商業(yè)銀行實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的分析與探討.doc

商業(yè)銀行實(shí)施合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的分析與探討一目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)(一)控制風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制還沒(méi)有完全形成目前，各家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)際上是以風(fēng)險(xiǎn)控制為主要目標(biāo)，對(duì)整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作缺乏統(tǒng)籌規(guī)劃和戰(zhàn)略考慮，不能很好地服務(wù)于全行業(yè)務(wù)發(fā)展實(shí)際和效益最大化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在風(fēng)險(xiǎn)控制中，主要以單點(diǎn)控制間斷控制為主，往往拘泥于對(duì)單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)不系統(tǒng)滯后被動(dòng)和片面的控制，不能實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的連續(xù)性和系統(tǒng)化，不能在業(yè)務(wù)流程中嵌入風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的源頭和過(guò)程控制。在業(yè)務(wù)發(fā)展上，缺乏自我約束和平衡機(jī)制，不能正確處理發(fā)展業(yè)務(wù)與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系，不能充分考慮風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，做到風(fēng)險(xiǎn)控制優(yōu)先，甚至還簡(jiǎn)單地將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展平行化或?qū)α⒒瑢?dǎo)致出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理偏好和業(yè)務(wù)發(fā)展偏好之間的過(guò)度波動(dòng)，不能形成有機(jī)協(xié)調(diào)的合力。在制度建設(shè)上，現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全和存在的缺陷，本身就使銀行經(jīng)營(yíng)面臨極大風(fēng)險(xiǎn)，加上在執(zhí)行檢查評(píng)價(jià)等諸環(huán)節(jié)的不到位，更使得監(jiān)督制約顯蒼白無(wú)力，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的有效性大打折扣。(二)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和組織架構(gòu)尚未真正建立起來(lái)近年來(lái)，各家商業(yè)銀行借鑒國(guó)際先進(jìn)商業(yè)銀行的成功經(jīng)驗(yàn)，陸續(xù)實(shí)施了包括授權(quán)授信審貸分離崗位制約內(nèi)部審計(jì)等在內(nèi)的一系列風(fēng)險(xiǎn)管理措施，在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中取得了一定成績(jī)，但這些探索仍是局部的零散的，尚未建立涵蓋風(fēng)險(xiǎn)甄別風(fēng)險(xiǎn)報(bào)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)決策風(fēng)險(xiǎn)避險(xiǎn)全程監(jiān)控等在內(nèi)的一整套全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，還不能實(shí)現(xiàn)對(duì)所有機(jī)構(gòu)所有人員所有業(yè)務(wù)所有過(guò)程所有種類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的管理。特別作為風(fēng)險(xiǎn)管理重要傳導(dǎo)載體的組織系統(tǒng)薄弱，集中統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的基礎(chǔ)還很不穩(wěn)固，以風(fēng)險(xiǎn)管理為主線(xiàn)的管理組織體系尚不健全，風(fēng)險(xiǎn)管理宏觀政策的推行及業(yè)務(wù)操作還缺乏上下左右相連縱橫貫通的組織網(wǎng)絡(luò)和結(jié)構(gòu)載體。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)職責(zé)關(guān)系界定不清，且以信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為主要職能，其他分散的風(fēng)險(xiǎn)管理職能或交叉重疊或權(quán)責(zé)不清，存在管理盲區(qū)。同時(shí)，從事風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)人才資源稀缺，隊(duì)伍建設(shè)相對(duì)滯后與風(fēng)險(xiǎn)管理要求不斷提高的矛盾突出。這種風(fēng)險(xiǎn)管理體系的不健全，不僅抑制了以此為依托的風(fēng)險(xiǎn)管理工作的開(kāi)展，更阻礙了商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略思想的實(shí)施。(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)工具難以適應(yīng)新形勢(shì)的要求在金融市場(chǎng)開(kāi)放步伐和金融工具創(chuàng)新步伐不斷加快的背景下，新的風(fēng)險(xiǎn)不斷涌現(xiàn)，表現(xiàn)形式也越來(lái)越隱蔽。由于宏觀經(jīng)濟(jì)變化引發(fā)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)周期性風(fēng)險(xiǎn)逐步加大，價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始顯現(xiàn)，表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和金融衍生產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，這些新的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)提出了更高的要求。但目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和工具還比較落后，國(guó)外很多先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控資產(chǎn)組合分析和各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)至今尚未在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中得到廣泛應(yīng)用。