公共業(yè)務(wù)知識.doc

2009年度內(nèi)勤員工業(yè)務(wù)知識考試范圍第一部分：公共業(yè)務(wù)知識一、柜面業(yè)務(wù)安全認(rèn)證卡管理辦法（試行）第四條例假日營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)對外辦理業(yè)務(wù)，應(yīng)設(shè)置至少1 名一級(含)以上主管當(dāng)班，負(fù)責(zé)授權(quán)。第五條如遇崗位變動需調(diào)整操作級別的，其應(yīng)用掩碼和交易掩碼必須報(bào)管轄支行，由九級主管統(tǒng)一修改。第六條柜員調(diào)動或離職需由九級主管將其操作代碼進(jìn)行刪除，柜員連續(xù)休假超過10天，需由九級主管將其操作代碼置為休假狀態(tài)。柜員管理登記簿列入會計(jì)檔案資料永久保管。（休假僅需會計(jì)主管設(shè)置休假狀態(tài)）第十四條按月不定時(shí)更換密碼，每月更換不得少于一次，每月更換密碼應(yīng)避免選擇不同月份的相同日期。密碼位數(shù)為四位，必須全部是輸滿。柜員的新制卡、重置卡正式啟用前，內(nèi)勤主任必須監(jiān)督柜員更換初始的操作密碼。第二十三條已制作未發(fā)放的安全認(rèn)證卡必須入庫（或保險(xiǎn)柜）妥善保管。第二十四條安全認(rèn)證卡必須采取雙人領(lǐng)取或機(jī)要方式發(fā)放，并辦理交接手續(xù)。第二十七條安全認(rèn)證卡空白卡片的領(lǐng)取、運(yùn)送、保管和銷毀比照重要空白憑證的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。二、門市業(yè)務(wù)內(nèi)控操作規(guī)范第二十條對票據(jù)交換及聯(lián)行業(yè)務(wù)必須全部復(fù)核后才能提出票據(jù)和發(fā)送數(shù)據(jù)，其他業(yè)務(wù)必須在柜員下班前全部復(fù)核結(jié)束。帳務(wù)復(fù)核必須依據(jù)原始憑證進(jìn)行，復(fù)核員發(fā)現(xiàn)有誤的業(yè)務(wù)必須實(shí)時(shí)交回操作柜員作相應(yīng)處理。第二十一條經(jīng)復(fù)核后的記帳憑證均由復(fù)核員負(fù)責(zé)專夾保管。柜員每次提交待復(fù)核業(yè)務(wù)憑證時(shí)，以傳票號的連續(xù)性明確雙方交換責(zé)任。第二十二條營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)勤主任要每日審核業(yè)務(wù)狀況表，對各科目借貸發(fā)生額及其余額異常情況查清原因，及時(shí)處理。第二十九條對無法補(bǔ)打的交易憑證，可由原經(jīng)辦柜員手工繕制記帳憑證；對補(bǔ)打要素不全的，由原經(jīng)辦員手工補(bǔ)制缺陷要素。對上述兩種手工填制的憑證由內(nèi)勤主任對記錄要素進(jìn)行審核并簽章。第三十條傳票封面上的附件指未產(chǎn)生傳票號的憑證、清單和報(bào)表；營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)結(jié)束后打印的各類報(bào)表，按以下順序裝訂：行所平帳報(bào)告表、現(xiàn)金余額統(tǒng)計(jì)表、庫房重要空白憑證日終報(bào)告表、庫房現(xiàn)金日終情況統(tǒng)計(jì)表、重要空白憑證統(tǒng)計(jì)表、資金清算批量交易清單、貸款自動形態(tài)轉(zhuǎn)移清單。柜員傳票的排列順序：柜員平帳報(bào)告表、柜員重要空白憑證核對表、柜員重要空白憑證銷號表，記帳憑證附原始憑證及附件按傳票號從小到大順序排列。柜員記帳憑證的附件欄應(yīng)摘錄所附的附件悵數(shù)。平帳報(bào)告表不計(jì)入傳票附件統(tǒng)計(jì)。所有柜員傳票按柜員號從小到大順序排列裝訂。第三十二條對抹帳涉及重要空白憑證作廢的，應(yīng)將作廢憑證作抹帳記帳憑證附件。對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)跨柜或跨行業(yè)務(wù)因故當(dāng)日不能處理而需掛帳的帳務(wù)，需經(jīng)坐班主任或主管審批。抹帳的帳務(wù)必須在下一個(gè)營業(yè)日處理完畢。第三十三條 加強(qiáng)質(zhì)押貸款管理。辦理存單質(zhì)押貸款必須使用相關(guān)交易作止付處理，并設(shè)立“代保管抵押品”表外帳務(wù)進(jìn)行實(shí)物核算，以外幣存單質(zhì)押發(fā)放人民幣貸款的，表外核算以存單面額視同人民幣處理。