嘉士伯年度會計報表附注.doc

嘉士伯啤酒（廣東）有限公司北京分公司 2011年度會計報表附注附件3嘉士伯啤酒（廣東）有限公司北京分公司年度會計報表附注一、企業(yè)的基本情況嘉士伯啤酒（廣東）有限公司北京分公司（以下簡稱本公司）系2000年10月25日經(jīng)北京市工商行政管理局登記注冊，營業(yè)執(zhí)照注冊號：企合京分字第04227號。負責(zé)人：盧鏡民，注冊地址：北京市朝陽區(qū)亮馬橋路32號高斕大廈528室。企業(yè)類型：有限責(zé)任公司（臺港澳與境內(nèi)合資）分支機構(gòu)。經(jīng)營范圍：銷售總公司生產(chǎn)的各種啤酒及副產(chǎn)品。二、主要會計政策、會計估計和財務(wù)報表的編制方法：1、會計制度本公司執(zhí)行財政部2006年2月15日頒布的企業(yè)會計準(zhǔn)則及其相關(guān)規(guī)定2、會計年度本公司會計年度自公歷一月一日至十二月三十一日。3、記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣4、記賬基礎(chǔ)和計價原則本公司以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)，以實際成本為計價原則。對會計要素進行計量時，一般采用歷史成本。以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)進行會計確認(rèn)、計量和報告。5、現(xiàn)金等價物確定標(biāo)準(zhǔn)公司持有的期限短（一般是指從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風(fēng)險很小的投資確認(rèn)為現(xiàn)金等價物。6、應(yīng)收款項壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)（1）壞賬的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)對債務(wù)人破產(chǎn)或者死亡，以其破產(chǎn)財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，仍然不能收回的應(yīng)收款項，或因債務(wù)人逾期未履行其清償責(zé)任，且具有明顯特征表明無法收回時，經(jīng)企業(yè)管理當(dāng)局批準(zhǔn)確認(rèn)為壞賬損失。（2）壞賬損失的核算方法本公司采取直接轉(zhuǎn)銷法。7、存貨存貨入庫時按實際成本計價。存貨發(fā)出時按先進先出法計價。每月底進行存貨盤點，存貨采用永續(xù)盤存制。8、固定資產(chǎn)（1）固定資產(chǎn)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)本公司固定資產(chǎn)是指單位價值在2000元以上，并且使用年限較長的公司資產(chǎn)。（2）固定資產(chǎn)的計價固定資產(chǎn)按其歷史成本作為入賬價值。（3）固定資產(chǎn)的分類和折舊方法本公司采用年限平均法計提折舊，固定資產(chǎn)預(yù)計凈殘值為原值的10%，折舊年限根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式確定。固定資產(chǎn)類別預(yù)計殘值率（%）預(yù)計使用壽命（年）租賃物改良（辦公室裝修）03機器設(shè)備105家具及辦公設(shè)備105電腦設(shè)備105銷售設(shè)備105 其中：生啤機05汽車等運輸設(shè)備1059、收入的確定 產(chǎn)品的銷售收入，應(yīng)當(dāng)在下列條件均能滿足時予以確認(rèn)：（1）企業(yè)已將產(chǎn)品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方；（2）企業(yè)既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售出的產(chǎn)品實施控制；（3）與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入企業(yè)；（4）相關(guān)的收入和成本能夠可靠計量。三、主要稅項（1）增值稅：按銷售收入的17%計算繳納；（2）企業(yè)所得稅：采用應(yīng)付稅款法核算，預(yù)繳企業(yè)所得稅，稅率為25%；（3）個人所得稅：按應(yīng)納稅所得額據(jù)實計算繳納，代扣代繳；（4）印花稅：按合同金額及稅法相應(yīng)規(guī)定計算繳納；（5）城市維護建設(shè)稅：稅率為7%，按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計繳；（6）教育費附加：費率為3%，按應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅額計繳。