風險管理與金稅試點工作考察報告.doc

風險管理與金稅試點工作考察報告 為加快推進全省地稅系統(tǒng)稅收風險管理工作，探索構建以稅收風險管理為導向，以現代信息技術為支撐的現代化稅收征管新體系，進一步提高征管工作的科學性、規(guī)范性和有效性，提升全省地稅系統(tǒng)稅收征管和管理決策水平。12月21日-12月27日，青海省地稅局征收管理與科技發(fā)展處、信息中心及XX市、海東、海西征管人員共8人組隊分赴山西、河南兩省地稅局，就稅收風險管理、金稅三期上線試點和運行情況考察學習。通過溝通交流、實地觀摩等方式，詳細了解了兩個地區(qū)的稅收風險管理機制的建立及運行、金稅三期上線前的準備工作、整體框架、業(yè)務流程及運行情況，為強化XX市稅收征收管理工作提供了借鑒，具體內容如下： 一、山西、河南兩省稅收風險管理開展情況 （一）山西省地稅局做法。山西省地稅局稅收風險管理工作主要依托金稅三期工程決策二包提供的平臺開展。目前，該省地稅局的風險管理工作尚處于起步階段。主要采取了三項措施：一是省局、市局、縣局分別成立稅收風險管理工作領導小組，下設領導小組辦公室，辦公室設在征管科技處，領導小組成員為各業(yè)務處室主要負責人；二是組建“省局稅收風險管理團隊”和“山西地稅稅收風險管理人才庫”。省局稅收風險管理團隊在省局稅收風險管理工作領導小組領導下，在省局風險管理辦公室組織下開展工作。省局稅收風險管理團隊規(guī)模正常保持在40人左右，由省局業(yè)務處室人員（5人）、抽調基層集中工作人員（25人），支持廠家技術人員（外包服務，10人）組成，抽調人員主要從“山西地稅稅收風險管理人才庫”中隨機抽取，定期輪換，每期抽調人員工作約3個月。三是制定省局稅收風險管理工作制度。 以山西省XX市地稅局為例：風險管理團隊下設綜合組、風險識別組，任務管理組、監(jiān)控評價組4個組，綜合組負責綜合文秘、人力資源、后勤、宣傳等工作；風險識別組負責信息收集、風險識別、等級排序、風險確定等工作；任務管理組負責風險評估、重大風險應對和任務推送等工作；監(jiān)控評價組負責對基層應對任務的過程監(jiān)控、結果評價、信息反饋和績效考核等工作。 （二）河南省地稅局做法。河南省地稅局稅收風險管理工作主要依托本省開發(fā)的“河南省地稅信息管理決策系統(tǒng)”開展全省稅收風險管理工作。同時為保障稅收風險管理工作順利開展，河南省地稅局近期在省局專門成立了“風險管理與納稅評估處”，將稅收風險管理和納稅評估工作從征科處分離出來，并在下轄各市、區(qū)成立風險防控管理中心、納稅評估中心。 以河財省XX市地稅局為例：一是打破原有科室的設置，成立了“四個中心”：稅收政策中心、風險控制中心、納稅評估中心、行政監(jiān)察中心。二是建立了風險指標設立、風險點確定、評估計劃設定、風險識別推送、風險應對、績效評價等整個風險防控機制的閉環(huán)式管理體系。三是開發(fā)“社會綜合治稅平臺”利用數據模板上報第三方涉稅信息，對數據的采集、分析、風險預警實現自動化，為全面開展風險管理工作打下基礎。四是建立風險管理貢獻獎勵機制。對提出實用性強、準確性高的風險識別指標的各級稅務干部給予獎勵，此項舉措提高了各級經驗豐富的稅務干部對稅收風險管理工作的支持和參與，增強了風險識別的針對性、準確性和實效性。 （三）兩地風險管理工作存在主要問題 1.均未建立全省統(tǒng)一規(guī)范的稅收風險管理機制。從兩地區(qū)學習考察情況看，兩省從省局層面都沒有建立自上而下的風險管理機制，只是轄區(qū)內的市、區(qū)（縣）局進行局部的探索和實踐，兩省風險管理在省局層面也只是起步階段，尚未達到科學規(guī)范的目標。 2.兩省數據整合、利用水平都需加強?？傮w來看，兩省在風險管理工作上，有效信息資源管理還不完善，信息缺乏指導性和針對性。突出表現為：散亂信息多，準確信息少；提出問題、推送任務信息多，解決問題、應對反饋信息少；單個信息分析多，信息綜合分析少。 二、金稅三期工程相關情況 （一）金稅三期的開放式架構及后續(xù)開發(fā)情況 金稅三期總體框架包括七大方面內容：核心征管系統(tǒng)、個人所得稅系統(tǒng)、決策一包、決策二包、外部交換系統(tǒng)、稅庫銀系統(tǒng)、納稅服務系統(tǒng)。金稅三期初期上線為核心征收管理系統(tǒng)，提供設立登記，、稅款入庫等基礎核心征管業(yè)務。