負責跟蹤協(xié)調(diào)“三集五大”體系建設(shè)過程中的業(yè)務流程與財務流程的銜接；負責保障“三集五大”體系建設(shè)所需資金供應；負責優(yōu)化財務與“三集五大”其他業(yè)務間的管控機制和協(xié)同流程，明晰財務在“三集五大”專業(yè)之間的職責、管理要點和控制環(huán)節(jié)；負責“三集五大”體系建設(shè)期間本專業(yè)檔案資料保管和移交工作；配合各體系建設(shè)工作組完成迎檢驗收等系列工作；根據(jù)“五大”體系業(yè)務調(diào)整情況，做好財務信息系統(tǒng)調(diào)整工作；按“五大”體系建設(shè)要求，公司本部財務機構(gòu)設(shè)置和人員配備應按照公司規(guī)定落實到位，配合人力資源部確定財務資產(chǎn)部工作職責、配備人員及設(shè)置崗位；按照公司“三集五大”體系建設(shè)總體要求和公司農(nóng)供一體化財務管理職責，確保農(nóng)電財務管理工作有序進行、穩(wěn)步推進。三、管理職責（一）資產(chǎn)管理職責負責區(qū)域內(nèi)220kV及以下電網(wǎng)資產(chǎn)（不含通信設(shè)備、計量設(shè)備）、四級通信網(wǎng)設(shè)備的會計核算、價值管理，10kV及以下配網(wǎng)資產(chǎn)及相關(guān)資產(chǎn)的價值管理。（二）基建管理職責負責66-220kV、城郊區(qū)及縣供電區(qū)域10kV及以下電網(wǎng)建設(shè)工程及其他基建、技改工程的財務管理、會計核算及竣工決算管理。（三）電價電費管理職責財務資產(chǎn)部：負責本地區(qū)包括所屬縣公司電費總賬的集中管理工作；負責與銀行進行電費對賬；負責根據(jù)財務科目分類、營銷部門傳遞的電費信息以及交接的用戶電費明細單據(jù)制作會計憑證，生成會計賬簿和報表；負責票據(jù)管理、賬齡分析及壞賬管理工作；負責向營銷部門傳遞電費賬戶資金達賬信息；負責會同營銷部門做好營財對賬工作；負責電力銷售及業(yè)務收費的其他財務管理工作；負責指導區(qū)域內(nèi)縣級農(nóng)電公司電價電費管理工作?？蛻舴罩行模贺撠熂虚_展本地區(qū)的電費發(fā)行、銷賬和明細賬管理工作；負責做好各類電費收繳業(yè)務的賬務處理；負責與銀行交接用電客戶進（轉(zhuǎn)）賬單據(jù)，開展繳費明細賬項核對、信息系統(tǒng)實收銷賬工作；負責結(jié)合財務部門提供的電費賬戶資金信息進行賬項核對和明細差異數(shù)據(jù)查找；負責配合財務部門做好電費票據(jù)、會計憑證及呆壞賬管理工作；負責配合財務部門做好營財對賬工作；負責電力銷售及業(yè)務收費的其他營銷管理工作；負責指導區(qū)域內(nèi)縣級農(nóng)電企業(yè)電費發(fā)行及電價政策執(zhí)行等工作。（四）地（市）公司設(shè)計單位管理職責新收購的設(shè)計單位為省公司全資子公司，保留獨立法人地位及專業(yè)資質(zhì)，單獨設(shè)立會計主體，獨立設(shè)立財務機構(gòu)，財務工作接受地市公司財務資產(chǎn)部的指導。四、財務機構(gòu)設(shè)置及崗位分工（一）財務機構(gòu)設(shè)置1公司財務資產(chǎn)部根據(jù)省關(guān)于印發(fā)公司地市供電公司“三集五大”體系機構(gòu)設(shè)置和人員配置指導方案的通知文件精神，公司為三檔，財務資產(chǎn)部定編*人。因“五大”體系建設(shè)新增的業(yè)務支撐和實施機構(gòu)不獨立設(shè)置財務機構(gòu)，不配置財務人員，其財務管理職責歸屬公司財務資產(chǎn)部。新收購的勘察設(shè)計有限責任公司作為省公司全資子公司，其財務管理工作受公司財務資產(chǎn)部指導。按照“農(nóng)供一體化”工作要求，財務資產(chǎn)部對所屬區(qū)域內(nèi)縣市農(nóng)電公司財務管理工作負責。公司財務資產(chǎn)部設(shè)農(nóng)電管理崗位負責縣市農(nóng)電公司財務核算、報表管理、預算、資金、資產(chǎn)等業(yè)務的監(jiān)督和指導。