四、會計報表主要項目注釋1、貨幣資金 項目期初數(shù)期末數(shù)現(xiàn)金11,598.9015,567.34開戶銀行中國銀行北京亮馬河大廈支行7,963,060.80中國建設(shè)銀行北京新源支行14,484,490.921,082,393.00 中國銀行石家莊裕華支行20,774.333,047.19 中國銀行大連市中山廣場支行11,821.674,645.11 天津市工商銀行大沽路分理處59,396.74249,389.96 哈爾濱市商業(yè)銀行霞光支行45,788.3910,849.92 中國工商銀行太原五一路支行2,014.074,096.33 中國農(nóng)業(yè)銀行沈陽市北京街支行195.628,877.72 中行鄭州市金燕分理處4,689.7715,757.97 中國銀行利星廣場支行4,320,168.27 中國建設(shè)銀行科技園區(qū)支行9,758,710.02 合計22,603,831.2115,473,502.83 2、應(yīng)收賬款（1）賬齡分析賬齡期初數(shù)期末數(shù)金額比例%金額比例%1年以內(nèi)6,838,905.60 50.559,769,042.0759.353年以上6,691,349.53 49.456,691,349.5340.65合計13,530,255.13100.0016,460,391.60100.00（2）主要債務(wù)人賬款項目期初余額期末余額賬齡北京鼎力興商貿(mào)有限責(zé)任公司3,321,038.203,396,703.201年以內(nèi)北京華鼎天奇商貿(mào)有限公司595,957.00790,559.001年以內(nèi)沈陽凱豪貿(mào)易有限公司403,156.00497,555.071年以內(nèi)河北富麗豪商貿(mào)有限公司765,353.081,203,049.081年以內(nèi)山西康洪達洋酒貿(mào)易有限公司866,470.001,856,662.001年以內(nèi)哈爾濱國泰食品經(jīng)銷部1,460,519.371,460,519.373年以上長春友誼洋酒行1,141,325.011,141,325.013年以上哈爾濱飲料經(jīng)銷公司817,978.42817,978.423年以上大連百信商務(wù)有限公司670,994.47670,994.473年以上大連西崗得高貿(mào)易行975,912.25975,912.253年以上3、其他應(yīng)收款（1）賬齡分析賬齡期初數(shù)期末數(shù)金額比例%金額比例%1年以內(nèi)201,469.39100.00553,145.08100.00合計201,469.39100.00553,145.08100.00（2）主要債務(wù)人賬款項目期初余額期末余額賬齡保險索賠2,965.00 租賃押金146,979.21 460,883.101年以內(nèi)其他押金41,280.00 41,380.001年以內(nèi)職工借款2,738.98 17,002.981年以內(nèi)跨區(qū)罰款20,250.001年以內(nèi)其他7,506.20 13,629.001年以內(nèi)4、存貨項目期初數(shù)期末數(shù)嘉士伯啤酒640ML/12紙箱74,620.80 239,299.20 330ML/24小瓶1,585,389.10 1,013,445.90 330ML/24罐裝199,534.80 80,903.60 330ML/24罐裝禮品裝5,397.00 44,923.60 500ML/24罐裝85,560.00 37,425.60 500ML/24罐禮品裝60,775.20 122,433.60 500ML/12罐裝360,542.00 30L/桶219,090.51 266,918.97 冰純嘉士伯啤酒325ML/24小瓶3,672,676.00 5,260,384.40 330ML/24罐裝3,090,014.20 4,296,617.64 特醇嘉士伯500ML/12瓶274,502.40 640ML/12瓶129,003.60 640L/12瓶禮品裝55,471.20 怡樂仙地330ML/24小瓶（啤酒）63,338.46 62,853.13 330ML/24罐裝（啤酒）91,938.46 70,504.62 330ML/24罐水蜜桃54,602.00 世傲啤酒320ML/24小瓶454,488.00 702,937.50 330ML/24罐裝(全托)127,714.87 330ML/24罐裝33,638.97 Tetley啤酒30L/桶500.00 440ML/24罐裝健力士啤酒330ML/24小瓶100,122.00 120,540.00 健力士330/24瓶 原釀啤酒31,538.46 330ML/24罐裝26,555.00 10,170.00 330ML/24罐裝生啤915.00 183.00 520ML/24罐裝生啤39,345.00 101,565.00 K1664330ML/24小瓶23,436.00 51,987.00 限量版500ML/16罐 2罐+禮品盒19,136.61 330ML/24白瓶104,490.00 