特別是風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的技術(shù)過(guò)于簡(jiǎn)單，缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)適時(shí)監(jiān)測(cè)和控制手段，不能對(duì)有限的信息資源進(jìn)行技術(shù)處理，難以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理形成有效的支撐。通常是事后被動(dòng)處理多，事前主動(dòng)防范少；定性分析多，深度數(shù)理分析少；靜態(tài)分析多，動(dòng)態(tài)分析少；立足局部分析多，站在全局角度分析少。如何運(yùn)用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)工具來(lái)科學(xué)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防范和業(yè)務(wù)發(fā)展的平衡，既是一個(gè)全新的要求，也是一個(gè)嚴(yán)峻的考驗(yàn)。二合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)具備的主要特點(diǎn)(一)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)上，以為商業(yè)銀行創(chuàng)造利潤(rùn)為最終目標(biāo)取代單純的風(fēng)險(xiǎn)控制目標(biāo)作為現(xiàn)代商業(yè)銀行，其風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)不僅是管住風(fēng)險(xiǎn)，而且必須與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的總體目標(biāo)保持一致，與股東權(quán)益長(zhǎng)期提高的價(jià)值取向保持一致，即風(fēng)險(xiǎn)管理要服務(wù)于企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化的核心目標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)管理能夠提高承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的收益。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)不能就風(fēng)險(xiǎn)論風(fēng)險(xiǎn)，在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中要充分考慮成本收益和業(yè)務(wù)發(fā)展，追求過(guò)濾掉風(fēng)險(xiǎn)的收益，不僅要通過(guò)控制不良資產(chǎn)來(lái)減少損失，還要通過(guò)建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，確保在有效控制風(fēng)險(xiǎn)的前提下，保持銀行的客戶(hù)產(chǎn)品等各渠道源源不斷地創(chuàng)造出更多的效益，為企業(yè)持續(xù)創(chuàng)造豐厚的回報(bào)，保證銀行效益最大化的最終目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。(二)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容上，以全面風(fēng)險(xiǎn)管理取代單一的風(fēng)險(xiǎn)管理國(guó)內(nèi)外風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)踐表明，盡管商業(yè)銀行的所有業(yè)務(wù)都包含一定程度的風(fēng)險(xiǎn)，但商業(yè)銀行內(nèi)部不同部門(mén)或不同業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，有的相互疊加放大，有的相互抵消減少。因此，我們不能僅僅從某項(xiàng)業(yè)務(wù)某個(gè)部門(mén)的角度考慮風(fēng)險(xiǎn)，必須堅(jiān)持以效益最大化為中心，按照業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)控制相適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基本原則，建立涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的技術(shù)先進(jìn)制度健全適度集中執(zhí)行有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在宏觀管理層面有統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理制度和統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。在微觀操作層面對(duì)所有機(jī)構(gòu)所有業(yè)務(wù)所有過(guò)程中蘊(yùn)涵的各種風(fēng)險(xiǎn)加以識(shí)別，用統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)和先進(jìn)的技術(shù)方法進(jìn)行測(cè)量并加總各種風(fēng)險(xiǎn)，在通盤(pán)考慮各種風(fēng)險(xiǎn)的狀況和影響的基礎(chǔ)上，采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理與控制措施，確保其風(fēng)險(xiǎn)管理能夠覆蓋所有業(yè)務(wù)和所有環(huán)節(jié)中的一切風(fēng)險(xiǎn)，確保風(fēng)險(xiǎn)管理能夠識(shí)別銀行面臨的一切風(fēng)險(xiǎn)。(三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上，以模型深度度量取代簡(jiǎn)單的淺度度量長(zhǎng)期以來(lái)，一些商業(yè)銀行習(xí)慣運(yùn)用定性分析和簡(jiǎn)單的數(shù)據(jù)分析方法，通過(guò)完善貸款保證措施貸款限額信用額度信用等級(jí)等傳統(tǒng)的信貸管理手段，來(lái)加強(qiáng)對(duì)貸款發(fā)放環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)控制和降低信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)損失。而國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)早已從“我們只做好貸款”“貸款應(yīng)該評(píng)級(jí)”演變到“對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定價(jià)”，通過(guò)量化風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算為單筆貸款的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)入和風(fēng)險(xiǎn)成本判斷提供支持。