三、關(guān)于規(guī)范會計(jì)內(nèi)控管理相關(guān)事項(xiàng)的通知（一）監(jiān)管人員管理除配備副主管的網(wǎng)點(diǎn)外，同一網(wǎng)點(diǎn)不得同時(shí)制發(fā)二張以上的三級柜員安全認(rèn)證卡。（二）柜員管理1、營業(yè)機(jī)構(gòu)柜員勞動組合必須堅(jiān)持“不相容崗位相分離”的原則，做到相互制約、相互控制。（1）管理人員不能兼作會計(jì)人員，會計(jì)人員不得從事上門服務(wù)業(yè)務(wù)。（2）嚴(yán)格執(zhí)行管庫、守庫相分離制度，任何情況下不得一人同時(shí)兼任二職。管庫員不得處理現(xiàn)金賬務(wù)，不得兼任現(xiàn)金調(diào)撥員和查庫員。庫房管理必須堅(jiān)持“賬款分離”的原則。支行金庫管庫員不得設(shè)置為柜員；營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)金庫（崇明橫沙、長興支行）管庫員不得處理庫房管理類交易。現(xiàn)金的出入庫必須由專職人員辦理，杜絕管庫人員同時(shí)負(fù)責(zé)現(xiàn)金出入庫業(yè)務(wù)，并對這些人員加強(qiáng)持續(xù)監(jiān)管，一旦發(fā)生異常，即行撤換。（3）嚴(yán)格執(zhí)行印、證、機(jī)分管、分用制度，不得將本人經(jīng)管的印、證、機(jī)隨意交予他人使用。對達(dá)不到印、證、機(jī)分管的營業(yè)機(jī)構(gòu)不得辦理本、匯票簽發(fā)業(yè)務(wù)。（4）聯(lián)行業(yè)務(wù)錄入、確認(rèn)必須嚴(yán)格分開，嚴(yán)禁一人操作，并應(yīng)嚴(yán)密會計(jì)憑證傳遞手續(xù)。票據(jù)交換提出賬務(wù)處理崗位必須與交換提出打碼崗位分設(shè)。（6）記賬和對賬崗位相分離，記賬員不得承擔(dān)對賬工作。（7）擔(dān)任憑證整理、裝訂或業(yè)務(wù)量、現(xiàn)金分析崗位的柜員不得兼任金融性交易記賬柜員；重要空白憑證管庫員不得辦理涉及重要空白憑證的柜面業(yè)務(wù)。（8）節(jié)假日期間要做好人員安排，做到至少人到崗人履行會計(jì)主管職責(zé)，確保安全運(yùn)行與業(yè)務(wù)的正常辦理。2、營業(yè)終了未設(shè)金庫營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的柜員安全認(rèn)證卡應(yīng)隨現(xiàn)金入金庫保管，如部分柜員因需處理事后工作，柜員安全認(rèn)證卡不能隨現(xiàn)金入金庫保管的，應(yīng)單獨(dú)密封后入營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫房或保險(xiǎn)箱保管，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫房或保險(xiǎn)箱鑰匙應(yīng)雙人平行使用、保管。（三）庫房管理2、入庫鈔券要求（1）票幣整點(diǎn)必須做到點(diǎn)整、墩齊、挑凈、扎緊、蓋章清楚。紙幣應(yīng)按券別平鋪整理，一百張為把，十把為捆；硬幣百枚（或五十枚）為卷，十卷為捆。每把（卷）須加蓋經(jīng)手人名章，每捆應(yīng)在結(jié)扎扣處貼封簽，注明行名，券別、封捆日期，加蓋封捆人名章。（2）回籠現(xiàn)金未經(jīng)清點(diǎn)不得作入庫處理。除簽訂封包收款協(xié)議外，收受開戶單位解款必須當(dāng)面點(diǎn)清。（3）入庫（業(yè)務(wù)庫）現(xiàn)金必須成把以上，其中不成捆的成把券必須裝箱加鎖入庫保管。（4）已兌付的有價(jià)單證應(yīng)視同入庫鈔券要求進(jìn)行管理。3、庫房管理（1）嚴(yán)格對非管庫人員出入金庫相關(guān)證件憑證的檢查和登記，防止無關(guān)人員違規(guī)進(jìn)入金庫區(qū)域；對進(jìn)出金庫的人員和物品應(yīng)嚴(yán)格檢查和監(jiān)督，杜絕不符合規(guī)定的人員和物品的出入庫房。