272,970.00 20L/桶(白啤)20,400.00 30L/桶(白啤)1,400.00 30L/桶6,500.00 10,400.00 保斯達蘇打水330ML/24罐裝91,481.00 127,875.00 湯力水330ML/24罐裝32,302.00 46,996.00 干姜水330ML/24罐裝3,534.00 7,409.00 野格力嬌酒700ML/6瓶裝96,753.85 科羅娜330ML/24瓶裝1,646,800.00 差異1,549.71 2,314.06合計10,067,191.21 15,768,921.80 5、待攤費用項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)租金122,438.69 1,715,798.73 1,574,851.54 263,385.88 車輛費用1,100.00 8,600.00 7,700.00 2,000.00 運輸費182,851.36 3,702,654.65 2,827,713.38 1,057,792.63 通訊費5,600.00 84,360.00 46,888.28 43,071.72 其它2,500.00 26,833.33 29,333.33 合計314,490.05 5,538,246.71 4,486,486.53 1,366,250.23 6、固定資產(chǎn)及累計折舊項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)一、固定資產(chǎn)原值：辦公設(shè)備379,680.364,100.00383,780.36電腦設(shè)備865,128.2382,195.00947,323.23車輛440,497.41440,497.41租賃物改良419,737.001,860,605.232,280,342.23生啤桶885,202.08885,202.08生啤機1,808,779.6960,940.171,869,719.86冰箱1,367,740.441,367,740.44原值合計6,166,765.212,007,840.408,174,605.61二、累計折舊:辦公設(shè)備277,053.5920,043.45297,097.04電腦設(shè)備522,654.2589,773.97612,428.22車輛396,447.67396,447.67租賃物改良419,737.0051,683.48471,420.48生啤桶885,202.08885,202.08生啤機1,697,633.1930,139.351,727,772.54冰箱1,367,740.441,367,740.44累計折舊合計5,566,468.22191,640.255,758,108.47三、固定資產(chǎn)凈值:辦公設(shè)備102,626.7786,683.32電腦設(shè)備342,473.98334,895.01車輛44,049.7444,049.74租賃物改良1,808,921.75生啤桶生啤機111,146.50141,947.32冰箱凈值合計600,296.992,416,497.147、應(yīng)付賬款項目期初數(shù)期末數(shù)賬齡1年以內(nèi)146,541,115.73 172,400,026.041年以內(nèi)合計146,541,115.73 172,400,026.048、應(yīng)付職工薪酬項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)工資489,720.007,208,598.587,049,718.58648,600.00年終獎671,500.001,016,037.48869,737.48817,800.00養(yǎng)老保險-32,866.812,066,955.732,081,755.52-47,666.60 醫(yī)療保險-12,479.10823,269.23782,940.0127,850.12 失業(yè)保險-2,561.28139,191.68140,184.44-3,554.04 工傷保險898.99898.99生育保險1,772.761,772.76住房公積金-93,793.001,746,567.001,753,671.10-100,897.10合計1,019,519.8113,003,291.4512,680,678.881,342,132.389、應(yīng)交稅費項目期初數(shù)本期增加本期減少期末數(shù)增值稅446,444.4239,169,465.7740,015,736.68-399,826.49個人所得稅23,220.871,136,949.451,147,776.8812,393.44城建稅31,251.111,559,057.511,590,308.75-0.13教育費附加13,393.33668,167.44681,560.83-0.06合計514,309.7342,533,640.1743,435,383.14-387,433.2410、其他應(yīng)付款項目期初數(shù)期末數(shù)賬齡桶押金297,000.00 