同時(shí)，作為股份制商業(yè)銀行的出資人，股東也會(huì)對(duì)資本配置效率提出更高的要求，不僅要求單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)收益匹配，而且對(duì)在資產(chǎn)組合層面上風(fēng)險(xiǎn)收益能否平衡的要求也更加苛刻，銀行必須采取對(duì)自留風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)資產(chǎn)證券化對(duì)部分資產(chǎn)組合從事避險(xiǎn)交易等動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施來(lái)減少系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理支持技術(shù)也要適應(yīng)新的形勢(shì)的要求，主動(dòng)引入內(nèi)部評(píng)級(jí)法等先進(jìn)的定量技術(shù)工具，設(shè)計(jì)出針對(duì)單筆業(yè)務(wù)和資產(chǎn)組合兩個(gè)層面，涵蓋信用市場(chǎng)操作三類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量模型，實(shí)現(xiàn)由淺度度量向深度度量的轉(zhuǎn)變。(四)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上，以資本精細(xì)化管理取代資本粗放管理多年來(lái)，盡管商業(yè)銀行反復(fù)強(qiáng)調(diào)以效益為中心，但在實(shí)際工作中，普遍不能很好解決擴(kuò)大業(yè)務(wù)規(guī)模與提高效益的關(guān)系，不能很好解決短期效益與長(zhǎng)期效益的關(guān)系，最終導(dǎo)致以浪費(fèi)資本這種最稀缺的資源為代價(jià)來(lái)?yè)Q取業(yè)務(wù)的規(guī)模擴(kuò)長(zhǎng)。為有效防止分支機(jī)構(gòu)因盲目追求短期收益而忽視對(duì)業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)的充分衡量，避免風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資本的沖擊，必須采取能將資本風(fēng)險(xiǎn)和收益有機(jī)銜接的資本精細(xì)化管理工具。這種精細(xì)化的資本管理工具包括資本配置和績(jī)效考核兩部分。在資本配置上要以經(jīng)濟(jì)資本為核心約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量的增加，指導(dǎo)業(yè)務(wù)資源的有效配置，促進(jìn)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化。在績(jī)效考核上強(qiáng)調(diào)資本回報(bào)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的約束，設(shè)定恰當(dāng)?shù)目?jī)效評(píng)價(jià)期限，并充分考慮風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的執(zhí)行效果，實(shí)現(xiàn)由考核賬面利潤(rùn)向考核風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后資本回報(bào)率(RAROC)的轉(zhuǎn)變，打牢經(jīng)濟(jì)資本占用與經(jīng)濟(jì)資本回報(bào)的內(nèi)在關(guān)系，為不同產(chǎn)品客戶(hù)和部門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)建立共同的衡量基礎(chǔ)。(五)風(fēng)險(xiǎn)管理組織上，以垂直管理取代層級(jí)管理從目前國(guó)內(nèi)銀行業(yè)的現(xiàn)實(shí)情況看，如果金融機(jī)構(gòu)同時(shí)身兼風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控者的雙重職責(zé)，往往樂(lè)于追求業(yè)務(wù)量和利潤(rùn)的增長(zhǎng)，而忽視由此可能帶來(lái)的更大的風(fēng)險(xiǎn)。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理必須保持一定的獨(dú)立性，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者不能同時(shí)為風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控者，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控必須分離。而實(shí)現(xiàn)垂直管理后，便于上級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)負(fù)責(zé)人和同級(jí)業(yè)務(wù)部門(mén)“風(fēng)險(xiǎn)管理窗口”負(fù)責(zé)人的直接管理和考核，有利于總行風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)，有利于下級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)管理人員和風(fēng)險(xiǎn)窗口管理人員在所轄區(qū)域和領(lǐng)域內(nèi)全面監(jiān)控執(zhí)行總行風(fēng)險(xiǎn)管理政策，有利于總行風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)綜合歸納各區(qū)域各領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)暴露，及時(shí)進(jìn)行合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)整合和對(duì)沖，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)機(jī)構(gòu)的積極風(fēng)險(xiǎn)配置。三建立合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的具體措施(一)樹(shù)立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理理念，全力營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的靈魂，通過(guò)營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理的文化氛圍，及時(shí)準(zhǔn)確把科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)理念傳導(dǎo)給每一位員工，使之牢固樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，形成風(fēng)險(xiǎn)防范的慣性思維，是做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要保證。