（2）守庫人員對管庫人員進(jìn)出庫房必須進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)異常情況應(yīng)立即向主管負(fù)責(zé)人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報(bào)告；非營業(yè)時(shí)間（為當(dāng)班管庫人員正常工作時(shí)間以外的時(shí)間）原則上不允許進(jìn)入支行金庫，特殊情況需進(jìn)入的，必須經(jīng)主管負(fù)責(zé)人或機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人到達(dá)現(xiàn)場審批后才可放行，守庫員要嚴(yán)格審查并登記備查。（4）營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)收進(jìn)的殘破幣要及時(shí)上交支行。人民幣元以上（含）的殘破鈔券成把寶塔形上解，人民幣元以下（含）及外幣殘破幣每月至少上解支行金庫一次。（6）庫款使用應(yīng)遵循“先進(jìn)先出”原則；柜員領(lǐng)用現(xiàn)金，管庫員辦理出庫手續(xù)時(shí)，原則上不調(diào)用該柜員本人上解的鈔券。（7）庫房管理必須按完整券、殘破券、假幣分別設(shè)置。（8）加強(qiáng)對等自助設(shè)備的管理，做到“密鑰分管”，雙人加鈔和清點(diǎn)。4、柜員現(xiàn)金箱管理（1）柜員現(xiàn)金箱限額應(yīng)根據(jù)日?，F(xiàn)金收付情況予以設(shè)定，除現(xiàn)金收付量較大的柜員外，一般柜員的人民幣現(xiàn)金箱限額應(yīng)在萬元內(nèi)，外幣現(xiàn)金箱限額應(yīng)折合萬美金內(nèi)。對于雙休日及例假日無庫房管理的，可由三級主管臨時(shí)提高值班柜員現(xiàn)金箱限額用于柜員間現(xiàn)金調(diào)撥，但須于假期日后第一個(gè)工作日及時(shí)改回。（2）營業(yè)期間，柜員的現(xiàn)金箱余額超過其現(xiàn)金箱限額時(shí)，超過部分應(yīng)及時(shí)辦理入庫手續(xù)。（3）營業(yè)終了前，柜員必須整理現(xiàn)金箱，超過限額部分應(yīng)辦理入庫；殘破幣應(yīng)及時(shí)移交管庫員作并把處理，以減少庫存現(xiàn)金占用。營業(yè)終了，柜員現(xiàn)金箱中人民幣余額不得超過萬元（節(jié)假日除外）。（4）嚴(yán)禁為不辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的柜員建立現(xiàn)金箱，因柜員崗位調(diào)整不再辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)的，必須及時(shí)刪除其現(xiàn)金箱。5、庫房鑰匙、密碼管理（1）庫房管理必須堅(jiān)持雙人管庫、同進(jìn)同出、分工明確、相互復(fù)核；同時(shí)現(xiàn)金庫房應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行“兩鑰一密三分離”制度，在現(xiàn)有金庫鑰匙雙人分管的基礎(chǔ)上，增加一名機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人掌管密碼。（2）庫房鑰匙必須由兩名管庫員分別掌管，一名管庫員只能掌管一把鑰匙（密碼），不得接觸另一把鑰匙（密碼）。代班人員要固定，掌管甲鑰匙的不得再掌管乙鑰匙。（3）支行金庫庫房、保險(xiǎn)柜的副把鑰匙由管庫員會同主管行長、會計(jì)部門負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同密封，分別簽章，辦理登記簽收手續(xù)，并由主管行長和會計(jì)部門負(fù)責(zé)人分別入保險(xiǎn)柜妥善保管。支行金庫庫房組合密碼鎖的密碼由掌管人設(shè)定后當(dāng)場封存并辦理登記手續(xù)，由會計(jì)部門指定專人妥善保管，一名密碼保管人只能保管一組密碼。開啟密碼時(shí)，由管庫員會同會計(jì)部門指定專人共同啟封并登記。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫房、保險(xiǎn)柜的副鑰匙和副鑰匙由管庫員會同會計(jì)部門負(fù)責(zé)人當(dāng)面共同加封，分別簽章后，辦理登記簽收手續(xù)，由支行集中登記加鎖入庫保管。（4）非營業(yè)時(shí)間支行金庫庫房鑰匙必須放入庫房鑰匙專用保險(xiǎn)箱，專用保險(xiǎn)箱的密碼由掌管支行金庫密碼的機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人掌管。