營(yíng)改增前后三大清算.doc

前沿地產(chǎn)特色：專家授課，專注地產(chǎn)；課程系統(tǒng)實(shí)用，服務(wù)優(yōu)質(zhì)完善 2015年04月16-18日 重慶 國(guó)防賓館 李老師 主講【主講專家】李老師，中國(guó)注冊(cè)稅務(wù)師、中國(guó)注冊(cè)評(píng)估師，石家莊納稅人學(xué)校兼職教師，現(xiàn)擔(dān)任多家大型企業(yè)和稅務(wù)、審計(jì)、評(píng)估中介的稅務(wù)顧問。 從事稅務(wù)工作10余年，具有豐富稅務(wù)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)，曾為多家大型企業(yè)做稅務(wù)籌劃、稅務(wù)內(nèi)訓(xùn)等服務(wù)?！九嘤?xùn)時(shí)間】2015年04月16日全天報(bào)到，17-18日（周五、六）9：00-17:00培訓(xùn)?！九嘤?xùn)地點(diǎn)】重慶 【課程大綱】第一部分：房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增前后風(fēng)險(xiǎn)把控及稅務(wù)稽查新動(dòng)向1. 漸行漸近：四大領(lǐng)域尤其房地產(chǎn)企業(yè)何時(shí)“營(yíng)改增”？2. 猶抱琵琶半遮面：“營(yíng)改增”核心稅率問題3. “營(yíng)改增”過渡期的政策銜接問題4. 房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增面臨的5大挑戰(zhàn)5. 房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增：一個(gè)核心、九大應(yīng)對(duì)策略6. 房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增：一個(gè)變通及過渡階段應(yīng)對(duì)技巧7. 營(yíng)改增帶來(lái)哪些新的稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及把控措施第二部分：營(yíng)改增納稅的核心理論及如何正確繳納增值稅1. 囤積進(jìn)項(xiàng)稅額，時(shí)刻準(zhǔn)備迎接戰(zhàn)斗2. 如何正確確認(rèn)銷售額（霧里看花價(jià)外費(fèi)用）3. 銷項(xiàng)稅額涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)“十大視同銷售”解析4. 營(yíng)改增后房屋轉(zhuǎn)為自持物業(yè)是否視同銷售繳納增值稅？5. 混業(yè)經(jīng)營(yíng)如何納稅及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避；6. 營(yíng)改增后自行出租開發(fā)產(chǎn)品該如何納稅？7. 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的基本理念8. 哪些項(xiàng)目不得抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？9. 進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的票據(jù)有哪些？10. 專票管理模式，讓假票含淚走開11. 專票背后潛藏的巨大風(fēng)險(xiǎn)哪些專票違法行為會(huì)給財(cái)務(wù)人員帶來(lái)牢獄之災(zāi)？12. 增值稅發(fā)票認(rèn)證抵扣規(guī)定莫因失誤而悔恨。13. 逾期增值稅扣稅憑證如何抵扣及未按期申報(bào)抵扣增值稅扣稅憑證如何處理？14. 營(yíng)改增之后房地產(chǎn)企業(yè)“存貨”是否抵扣？15. 營(yíng)改增之后建安企業(yè)半拉子工程如何處理？16. 營(yíng)改增對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)拿地、融資、建設(shè)、銷售四大階段涉稅影響及應(yīng)對(duì)策略第三部分：新納稅申報(bào)表-稅務(wù)機(jī)關(guān)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、稽查利器及填寫核心點(diǎn)1. 放管結(jié)合、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、信用管理新納稅申報(bào)表變身稽查利器2. 新納稅申報(bào)表給企業(yè)帶來(lái)哪些稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)？3. 新納稅申報(bào)表的填寫核心點(diǎn)及申報(bào)系統(tǒng)校驗(yàn)值4. 稅總所便函201521號(hào)：哪些填表說明被修改？5. 新納稅申報(bào)表的填寫和變通處理第四部分：房地產(chǎn)業(yè)營(yíng)改增前后所得稅匯算清繳策略1. 預(yù)交企業(yè)所得稅在營(yíng)改增前后應(yīng)注意的事項(xiàng)及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)2. 完工條件確認(rèn)的技巧及稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；3. 預(yù)提費(fèi)用確認(rèn)的原則及涉稅調(diào)整；4. 列支成本費(fèi)用是否必須取得發(fā)票？營(yíng)改增后有哪些變化？5. 稅務(wù)對(duì)發(fā)票稽查的“九字方針”6. 稅務(wù)稽查4類重點(diǎn)發(fā)票7. “三流統(tǒng)一”營(yíng)改增后發(fā)票抵扣、成本扣除及稅務(wù)稽查不可逾越的紅線。