要樹(shù)立過(guò)濾掉風(fēng)險(xiǎn)的收益和發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)理念，處理好風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，以風(fēng)險(xiǎn)管理作為業(yè)務(wù)發(fā)展的先決條件。在發(fā)展業(yè)務(wù)的同時(shí)也要考慮潛在的風(fēng)險(xiǎn)，確定合理的風(fēng)險(xiǎn)度，既不能在風(fēng)險(xiǎn)面前畏難回避，也不能盲目夸大風(fēng)險(xiǎn)事實(shí)。要在主動(dòng)預(yù)測(cè)管理控制各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)源疏導(dǎo)化解風(fēng)險(xiǎn)為我所用的前提下最大限度追求企業(yè)效益最大化，理性支持各項(xiàng)業(yè)務(wù)的健康發(fā)展。要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)理念，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)的差異，對(duì)不同的客戶(hù)業(yè)務(wù)產(chǎn)品發(fā)展戰(zhàn)略進(jìn)行量化的比較和選擇，在經(jīng)營(yíng)工作中正確處理資本收益和風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系，在風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡中實(shí)現(xiàn)資本的保值增值，確保風(fēng)險(xiǎn)和收益應(yīng)匹配。(二)制定明晰的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的有序開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略是風(fēng)險(xiǎn)管理的行為指南。作為公司治理結(jié)構(gòu)完善的現(xiàn)代商業(yè)銀行，董事會(huì)要根據(jù)經(jīng)濟(jì)環(huán)境國(guó)際銀行同業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨勢(shì)市場(chǎng)定位和主要股東的風(fēng)險(xiǎn)偏好，確定合理的投資回報(bào)目標(biāo)，制定確保業(yè)務(wù)可持續(xù)健康發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略。整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略應(yīng)包括風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)可承受區(qū)間風(fēng)險(xiǎn)管理的原則。資本金的管理，即估算發(fā)展目標(biāo)預(yù)測(cè)經(jīng)濟(jì)資本與監(jiān)管資本的缺口，規(guī)劃資本的最佳結(jié)構(gòu)并提出籌資方案，確定資本金在經(jīng)濟(jì)區(qū)域業(yè)務(wù)主線(xiàn)及不同行業(yè)之間的配置，對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的長(zhǎng)期投入進(jìn)行規(guī)劃等。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)以董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略為依據(jù)，制定全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。各級(jí)管理層具體負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和風(fēng)險(xiǎn)管理政策的貫徹落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)根據(jù)董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)高層管理者確定的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略規(guī)劃政策和操作指引，通過(guò)授權(quán)管理授信制度控制目標(biāo)等手段，及時(shí)有效地傳導(dǎo)給分支機(jī)構(gòu)和各風(fēng)險(xiǎn)窗口，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)等實(shí)施全面有效管理。(三)搭建垂直獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，制定完善的風(fēng)險(xiǎn)管理流程和規(guī)章制度為實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的有效制衡，目前商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)應(yīng)從現(xiàn)行的平面式層級(jí)化管理向矩陣式垂直化管理過(guò)渡，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和權(quán)威性。一要堅(jiān)持分層管理原則。即將風(fēng)險(xiǎn)管理的決策管理操作職能分別賦予不同層次的機(jī)構(gòu)，由董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任，董事會(huì)授權(quán)首席風(fēng)險(xiǎn)官和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)在保持獨(dú)立性的前提下代為行使風(fēng)險(xiǎn)管理職權(quán)，實(shí)行在首席風(fēng)險(xiǎn)官統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下的“下管一級(jí)”和“分類(lèi)管理”的積極的風(fēng)險(xiǎn)管理模式。各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)要相對(duì)獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門(mén)，承擔(dān)起平行制約和行為監(jiān)督的責(zé)任，抑制過(guò)度追求商業(yè)機(jī)會(huì)利差貢獻(xiàn)或業(yè)務(wù)量而違背風(fēng)險(xiǎn)管理原則的行為。二要堅(jiān)持集中與分散相結(jié)合的原則。即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和宏觀管理層面實(shí)行集中，統(tǒng)一全行的風(fēng)險(xiǎn)管理政策制度程序，而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的微觀操作層面實(shí)行分散化管理。三要堅(jiān)持“扁平化與窗口化統(tǒng)一”的原則，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理關(guān)口的前移。