專用保險(xiǎn)箱必須在守庫監(jiān)控錄像范圍內(nèi)。非營業(yè)時(shí)間營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫房鑰匙也應(yīng)使用內(nèi)部帶有兩個(gè)獨(dú)立上鎖抽屜（或區(qū)域）的保險(xiǎn)箱，保險(xiǎn)箱內(nèi)抽屜（或區(qū)域）鑰匙以及保險(xiǎn)箱外門鑰匙（或密碼）分別由管庫人員隨身攜帶，妥善保管。（5）庫房機(jī)密碼要按規(guī)定及時(shí)更換，避免泄露；庫房和機(jī)管理員變動時(shí)，須變更密碼。6、查庫工作（1）各級人員應(yīng)按規(guī)定實(shí)施查庫工作，營業(yè)機(jī)構(gòu)會計(jì)主管每周查庫一次，營業(yè)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人每月查庫一次，支行會計(jì)部門負(fù)責(zé)人每季查庫一次，支行主管行長每半年至少查庫一次，支行行長應(yīng)每月通過錄像監(jiān)督查庫情況。此外，各行、部要設(shè)立專職查庫“飛行隊(duì)”，專司對轄內(nèi)機(jī)構(gòu)進(jìn)行突擊、不定期查庫，查庫時(shí)間必須隨機(jī)。支行憑證庫應(yīng)由會計(jì)部門負(fù)責(zé)人每月查庫一次，支行主管行長每半年至少查庫一次。（2）查庫時(shí)應(yīng)嚴(yán)格做到“開箱”、“開包”和“移位”檢查，不得擅自簡化查庫程序。支行金庫查庫無論庫款封簽是否異常，均應(yīng)當(dāng)安排一定比例的拆箱（包）盤點(diǎn)，零箱零包逐箱、逐包、逐張清點(diǎn)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)庫款箱及柜員現(xiàn)金箱檢查要對成把券及零鈔逐張清點(diǎn)，成捆券抽復(fù)比例為（不足一捆的以一捆計(jì)算）。（3）查庫完畢，檢查人員應(yīng)及時(shí)登記查庫登記簿，并由查庫人員和管庫人員在查庫登記簿上共同簽章。會計(jì)主管查庫可打印查庫報(bào)告表替代查庫登記簿中的庫房物品核對表。7、庫款運(yùn)送（1）領(lǐng)、解現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)面交接。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)上解現(xiàn)金應(yīng)由交接人員當(dāng)面卡把、點(diǎn)捆，查驗(yàn)大小封簽簽章（“一條龍”）日期章戳清晰、一致后裝袋（箱），并辦理交接手續(xù)。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取現(xiàn)金應(yīng)由接庫柜員當(dāng)面卡把、點(diǎn)捆，查驗(yàn)大小封簽簽章（“一條龍”）日期章戳清晰、一致后與交接人員辦理交接手續(xù)。（2）營業(yè)前接到押運(yùn)送來的現(xiàn)金及箱（包）尚未開門營業(yè)，或營業(yè)終了軋平現(xiàn)金賬款后押運(yùn)尚未到達(dá)接收現(xiàn)金箱（包），且期間時(shí)間較長，現(xiàn)金箱（包）應(yīng)入庫保管，不得放置在營業(yè)大廳內(nèi)。（3）現(xiàn)金及箱（包）交接應(yīng)在柜臺內(nèi)監(jiān)控錄像下雙交雙接，共同簽章。接庫柜員不得參與現(xiàn)金及箱（包）搬運(yùn)，送庫柜員不得攜現(xiàn)金及箱（包）在柜臺外候車交接。（4）實(shí)行零箱接送的營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，夜間不得留有庫款和有價(jià)單證。（5）運(yùn)送中現(xiàn)金必須通過“運(yùn)送中現(xiàn)金”科目進(jìn)行核算，日間調(diào)撥的現(xiàn)金，當(dāng)日必須核銷完畢。（四）重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)管理2、嚴(yán)禁銀行內(nèi)部人員代客戶辦理各項(xiàng)業(yè)務(wù)。3、會計(jì)主管、監(jiān)管人員對預(yù)警信息要查明原因，及時(shí)核銷，并詳細(xì)記錄一、二預(yù)警信息核銷情況。會計(jì)主管根據(jù)柜員交易情況實(shí)時(shí)核銷預(yù)警信息，網(wǎng)點(diǎn)預(yù)警信息核銷期限原則上不得超過個(gè)小時(shí)，最遲不超過小時(shí)。