其中后續(xù)上線的有決策一包，決策二包等各分支部分，每個分支模塊由不同的開發(fā)公司承擔開發(fā)，決策一包支持對核心征管業(yè)務數據的整合與集中，決策二包中包含風險管理、績效考核、政策評估等軟件支持，其中的風險管理主要是取自決策一包中的數據來進行風險的識別和處理。 金三上線大致需經過五個程序，分別為系統(tǒng)初始化、數據遷移、小雙軌運行、大雙軌運行、單軌運行。 （二）兩地金三上線運行工作經驗 1.山西省地稅局。該稅系統(tǒng)作為全國金稅三期首批試點上線單位，自2013年3月份開始啟動金稅三期工程，經過全省地稅系統(tǒng)七個月的準備工作，2013年10月8日金稅三期核心征管系統(tǒng)、個人稅收管理系統(tǒng)、決策支持一包、外部信息交換和省局保留軟件在全省地稅系統(tǒng)正式單軌上線運行。目前，金稅三期系統(tǒng)經過三個月的單軌運行，系統(tǒng)運行整體平穩(wěn)，各項業(yè)務開展順暢，納稅人辦稅未受新老系統(tǒng)切換影響。 具體做法：一是上線前的準備工作做足做實，領導率先垂范。省局“一把手”、分管領導親臨指揮，各處室領導堅持在北京昌平、太原小店集中工作駐守，與各地市骨干、軟件工程師一起研究工作，解決難題。二是組織機制科學嚴密。成立了由省局“一把手”任組長的“金稅三期工程山西地稅試運行工作領導小組”，下設基礎建設組，業(yè)務應用組，技術支持組，后勤保障組和監(jiān)督檢查組五個小組，另外從全省地稅系統(tǒng)抽調業(yè)務骨干100多人成立8個上線工作小組，調動全省力量確保完成目標。三是基礎環(huán)境保障有力。加快省局數據中心建設，先后推出兩套應急方案，在面臨現有信息處理中心基礎缺乏的情況下，緊急租用了山西聯通的機房和部分計算機設備，按期搭建完成了金稅三期大雙軌環(huán)境和單軌環(huán)境，為全省金稅三期上線奠定了堅實的環(huán)境保障。四是信息溝通快捷高效。省局上線組建立起了以“金稅三期運行維護平臺”為基礎，省局內網ftp、工作論壇、騰訊通（內網版本）、微信群、qq群等多種溝通渠道，高效快捷的溝通手段，保障了上線期間各項工作任務的及時落實和問題的快速處理。五是上線工作組織得力。省局上線組成立了20多項計劃、制度、辦法，并明確了責任人和完成時限，實行按期跟蹤、定期考核，確保了各項工作按期、高質量完成。六是本地特色化軟件改造高效及時。山西地稅接入的本地化軟件有：網上申報系統(tǒng)、機打發(fā)票系統(tǒng)、自助辦稅終端、規(guī)費征管軟件、mispos銀聯卡繳稅系統(tǒng)、發(fā)票查詢系統(tǒng)。七是本地適應性測試充足。金稅三期工程包含1200多個工作流和任務流，上線前經過了大量的連續(xù)的測試，驗證數據的正確性，驗證業(yè)務處理流程、表單數據項的完整、準確性，保證軟件功能、性能滿足本地業(yè)務需要。八是組織操作培訓和業(yè)務規(guī)范的編寫工作。省局上線組共組織3批次全省金稅三期操作師資培訓，6批次市局上線組核心成員關鍵業(yè)務輔導，1次全省系統(tǒng)管理員培訓，4批次重點業(yè)務集中測試。同時上線組集中編寫了各類業(yè)務規(guī)范，培訓講義，操作規(guī)范，操作手冊等，有效保障了上線后各項業(yè)務的順暢開通、平穩(wěn)運行。 2.河南省地稅局。2013年12月開始，總局在已上線單位的基礎上，通過架構調整、業(yè)務需求重新梳理、各地業(yè)務差異重新分析等方面的優(yōu)化，啟動了河南、廣東、內蒙古地稅、國稅的金稅三期上線工程，2015年1月8日金三單軌正式運行。 具體做法：一是起步時高度重視。金稅三期省級集中優(yōu)化版上線推廣工作確定后，該局領導高度重視，組建了強有力的推廣架構和推廣團隊，把金稅三期優(yōu)化版河南地稅上線運行作為河南地稅2014年一把手工作，通過組建業(yè)務骨干團隊，省市縣三級均實行一把手負責制。二是實施時高效周密。為保證工作有序、高效開展，在總體規(guī)劃方面，省局項目組認真研究制定了4個規(guī)范性工作文件。三是運行時攻堅克難。為確保金稅三期在河南地稅按期、平穩(wěn)上線、有序運轉，省局項目組在上線各環(huán)節(jié)嚴把質量關、效率關。在數據遷移，初始化數據的質量檢查等各方面遇到問題時，攻堅克難、加班加點按時完成任務。四是方法上勇于創(chuàng)新。省局項目組為保時保質的開展好推廣工作，積極創(chuàng)新、勇于探索，在工作方式上，敢于打破常規(guī)，在工作方法上，勇于尋求突破。五是協(xié)調上注重配合。項目組與河南國稅、10多家軟件開發(fā)公司、2