2縣供電公司層面公司所屬分公司依據(jù)集團公司“五大”體系勞動定員標準中的具體要求設(shè)置財務機構(gòu)，配置專職財務人員各1名，負責會計核算、日常報銷、日常財務管理等業(yè)務，配備兼職出納員1名，負責銀行、現(xiàn)金等收付業(yè)務。（二）崗位技能要求。1.公司財務資產(chǎn)部主任、副主任（1）具有財務專業(yè)本科及以上學歷或中級及以上專業(yè)技術(shù)資格，從事財務管理工作五年及以上；（2）具有會計從業(yè)資格證書；（3）熟練掌握本崗位專業(yè)知識；（4）了解國家和行業(yè)有關(guān)政策、法規(guī)、條例及電網(wǎng)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)知識；（5）具有較強的綜合分析能力、組織協(xié)調(diào)能力、語言表達能力、文字綜合能力，應用計算機及相關(guān)財務軟件開展工作。2.公司財務資產(chǎn)部專責（1）具有財務專業(yè)?？萍耙陨蠈W歷；（2）具有會計從業(yè)資格證書；（3）熟練掌握本崗位專業(yè)知識；（4）了解國家和行業(yè)有關(guān)政策、法規(guī)、條例及電網(wǎng)生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)知識；（5）具有一定的綜合分析能力、語言表達能力、文字綜合能力，應用計算機及相關(guān)財務軟件開展工作。（三）崗位分工及工作職責1. 主任工作職責：負責財務資產(chǎn)部的全面工作；認真貫徹執(zhí)行國家、省、市及上級的政策法規(guī)和規(guī)章制度；負責建立健全本單位各項財務管理規(guī)章制度；負責組織編制公司年度財務成本計劃，實行財務指標分解，嚴格控制經(jīng)費開支，執(zhí)行省公司下發(fā)的各項費用定額，完成上級下達的財務成本計劃；負責組織各項財務指標執(zhí)行情況的分析；負責定期研究、布置、檢查和總結(jié)財務工作，指導基層單位財務工作；按時完成上級各項資金和繳撥款任務，會同有關(guān)部門做好固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理；對發(fā)生的重大財務事件負責；負責深化前端業(yè)務的基礎(chǔ)性管理，加強財務監(jiān)督控制，做好本級橫向?qū)趯I(yè)和上級財務歸口崗位間的業(yè)務配合工作；對轄區(qū)內(nèi)各農(nóng)電公司財務管理工作質(zhì)量及各項考核指標負責。負責完成領(lǐng)導交辦的其他工作。2. 副主任兼財務稽核崗位職責：認真貫徹執(zhí)行國家、省、市及上級的政策法規(guī)和規(guī)章制度；協(xié)助主任制定公司的各項財務制度；協(xié)助檢查和總結(jié)公司財務工作，指導基層單位財務工作；協(xié)助主任編制公司年度財務成本計劃，實行財務指標分解；協(xié)助主任完成年度財務決算工作，編制年度財務決算，布置年度工作計劃；負責貫徹落實上級有關(guān)財務稽核規(guī)章制度及辦法，負責制定、完善財務稽核有關(guān)規(guī)章制度；負責組織、指導開展日常財務稽核和專項財務稽核工作，做好相應的總結(jié)評比工作；負責制定年度財務稽核計劃；負責編寫財務稽核報告，提出稽核意見；負責會計基礎(chǔ)工作的稽核工作，提出稽核意見，并督促整改落實。3總賬報表兼財務信息化管理工作職責：根據(jù)財政部、國家電網(wǎng)公司、省公司頒布的會計制度等要求，負責公司會計核算、報表管理整體工作；負責公司會計報表的編制、審核、匯總工作，并負責按月、季、年編制和上報會計報表及報表分析工作，確保報表的合規(guī)性、準確性和及時性。負責公司年度財務決算的布置、組織及年度財務決算方面的有關(guān)工作，并對年度決算質(zhì)量和時間負責；負責及時向公司提供準確財務數(shù)據(jù)及信息；負責向?qū)徲?