當(dāng)天產(chǎn)生的預(yù)警信息當(dāng)天營業(yè)終了前必須全部核銷完畢。節(jié)假日會計(jì)主管應(yīng)指定專人進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，代為履行職責(zé)，應(yīng)切實(shí)避免柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)預(yù)警后由當(dāng)事人自己核銷的現(xiàn)象。4、不定期抽查制度（1）各行、部要不定期地抽調(diào)人員，組成會計(jì)內(nèi)控檢查組，對所轄單位的會計(jì)內(nèi)控管理工作進(jìn)行突擊抽查，并確保每年每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)至少輪回全面檢查一次，對檢查中發(fā)現(xiàn)的問題要一抓到底，確保整改工作落到實(shí)處。（2）監(jiān)管員應(yīng)每半年對管轄網(wǎng)點(diǎn)所有柜員的操作錄像檢查一次，會計(jì)主管應(yīng)每季對本網(wǎng)點(diǎn)所有柜員的操作錄像檢查一次，并作好記錄。6、上門服務(wù)（2）堅(jiān)持兩人以上（不含押運(yùn)人員和駕駛員）上門收送款，兩人當(dāng)面與客戶辦理款項(xiàng)交接手續(xù)。嚴(yán)禁單人上門收送款。（五）其他事項(xiàng)1、所有重要空白憑證必須納入賬內(nèi)核算。對一些不經(jīng)常使用的重空憑證的領(lǐng)入不受整本領(lǐng)入的要求。四、轉(zhuǎn)發(fā)總行關(guān)于加強(qiáng)會計(jì)內(nèi)控管理的若干意見的通知（四）加強(qiáng)會計(jì)出納業(yè)務(wù)差錯(cuò)事故的管理。凡發(fā)生會計(jì)出納業(yè)務(wù)差錯(cuò)事故，必須在差錯(cuò)事故發(fā)生的當(dāng)日經(jīng)會計(jì)主管審批后據(jù)實(shí)列賬，并按規(guī)定向有關(guān)職能部門報(bào)告。分行明確各級會計(jì)部門負(fù)責(zé)人及分管行長是差錯(cuò)報(bào)告工作的第一責(zé)任人和直接責(zé)任人，凡發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)事故遲報(bào)、漏報(bào)或隱瞞不報(bào)的，分支行要對相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行嚴(yán)肅處理。（六）認(rèn)真落實(shí)關(guān)于限期落實(shí)案件防控措施的緊急通知的各項(xiàng)要求。一是改進(jìn)管庫方式，實(shí)行“兩鑰一密三分離”。在現(xiàn)有金庫鑰匙雙人分管的基礎(chǔ)上，增加一名機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人（會計(jì)主管除外）掌管密碼。二是加強(qiáng)憑證庫房管理，支行憑證庫房應(yīng)安裝防盜門和監(jiān)控設(shè)備，并按規(guī)定加強(qiáng)監(jiān)控錄像的管理?；鶎訝I業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重要空白憑證、代保管有價(jià)值物品等應(yīng)入庫保管，無庫房的應(yīng)入保險(xiǎn)箱（柜）保管，并做到保險(xiǎn)箱鑰匙雙人分管，并行交接，嚴(yán)禁碰頭。三是嚴(yán)格執(zhí)行“一日三碰庫（箱）”制度。每日營業(yè)前、上午營業(yè)結(jié)束及日終下班前柜員必須檢查核對現(xiàn)金實(shí)物和現(xiàn)金箱余額。營業(yè)終了下班前，會計(jì)主管必須指定專人對柜員錢箱進(jìn)行交叉清庫、核對，清點(diǎn)無誤后，由清庫人員與柜員雙人鎖箱，會計(jì)主管應(yīng)做好監(jiān)督工作。四是切實(shí)加強(qiáng)“上門服務(wù)”的管理，嚴(yán)格按照分行規(guī)定開展“上門服務(wù)”業(yè)務(wù)。會計(jì)人員不得辦理“上門服務(wù)”業(yè)務(wù)，上門服務(wù)人員不得進(jìn)行賬務(wù)處理。（七）充分發(fā)揮會計(jì)監(jiān)控系統(tǒng)的監(jiān)督作用。