274,400.001年以內(nèi)PG工作服押金46,750.00 37,450.001年以內(nèi)生啤機押金1,628,782.90 1,856,982.901年以內(nèi)冰柜押金36,400.00 38,900.001年以內(nèi)其他押金196,000.00 230,800.001年以內(nèi)應(yīng)付經(jīng)銷商保證金：信貸保證金356,100.00 403,360.001年以內(nèi)內(nèi)部往來-總公司195,475,457.65 223,577,983.941年以內(nèi)內(nèi)部往來-華北區(qū)內(nèi)部-3,167.00 1年以內(nèi)應(yīng)付經(jīng)銷商年度獎8,703,747.46 11,534,084.461年以內(nèi)其他283,605.05 411,178.001-3年合計207,020,676.06 238,365,139.30 11、預(yù)提費用項目期初數(shù)期末數(shù)廣告推廣費-本年7,105,639.645,888,221.94廣告推廣費-以前年度6,717,642.178,574,055.83銷售推廣-其他-9,982,126.37-17,236,522.79車輛費用5,000.005,000.00租金24,500.00500.00差旅費15,000.0010,000.00應(yīng)酬費4,000.00電話費25,200.0025,200.00電腦軟件及配件100,000.00公司春茗費49,000.0040,000.00其他28,000.00合計3,991,855.44-2,593,545.0212、實收資本投資者期初數(shù)本年增加本年減少期末數(shù)金額比例%金額比例%嘉士伯啤酒（廣東）有限公司800,000.00 100.00800,000.00 100.00合計800,000.00 100.00800,000.00100.0013、未分配利潤項目金額上年年末余額-312,567,942.79加：會計政策變更 會計差錯更正本年年初余額-312,567,942.79本年增加額-45,266,859.99 其中：本年凈利潤轉(zhuǎn)入-45,266,859.99 其他調(diào)整因素本年減少額 其中：本年提取盈余公積 本年分配現(xiàn)金股利數(shù) 其他減少本年年末余額-357,834,802.7814、營業(yè)收入及營業(yè)成本項目上期數(shù)本期數(shù)主營業(yè)務(wù)收入167,824,569.42230,333,531.17主營業(yè)務(wù)成本106,286,854.71146,706,371.5315、營業(yè)費用項目上期數(shù)本期數(shù)運費及倉租8,105,501.19 10,090,256.88銷售傭金(獎勵)2,127,314.44 2,966,361.63人員相關(guān)費用8,244,753.58 10,169,225.77銷售相關(guān)費用1,309,149.00 2,341,262.81 辦公室租金670,683.48 1,498,214.82 生啤機零配件303,160.19 279,868.94 過期酒損失13,501.98 2,822.64 辦公室維修費1,440.00 3,660.01 辦公文具186,735.35 181,868.65 印刷費15,944.57 20,426.87 郵寄費20,158.59 24,075.30 水電費39,934.84 33,353.81 外派人員租金57,590.00 57,187.90 會議費270,602.96 其他費用-30,819.09ATL8,925,794.76 16,239,429.94BTL-形象推廣2,878,796.86 5,875,424.94BTL-促銷費用55,679,586.76 75,673,268.83折舊167,620.78 191,640.25銷售折扣1,679,158.78免費酒折扣折讓3,143,751.89合計90,582,269.26 125,226,029.8316、管理費用項目上期數(shù)本期數(shù)工資822,287.79918,619.70社保及住房公積金324,754.64332,228.22培訓(xùn)費21,819.70培訓(xùn)招聘費33,378.6910,440.00公司醫(yī)療補貼10,274.095,595.64應(yīng)酬費17,964.5015,426.00差旅費50,613.1064,442.19電話費50,910.2019,415.62辭退員工補償37,635.0013,827.00員工福利72,420.5086,501.31數(shù)據(jù)通訊費36,900.0046,761.28檔案費11,468.0010,159.00審計費20,825.0023,859.00顧問費及專項服務(wù)費77,280.0056,750.00電腦軟件/配件維護費164,526.34193,753.67總機電話費31,809.40辦公費用8,168.063,6