、稅務等檢查部門提供相關(guān)財務數(shù)據(jù)及資料；負責配合公司內(nèi)部審計部門開展工作；負責對內(nèi)審報告中反映的財務問題進行匯總分析，檢查整改落實情況；負責組織和配合財政、稅務、價格、審計等外部監(jiān)督檢查部門開展工作；對外部監(jiān)督檢查中涉及的有關(guān)財務問題進行匯總分析，督促整改落實；協(xié)助財務部主任，負責各類國家會計法規(guī)，如會計法、企業(yè)會計準則等的貫徹工作；負責同業(yè)對標管理工作；負責財務集約化管理宣傳工作和財務信息系統(tǒng)日常管理工作，監(jiān)督并保障系統(tǒng)的正常運行，達到安全、可靠的要求。4. 預算管理工作職責：負責編制公司年度收入、支出等損益預算；平衡協(xié)調(diào)資產(chǎn)負債預算、資本性收支預算、現(xiàn)金流量預算；匯總編制公司財務預算；負責修訂和完善預算管理辦法、月度預算考核辦法等預算管理方面的制度辦法；參與制定、修改、完善公司預算管理、資產(chǎn)經(jīng)營考核等相關(guān)制度；負責對預算執(zhí)行情況進行分析、考核，負責編寫月度預算執(zhí)行情況報告、季度、年度經(jīng)濟活動分析中財務分析部分，提出分析意見和措施；及時掌握預算執(zhí)行過程中存在的有關(guān)問題和困難，負責起草報告；負責編制與預算管理有關(guān)的財務報表。5成本管理工作職責：負責修訂和完善成本費用管理辦法等與成本費用方面相關(guān)的制度辦法；負責編制成本費用支出計劃，下達、調(diào)整各單位年度成本計劃指標，實施有效控制對成本使用提出合理意見；負責協(xié)助預算管理監(jiān)督、控制成本計劃執(zhí)行；負責編制與成本費用有關(guān)的財務報表；負責公司與生產(chǎn)成本有關(guān)經(jīng)濟業(yè)務合法性、記賬憑證準確性、原始憑證真實性的整體審核工作。6固定資產(chǎn)與保險管理兼物資財務管理工作職責：負責貫徹落實省公司對國有資產(chǎn)、財產(chǎn)保險管理方面的有關(guān)要求；負責按照省公司統(tǒng)一規(guī)定和部署，對固定資產(chǎn)、重點低值易耗品、無形資產(chǎn)等進行日常價值管理，確保賬卡物相符；負責公司固定資產(chǎn)折舊的管理工作；負責按照省公司統(tǒng)一要求組織實施固定資產(chǎn)報廢、轉(zhuǎn)讓、調(diào)撥、置換等財務管理工作；負責會同實物管理部門開展資產(chǎn)清查工作；負責組織固定資產(chǎn)的評估工作，核定固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格，收集資產(chǎn)評估的相關(guān)材料；負責協(xié)助實物管理部門對不動產(chǎn)進行清查、統(tǒng)計等工作，并配合實物管理部門完成相關(guān)證件辦理工作；負責按照省公司統(tǒng)一要求開展財產(chǎn)保險相關(guān)工作，協(xié)助實物管理部門向保險公司提供出險資產(chǎn)所需相關(guān)資料；負責會同有關(guān)部門組織制定、修改、補充、完善固定資產(chǎn)相關(guān)財務規(guī)章制度；負責對物資的日常管理工作；負責對零購物資的統(tǒng)計、發(fā)放工作。7. 電價電費管理兼薪酬財務管理工作職責：負責電價、電費日常管理工作；負責審核電費收入核算崗編制的記賬憑證；負責編制與電價、電費有關(guān)的財務報表；負責會同營銷部門做好有關(guān)電價、電費的預測工作，并監(jiān)督有關(guān)單位的實際執(zhí)行情況。負責公司工資薪金的核算及發(fā)放工作（包含離退休人員工資發(fā)放）；負責五險一金上繳；負責編制與工資及福利費有關(guān)的財務報表。負責會同人資部門做好有關(guān)工資分月預算工作。8. 稅務管理兼綜合檔案管理工作職責：負責按照國家各類稅法和有關(guān)稅收條例、細則進行稅務管理工作；負責按稅務機關(guān)規(guī)定進行納稅申報，及時繳納稅款，及時、準確抵扣進項稅； 負責公司增值稅發(fā)票及其他發(fā)票的管理工作，并監(jiān)督指導各供電分公司嚴格執(zhí)行開具增值稅發(fā)票的有關(guān)規(guī)定；負責稅務集成憑證單據(jù)的填制工作，負責審核和編報有關(guān)稅收方面的財務報表；負責稅收相關(guān)費用的計算、申報、上繳以及減、免、退稅管理工作；負責與稅務機關(guān)的協(xié)調(diào)工作，負責接待稅務局的檢查和提供有關(guān)資料；完成部門領(lǐng)導交辦的其他工作事項或臨時工作任務。