實(shí)行扁平化，就是要在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，盡可能地減少風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略和政策的傳導(dǎo)過(guò)程，減少?zèng)Q策程序中的不必要環(huán)節(jié)，保證信息傳輸?shù)募皶r(shí)準(zhǔn)確。實(shí)行窗口化，就是要將風(fēng)險(xiǎn)的日常監(jiān)控單元直接設(shè)置到業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)部門(mén)內(nèi)，使風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域，更加貼近市場(chǎng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的全面及時(shí)監(jiān)控。進(jìn)一步優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理流程，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理的平行作業(yè)。要從管理的角度將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類(lèi)，并確定相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理授權(quán)，逐步做到按產(chǎn)品地區(qū)業(yè)務(wù)主線(xiàn)來(lái)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，分支機(jī)構(gòu)要在授權(quán)范圍內(nèi)，對(duì)信用市場(chǎng)操作等風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，在此基礎(chǔ)上，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分類(lèi)管理，即所有風(fēng)險(xiǎn)都由專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才進(jìn)行分類(lèi)管理和實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。同時(shí)，要建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)決策流程，決策的各個(gè)環(huán)節(jié)既要講程序和制約，更要講科學(xué)和專(zhuān)業(yè)；既要講控制，也要講效率；既要講民主，也要有問(wèn)責(zé)，確保風(fēng)險(xiǎn)決策的程序性科學(xué)性和專(zhuān)業(yè)性，確保對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的快速反應(yīng)和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的及時(shí)預(yù)警。及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理制度方法措施的梳理歸納，盡快填補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)的空白。一要建立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)制度。將所有風(fēng)險(xiǎn)單元的風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程納入監(jiān)控和考核體系，并與績(jī)效管理薪酬分配和干部晉升掛鉤，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的完善和開(kāi)展。二要健全和完善法人授權(quán)管理制度。結(jié)合各級(jí)行風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)管理的完善程度經(jīng)營(yíng)管理范圍水平，制定相應(yīng)的法人授權(quán)等級(jí)評(píng)價(jià)辦法，實(shí)行區(qū)別授權(quán)，同時(shí)，建立授權(quán)執(zhí)行效果的后評(píng)價(jià)制度，充分發(fā)揮授權(quán)管理在風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要作用。三要建立風(fēng)險(xiǎn)限額管理制度。對(duì)商業(yè)銀行面臨的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化匯總分解控制，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可以承受的限度內(nèi)。四要建立制度評(píng)估反饋機(jī)制。各制度制定部門(mén)要定期自我評(píng)估，從而使規(guī)章制度的建立修改和廢止工作始終處于良性循環(huán)的狀態(tài)。五要嚴(yán)格制度的執(zhí)行，對(duì)違反制度規(guī)定的，要嚴(yán)厲追究責(zé)任。(四)推進(jìn)內(nèi)部評(píng)級(jí)工程建設(shè)，打造合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心工具由于風(fēng)險(xiǎn)管理不同于單一的風(fēng)險(xiǎn)控制，它是一項(xiàng)涵蓋全要素全方位和全過(guò)程的系統(tǒng)管理工程，因此，必須引入與之相適應(yīng)的全新的技術(shù)工具。而目前已經(jīng)公布，并將于2007年正式實(shí)施的巴塞爾新資本協(xié)議所積極倡導(dǎo)的內(nèi)部評(píng)級(jí)法，無(wú)疑為各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理提供了先進(jìn)的技術(shù)工具。所謂內(nèi)部評(píng)級(jí)法(IRB)，實(shí)質(zhì)上是一套以銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)的資本充足率計(jì)算及資本監(jiān)管的方法。它由銀行專(zhuān)門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估部門(mén)和人員，運(yùn)用一定的評(píng)級(jí)方法，對(duì)借款人或交易對(duì)手按時(shí)足額履行相關(guān)合同的能力和意愿進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，并用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)符號(hào)表示信用風(fēng)險(xiǎn)的相對(duì)大小。內(nèi)部評(píng)級(jí)主要包括客戶(hù)評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)方面，它能夠提供客戶(hù)違約概率(PD)違約損失率(LGD)預(yù)期損失率(EL)非預(yù)期損失率(UL)違約敞口(EAD)等關(guān)鍵指標(biāo)，不僅在授信審批貸款定價(jià)限額管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等基礎(chǔ)信貸管理中發(fā)揮決策支持作用，而且也是制定信貸政策計(jì)提準(zhǔn)備金分配經(jīng)濟(jì)資本的重要基礎(chǔ)。