一是監(jiān)管員和會計(jì)主管必須認(rèn)真做好預(yù)警信息的核銷工作，未經(jīng)核實(shí)的預(yù)警信息不得核銷，預(yù)警信息核銷時(shí)必須認(rèn)真核實(shí)柜員操作的真實(shí)性和操作流程的合規(guī)性，核實(shí)中發(fā)現(xiàn)的各種問題必須據(jù)實(shí)反映，柜員違規(guī)操作要及時(shí)糾正并在核銷時(shí)據(jù)實(shí)說明。二是監(jiān)管員應(yīng)堅(jiān)持到現(xiàn)場核實(shí)預(yù)警信息，提高預(yù)警信息的現(xiàn)場核銷比率。會計(jì)主管對當(dāng)日產(chǎn)生的預(yù)警信息必須當(dāng)日核銷完畢，并提高預(yù)警信息核銷的及時(shí)率；三是會計(jì)主管離崗，必須將在崗期間發(fā)生的預(yù)警信息全部核銷完畢才能離開，并指定專人進(jìn)行轉(zhuǎn)授權(quán)，代為履行職責(zé)，應(yīng)切實(shí)避免柜員經(jīng)辦的業(yè)務(wù)預(yù)警后由當(dāng)事人自己核銷的現(xiàn)象。四是落實(shí)專人做好節(jié)假日和雙休假日期間預(yù)警信息的核銷工作。五、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)綜合應(yīng)用系統(tǒng)內(nèi)控管理的緊急通知4、按照會計(jì)內(nèi)部控制不相容職務(wù)相分離原則，以下崗位不得兼任。（1）擔(dān)任憑證整理、裝訂或業(yè)務(wù)量、現(xiàn)金分析崗位的柜員不得兼任ABIS金融性交易記帳柜員（該柜員僅可兼任非金融性交易記帳柜員，如重要空白憑證、現(xiàn)金管庫員，業(yè)務(wù)錄入員、專職授權(quán)員、滯后復(fù)核員等）。若該柜員需頂崗操作ABIS金融性交易，則頂崗日所有交易憑證的整理、裝訂或業(yè)務(wù)量、現(xiàn)金分析工作，必須交由其他不涉及ABIS金融性交易的柜員處理。（業(yè)務(wù)錄入員已不適用）（2）重要空白憑證管庫員不得辦理涉及重要空白憑證的柜面業(yè)務(wù)，如需頂崗、例假日值班，須經(jīng)坐班主任審批同意，辦妥交接手續(xù)后，方可上崗操作。（3）九級主管不得兼任安全認(rèn)證系統(tǒng)管理員（包括錄入員、審核員、制卡員）。5、除企業(yè)現(xiàn)金繳款業(yè)務(wù)外，非特殊原因，例假日不得辦理對公業(yè)務(wù)。如遇貸款到期還款或展期、單位定期存款到期轉(zhuǎn)存或支取、單位通知存款到期支取等情況，可酌情辦理，但須由坐班主任在場，負(fù)責(zé)相關(guān)業(yè)務(wù)的審核及交易的授權(quán)，并記載坐班主任工作日志。例假日未對外營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，應(yīng)于對外營業(yè)第一個(gè)工作日，及時(shí)通過電子報(bào)表系統(tǒng)查詢（打印）未對外營業(yè)日業(yè)務(wù)狀況表，審查該日科目發(fā)生是否正常。六、關(guān)于統(tǒng)一規(guī)范綜合應(yīng)用系統(tǒng)有關(guān)業(yè)務(wù)處理及操作的通知（2）取消錯(cuò)帳沖正憑證，無論表內(nèi)或表外沖正、存款或貸款沖正，一律使用記帳憑證（一式二聯(lián)），并執(zhí)行制票、審核、記帳三分離原則，坐班主任為沖正交易第一責(zé)任人。錯(cuò)帳日期、錯(cuò)帳傳票號、錯(cuò)誤（正確）帳戶、錯(cuò)帳金額、沖正事由等為沖正憑證摘要欄必要記載事項(xiàng)。沖正交易成功后，分別在紅、藍(lán)字沖正記帳憑證及錯(cuò)誤記帳憑證上用紅字注明“沖銷X年X月X日XXXX（錯(cuò)帳記帳憑證號）錯(cuò)帳”、“補(bǔ)記X年X月X日XXXX（錯(cuò)帳記帳憑證號）錯(cuò)帳”和“已于X年X月X日XXXX（補(bǔ)正記帳憑證號）補(bǔ)正”字樣。對當(dāng)日發(fā)生的帳務(wù)差錯(cuò)，經(jīng)辦柜員需在抹帳記帳憑證摘要欄中紅字批注“抹帳原因”，如帳號錯(cuò)誤、金額錯(cuò)誤、客戶要求退回等字樣。授權(quán)柜員根據(jù)原始憑證審核抹帳事由無誤后作授權(quán)處理，交易成功后，在抹帳憑證上加蓋復(fù)核員名章。同時(shí)經(jīng)辦柜員在錯(cuò)誤記帳憑證和重新記帳憑證上紅字批注“已用XXXX（抹帳記帳憑證號）抹帳”和“重記XXXX（錯(cuò)誤記帳憑證號）錯(cuò)帳”字樣。