負責編寫月度、年度工作總結(jié)，起草工作匯報、重要會議領(lǐng)導講話等綜合性文字材料；制定財資部年度、月度工作計劃；負責會議記錄、紀要撰寫工作；負責會計憑證和會計賬簿的裝訂、保管、歸檔工作；負責財資部公文收發(fā)、傳遞、催辦、保管、歸檔及檔案管理工作；負責公司會計人員檔案建設(shè)與日常管理工作；負責公司財務人員的培訓工作（包括組織全員培訓、繼續(xù)教育等工作），組織開展公司財務調(diào)考和競賽工作；負責組織公司會計人員從業(yè)資格證書認定、申報、考試、年檢等工作。9. 農(nóng)網(wǎng)工程兼農(nóng)電財務管理工作職責：負責農(nóng)網(wǎng)工程財務核算與管理工作；負責制定、修訂公司農(nóng)網(wǎng)工程管理辦法和相關(guān)規(guī)定；負責農(nóng)網(wǎng)工程年度預算編制上報工作；負責農(nóng)網(wǎng)工程核算中的債權(quán)、債務清理工作；負責農(nóng)網(wǎng)工程日常核算工作，負責編制審核農(nóng)網(wǎng)工程竣工決算工作，負責農(nóng)網(wǎng)工程估價及決算轉(zhuǎn)資工作，負責編制農(nóng)網(wǎng)工程年度決算報表工作。負責規(guī)范和指導各農(nóng)電公司會計核算工作；負責組織各農(nóng)電公司貫徹實施會計基礎(chǔ)工作有關(guān)制度、標準及具體要求，對各農(nóng)電公司會計基礎(chǔ)工作進行檢查、考核、評比；負責組織各農(nóng)電公司財務信息化的實施工作，對省農(nóng)電部財務信息化深度開發(fā)提出建設(shè)性意見；負責協(xié)調(diào)組織財務資產(chǎn)部各專業(yè)按照專業(yè)分工對農(nóng)電公司財務各項業(yè)務進行檢查指導和日常監(jiān)管。10. 現(xiàn)金流量管理兼?zhèn)鶛?quán)債務管理工作職責：負責制定現(xiàn)金流量管理的各項規(guī)章制度、辦法，并組織實施；負責編制月度現(xiàn)金流量預算報表；負責編制、上報資金支付申請；負責資金支付系統(tǒng)流程操作指導及財務管控系統(tǒng)中大額集中支付流程審核；負責上報月度現(xiàn)金流量執(zhí)行偏差及現(xiàn)金流量預算執(zhí)行情況分析報告；負責所有銀行對帳業(yè)務，編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)整未達賬項；負責審核公司銀行賬戶開立、變更及撤銷；完成領(lǐng)導交辦的其他工作。負責制定債權(quán)債務管理的各項規(guī)章制度，并組織實施；負責匯總編報債權(quán)債務報表；季度上報債權(quán)債務款項分析報告工作；負責進行債權(quán)債務的賬齡分析；負責定期與往來單位對賬。11. 基建工程管理兼配套費工程管理工作職責：負責制定、修訂公司基建工程管理辦法、用戶工程財務管理辦法及其相關(guān)規(guī)定；負責基建大中型工程、配套費工程預算編制和上報工作，并組織實施；參與基建大中型工程、配套費工程的可行性研究估算、初步設(shè)計概算、施工圖預算、招投標及經(jīng)濟合同審查等相關(guān)工作，配合項目管理部門開展項目結(jié)算管理等相關(guān)工作；負責審核提報基建大中型工程、配套費工程資金申請工作；負責基建工程、配套費工程核算中的債權(quán)、債務清理工作；負責基建工程、配套費工程的日常核算工作；負責基建工程、配套費工程估價轉(zhuǎn)資、決算轉(zhuǎn)資工作；負責組織編制基建工程、配套費工程竣工決算工作；協(xié)助開展工程項目后評價工作；負責編制基建工程、配套費工程報表填報工作。12. 技改業(yè)擴及大修工程管理工作職責：負責技改業(yè)擴及大修工程管理、核算工作。