內(nèi)部評(píng)級(jí)法從國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)客戶(hù)風(fēng)險(xiǎn)以及債項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)等多種角度進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，在敏感性準(zhǔn)確性和系統(tǒng)性等方面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量提出了更高要求，能夠增強(qiáng)商業(yè)銀行對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)的鑒別分析能力。盡管中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)新資本協(xié)議的實(shí)施制定了“兩步走”和“雙軌制”的策略，但內(nèi)部評(píng)級(jí)法作為新資本協(xié)議著力推薦的風(fēng)險(xiǎn)管理工具，正在成為全球銀行業(yè)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理的主流技術(shù)模式。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法不僅有利于提高各商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)能力，也有助于樹(shù)立商業(yè)銀行在投資者和社會(huì)上的良好形象。實(shí)際上，一些商業(yè)銀行已經(jīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)工程建設(shè)給予了高度重視，并在信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)預(yù)警系統(tǒng)等前期工作方面取得了初步進(jìn)展。今后一段時(shí)期，要加快內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的實(shí)質(zhì)性的開(kāi)發(fā)建設(shè)，促使階段性成果及時(shí)轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力，使內(nèi)部評(píng)級(jí)法盡快成為信貸政策授權(quán)管理風(fēng)險(xiǎn)限額管理產(chǎn)品定價(jià)經(jīng)濟(jì)資本分配準(zhǔn)備金計(jì)提績(jī)效考核資本充足率測(cè)算等方面的核心工具，使商業(yè)銀行能夠充分利用先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行正規(guī)化系統(tǒng)化的風(fēng)險(xiǎn)管理。(五)發(fā)揮經(jīng)濟(jì)資本的約束作用，建立以資本回報(bào)率為基礎(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)自我調(diào)控機(jī)制由于缺乏經(jīng)濟(jì)資本的約束，在各商業(yè)銀行發(fā)展過(guò)程中，曾經(jīng)出現(xiàn)過(guò)存貸款業(yè)務(wù)的大起大落和貸款從惜貸到激增的快速擴(kuò)張，經(jīng)濟(jì)資本在各商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的基礎(chǔ)地位的逐步確立，使得在風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，能夠借助于經(jīng)濟(jì)資本的本質(zhì)屬性建立風(fēng)險(xiǎn)自我調(diào)控和約束機(jī)制。我們知道，銀行的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自于不同的部門(mén)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)，風(fēng)險(xiǎn)造成的非預(yù)期損失只能通過(guò)銀行的資本來(lái)消化。將經(jīng)濟(jì)資本配置到各部門(mén)機(jī)構(gòu)或各項(xiàng)業(yè)務(wù)，不僅可以清楚顯示各部門(mén)機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)水平，實(shí)現(xiàn)資本與風(fēng)險(xiǎn)的匹配，而且可以使經(jīng)濟(jì)資本成為銀行確定其風(fēng)險(xiǎn)控制邊界的基礎(chǔ):當(dāng)經(jīng)濟(jì)資本在數(shù)量上接近或超過(guò)各考核單位的實(shí)際資本(即監(jiān)管資本)時(shí)，說(shuō)明其風(fēng)險(xiǎn)水平已經(jīng)接近或超過(guò)其實(shí)際承受能力，促使考核單位要么通過(guò)一些途徑增加實(shí)際資本，要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，控制或回縮其風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)行為，這樣，就起到了對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的約束作用。在此基礎(chǔ)上，通過(guò)引入資本回報(bào)率指標(biāo)，可以構(gòu)建高效自動(dòng)運(yùn)轉(zhuǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。各商業(yè)銀行在衡量各經(jīng)營(yíng)單位對(duì)股東價(jià)值的貢獻(xiàn)時(shí)，應(yīng)采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率指標(biāo)。其計(jì)算公式為:風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本回報(bào)率(RAROC)=(利潤(rùn)-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本=(收入-支出-預(yù)期損失)/經(jīng)濟(jì)資本。由此計(jì)算的資本回報(bào)率指標(biāo)，既考察了銀行的盈利能力，又充分考慮了該盈利能力背后承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。RAROC指標(biāo)把銀行的風(fēng)險(xiǎn)與收益緊密聯(lián)系在一起，使銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的成果體現(xiàn)為一個(gè)簡(jiǎn)單的數(shù)值。銀行各部門(mén)機(jī)構(gòu)和各項(xiàng)業(yè)務(wù)都可以計(jì)算自己的RAROC指標(biāo)，并且相互間可以直接對(duì)RAROC指標(biāo)的高低進(jìn)行比較。根據(jù)RA