對客戶要求退回的業(yè)務(wù)，抹帳后未重新記帳的，須留存一聯(lián)原始憑證并寫明退回理由，經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，作錯(cuò)誤記帳憑證附件，不得退還客戶或注銷。如客戶堅(jiān)持收回原始憑證，則須出具書面證明（定期儲蓄支取抹帳，須在補(bǔ)打記帳憑證摘要欄注明在意號碼、戶名、帳號、幣種、金額、存入日期、存期、退回理由等，經(jīng)客戶簽字確認(rèn)后，存單方可退回客戶）。（四）記帳憑證蓋章、裝訂及保管1、記帳憑證填寫及蓋章規(guī)范。（1）手工編制的記帳憑證須填寫（加蓋）記帳日期，并按交易性質(zhì)加蓋有關(guān)柜員及業(yè)務(wù)印章。由系統(tǒng)打印的記帳憑證無需填寫（加蓋）記帳日期。金融性交易記帳憑證附原始憑證的，只需加蓋相關(guān)柜員名章，并在原始憑證上加蓋有關(guān)印章及相關(guān)柜員名章。金融性交易記帳憑證未附原始憑證的，應(yīng)在記帳憑證上加蓋有關(guān)印章及相關(guān)柜員名章。非金融性交易記帳憑證（含開銷戶通知書、錄入清單等）一律加蓋記帳柜員自用的業(yè)務(wù)章及相關(guān)柜員名章。（系統(tǒng)已打印柜員姓名的無需加蓋柜員私章）（2）除沒收假幣等業(yè)務(wù)使用藍(lán)色印油規(guī)定外，對記帳憑證和原始憑證蓋章顏色未作統(tǒng)一規(guī)定，原則上記帳憑證、原始憑證及交客戶的收、付款通知應(yīng)加蓋紅色印泥（油）。（六）營運(yùn)管理。1、按綜合應(yīng)用系統(tǒng)營業(yè)機(jī)構(gòu)運(yùn)行管理規(guī)定，柜員轄內(nèi)變動其柜員號不作更換，跨管轄運(yùn)行變動或調(diào)離崗位須作刪除處理（含九級主管），其柜員號三年內(nèi)不得再分配給其他柜員使用。2、柜員離崗授權(quán)，不可對終端作簽退處理。同時(shí)因授權(quán)或其他業(yè)務(wù)處理離崗，如在柜員視野范圍內(nèi)，可不必對現(xiàn)金清分箱作上鎖處理。5、營業(yè)機(jī)構(gòu)申請應(yīng)用ABIS或調(diào)整營業(yè)機(jī)構(gòu)，須以行發(fā)文形式主送分行信息科技部和分行財(cái)會處（注：現(xiàn)為“運(yùn)營管理部”）。日常申請?jiān)黾踊騽h除邏輯終端、變更九級主管（含重置密碼）、開通外幣網(wǎng)內(nèi)往來等申請事項(xiàng)，須由管轄支行以電子文檔形式填報(bào)中國農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)營業(yè)機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)表維護(hù)申請表，經(jīng)有權(quán)人審核同意后，提前3天，由指定人員通過NOTES上報(bào)分行財(cái)會處（注：現(xiàn)為“運(yùn)營管理部”）有關(guān)人員郵箱。經(jīng)分行審批及運(yùn)行中心維護(hù)處理后，維護(hù)結(jié)果將反饋申請部門。支行收到后，應(yīng)及時(shí)打印申請表，專夾保管，按年裝訂，保管期限15年。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)重開行部，須由申請行以電子文檔形式填報(bào)中國農(nóng)業(yè)銀行綜合應(yīng)用系統(tǒng)營業(yè)機(jī)構(gòu)重開行部申請表，經(jīng)坐班主任審批同意后，通過NOTES上報(bào)科技部林治進(jìn)郵箱，營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)應(yīng)及時(shí)打印申請表留存，并附當(dāng)日坐班主任工作日志后。（七）其他。營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)調(diào)閱監(jiān)控錄像帶（含光盤），除執(zhí)行有關(guān)安全保衛(wèi)規(guī)定外，應(yīng)比照會計(jì)檔案資料調(diào)閱手續(xù)，另設(shè)會計(jì)檔案調(diào)閱登記簿（代）記載調(diào)閱事項(xiàng)。