8. 跨期發(fā)票如何而在企業(yè)所得稅前扣除？9. 關(guān)聯(lián)企業(yè)間拆借資金和利息費(fèi)用在營(yíng)改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)控制10. 個(gè)人股東向銀行貸款再給企業(yè)使用在營(yíng)改增前后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及控制策略11. “資金池”在營(yíng)改增前后涉稅處理12. 期間費(fèi)用與開發(fā)間接費(fèi)用的籌劃13. 工資與勞務(wù)費(fèi)在稅前列支的差異及營(yíng)改增影響14. 福利費(fèi)的列支范圍、節(jié)稅技巧及營(yíng)改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？15. 職工教育經(jīng)費(fèi)的稅收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧及營(yíng)改增影響16. 業(yè)務(wù)招待費(fèi)稅前扣除涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及節(jié)稅技巧及營(yíng)改增后的涉稅風(fēng)險(xiǎn)17. 母子公司列支管理費(fèi)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及稅收應(yīng)對(duì)技巧及營(yíng)改增帶來(lái)的變化第五部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目土地增值稅清算策略及營(yíng)改增影響 1. 營(yíng)改增關(guān)口，土地增值稅何時(shí)清算對(duì)企業(yè)有利？2. 如何正確把握清算單位和清算時(shí)限？3. 營(yíng)改增后是否收到預(yù)售款時(shí)即產(chǎn)生銷項(xiàng)稅？收到訂金、VIP、誠(chéng)意金、保證金是否產(chǎn)生納稅義務(wù)？4. “拆一還一”以及“紅線外”的支出是否有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣？5. “甲供材”營(yíng)改增之后房地產(chǎn)建安企業(yè)PK焦點(diǎn)6. 取得土地支付的土地出讓金、規(guī)費(fèi)是否有機(jī)會(huì)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？7. 甲供材、及分包工程在營(yíng)改增前后開具技巧及稽查風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)8. “包稅協(xié)議”如何正確納稅？9. 先賣后租協(xié)議的涉稅處理及營(yíng)改增影響10. 開發(fā)成本列支企業(yè)所得稅和土地增值稅差異點(diǎn)及營(yíng)改增影響11. 財(cái)務(wù)費(fèi)用中的諸如顧問費(fèi)之類如何在土地增值稅前扣除？營(yíng)改增后如何列支？12. 納稅人取得土地應(yīng)上交的土地出讓金不直接支付給土地管理部門，而是作為政府部門對(duì)企業(yè)投資，可否作為計(jì)算土地增值稅扣除項(xiàng)目？營(yíng)改增后變化？13. 銷售精裝房的涉稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及營(yíng)改增影響；14. 拆遷安置費(fèi)如何扣除？營(yíng)改增后是否可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅？15. 訴訟費(fèi)、律師費(fèi)、在籌辦舉辦項(xiàng)目開工儀式發(fā)生的相關(guān)場(chǎng)地布置費(fèi)禮品、奠基費(fèi)用、產(chǎn)品的模型制作費(fèi)；項(xiàng)目工程部的辦公租金列支技巧及營(yíng)改增后變化？16. 地下人防形成的車庫(kù)的涉稅風(fēng)險(xiǎn)及疑難解析及營(yíng)改增影響第六部分：房地產(chǎn)項(xiàng)目清盤注銷及公司注銷的規(guī)劃安排及營(yíng)改增影響1. 營(yíng)改增十字路口何時(shí)項(xiàng)目清盤企業(yè)稅負(fù)最低？2. 項(xiàng)目竣工后清盤需要處理的事項(xiàng) 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收與備案 項(xiàng)目產(chǎn)權(quán)登記 涉稅處理及風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)3. 項(xiàng)目公司清算與注銷的操作要點(diǎn)及營(yíng)改增的影響 項(xiàng)目公司清算的操作程序 項(xiàng)目公司清算的稅務(wù)處理及營(yíng)改增影響 項(xiàng)目清盤及公司清算中的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避策略及營(yíng)改增帶來(lái)的高壓區(qū)第七部分：學(xué)員與老師現(xiàn)場(chǎng)互動(dòng)【培訓(xùn)費(fèi)用】單次課程培訓(xùn)費(fèi)2300元/人食宿費(fèi)用自理，會(huì)務(wù)組代辦，標(biāo)間260元/天（含早），午餐60元/人。4月份同期課程u 2015年4月14-16日 南寧房地產(chǎn)企業(yè)營(yíng)改增預(yù)熱暨全程納稅籌劃 u 2015年4月16-18日 成都房地產(chǎn)業(yè)2015年?duì)I改增涉稅瞻望與重組稅收新政應(yīng)