負責編制竣工決算、維護結(jié)算規(guī)則及轉(zhuǎn)增資產(chǎn)工作；負責審核提報技改業(yè)擴及大修工程資金申請工作，審核技改業(yè)擴及大修工程開支的合理性，掌握資金到位及使用情況；負責編制技改業(yè)擴及大修工程各類財務預算工作；負責技改業(yè)擴及大修工程的日常核算工作；負責參與工程竣工驗收工作，負責技改業(yè)擴大修工程年度決算工作。13. 集中報賬審核管理工作職責：嚴格執(zhí)行各種財經(jīng)制度、法令、政策，審查各項經(jīng)濟業(yè)務合規(guī)性、內(nèi)容真實性、手續(xù)完整性、數(shù)據(jù)準確性；嚴格要求各單位按照A供電公司資金支付審批流程規(guī)定；負責完成所屬各單位經(jīng)濟業(yè)務會計核算工作；負責成本管理監(jiān)督、控制成本計劃執(zhí)行；嚴格執(zhí)行會計基礎(chǔ)工作規(guī)范，確保會計信息真實、完整。 14. 機關(guān)會計工作職責：嚴格執(zhí)行各種財務規(guī)章制度、政策，負責公司所有經(jīng)濟業(yè)務合法性、記賬憑證準確性、原始憑證真實性的整體審核工作；做到審核及時、合理、合規(guī)，對不符合規(guī)定的記賬憑證要及時提出，并提出意見和整改方法；負責協(xié)助成本管理監(jiān)督、控制成本預算執(zhí)行；負責機關(guān)備用金使用和清理工作；協(xié)助出納人員提取現(xiàn)金和發(fā)放工資、住房公積金等工作；負責負責網(wǎng)上銀行付款復核；負責法人章保管、使用工作。15. 出納工作職責：認真貫徹執(zhí)行國家、省、市及上級的政策法規(guī)和規(guī)章制度；負責辦理現(xiàn)金收付業(yè)務、銀行結(jié)算業(yè)務；負責保管有關(guān)印章和票據(jù)；負責核對銀行存款的賬面余額與銀行對賬單；負責完成領(lǐng)導交辦的其他工作。五、“五大”體系建設(shè)財務保障的重點工作（一）調(diào)整核算體系，完善資產(chǎn)信息根據(jù)公司“五大”體系機構(gòu)設(shè)置情況，應用主數(shù)據(jù)平臺，完成新設(shè)、變更成本（利潤）中心申請。配合信息通信公司根據(jù)相關(guān)單位機構(gòu)、人員崗位變化等情況，完成員工報銷系統(tǒng)工作流程配置。實物管理部門開展資產(chǎn)數(shù)據(jù)信息的完善工作，包括資產(chǎn)坐落地點、成本中心、使用保管人、實物管理部門等信息，確保資產(chǎn)卡片信息與實物信息對應一致，確保資產(chǎn)卡片維護信息完整，確保完成資產(chǎn)設(shè)備對應率等ERP考核指標。（二）加強資金安全管理，及時清理撤銷單位銀行賬戶。按照“五大”體系設(shè)置要求，撤銷單位應在文件下達15個工作日內(nèi)，完成銀行賬戶銷戶工作，并做好銷戶后銀行預留印鑒的歸檔工作。各合并撤銷單位在工作移交前必須做好資金管理工作，及時上報資金預算申請，確保業(yè)務正常開展。新設(shè)機構(gòu)成立后，必須及時指定專人負責資金預算申請工作。（三）強化費用預算剛性原則，嚴格資金支付制度一是在機構(gòu)撤銷合并前，“五大”體系建設(shè)相關(guān)單位、部門過渡期間費用，仍按照年初預算在原單位和部門據(jù)實發(fā)生，公司財資部將嚴格審查費用發(fā)生的合理性，嚴防趁機亂花費、超時間進度發(fā)生費用現(xiàn)象；二是“五大”體系過渡期間，實行?？顚Ｓ?，嚴禁挪用；資金支付要嚴格履行公司資金管理制度和規(guī)定，各項費用報銷必須提前申請和上報明細，必須經(jīng)財資部主任審批后方可發(fā)生。（四）結(jié)合“五大”體系建設(shè)及時調(diào)整預算指標結(jié)合“五大”體系建設(shè)過程中機構(gòu)設(shè)置、管理方式、人員數(shù)量和結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)運維方式等諸多變化，應及時調(diào)整預算指標，在公司可控費用指標無法滿足“五大”體系建設(shè)需求時，及時向省公司提報成本需求計劃。具體方式：一是組織“五大”體系建設(shè)管理重新收集成本動因數(shù)據(jù)，據(jù)以測算公司新增成本需求