七、中國農(nóng)業(yè)銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿管理辦法第二條 臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿，是營業(yè)機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù)時(shí)，用于手工輔助記載重要業(yè)務(wù)事項(xiàng)、業(yè)務(wù)交接手續(xù)，以及其他需登記重要事項(xiàng)的特定簿冊。第三條 本辦法所稱“臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿”，僅指與營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)運(yùn)行、柜面操作、辦理交接等業(yè)務(wù)處理有關(guān)，由柜員（包括前、后臺柜員，下同）、會計(jì)主管（包括會計(jì)副主管，下同）、管庫員（包括出納，下同）等營業(yè)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員負(fù)責(zé)登記、管理的手工登記簿。除此之外的其他各類手工登記簿，不得交由柜員、會計(jì)主管、管庫員等業(yè)務(wù)人員登記和管理。第四條 臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿的管理，遵循留痕管理的要求，堅(jiān)持“人機(jī)配合、全面覆蓋、重點(diǎn)突出、疑點(diǎn)可查、風(fēng)險(xiǎn)可控”的原則，充分考慮風(fēng)險(xiǎn)控制與工作效率的有機(jī)結(jié)合。人機(jī)配合，是指臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿作為系統(tǒng)記錄的補(bǔ)充。凡是系統(tǒng)能夠記錄或反映的，不再設(shè)立手工登記簿。全面覆蓋，是指臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿要能夠覆蓋臨柜業(yè)務(wù)需輔助記載的主要業(yè)務(wù)及事項(xiàng)。重點(diǎn)突出，是指臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿要突出業(yè)務(wù)運(yùn)行中的重要事項(xiàng)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)。疑點(diǎn)可查，是指臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿登記的事項(xiàng)，必須內(nèi)容具體、事項(xiàng)明確、手續(xù)完備、有據(jù)可查。風(fēng)險(xiǎn)可控，是指臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿要對風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)記錄完整、反映真實(shí)、責(zé)任清晰，便于風(fēng)險(xiǎn)控制。第六條 臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿的設(shè)立，實(shí)行“集中管理、歸口審批”的要求，嚴(yán)格審批手續(xù)。集中管理，是指臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿種類、格式、使用與管理要求，由總行統(tǒng)一確定，一級分行（含）及以下單位不得擅自為營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿。歸口審批，是指臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿由總行運(yùn)營管理部統(tǒng)一審批。未經(jīng)總行運(yùn)營管理部批準(zhǔn)，任何部門、任何單位不得擅自為營業(yè)機(jī)構(gòu)設(shè)立臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿。第七條 臨柜業(yè)務(wù)手工登記簿應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)種類，分別按照機(jī)構(gòu)、業(yè)務(wù)事項(xiàng)或使用人設(shè)立。設(shè)立時(shí)，必須明確使用、保管責(zé)任人，以及使用、保管要求。第八條 臨柜