對外貿(mào)企業(yè)存貨實(shí)行電算化管理的具體設(shè)想的論文

對外貿(mào)企業(yè)存貨實(shí)行電算化管理的具體設(shè)想的論文 對外貿(mào)企業(yè)存貨實(shí)行電算化管理的具體設(shè)想的論文 外貿(mào)企業(yè)的存貨主要包括：商品采購（在途商品）、庫存出口商品、庫存進(jìn)口商品、庫存其他商品、待運(yùn)和發(fā)出商品、加工商品等商品存貨，還有材料物資、包裝物、低值易耗品等非商品存貨。 存貨會計(jì)核算的一項(xiàng)主要任務(wù)就是正確地計(jì)算和確定存貨的數(shù)量與價(jià)值以及存貨發(fā)出和銷售的數(shù)量與價(jià)值，正確計(jì)算銷售成本。加強(qiáng)存貨管理，首先要求建立和健全商品出入庫制度，完善商品出入庫手續(xù)；其次就是對商品的出入庫實(shí)行全面的電算化管理。 一、商品存貨實(shí)行電算化管理的要求 商品的出入庫要求實(shí)行全面的電算化管理，即各種表格的填制和各種單證的輸入，各種賬的生成，及各部門之間的資料傳送、信息反饋都要求通過系統(tǒng)來實(shí)現(xiàn)。因此，要求系統(tǒng)軟件將倉庫、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)處理融為一體，實(shí)現(xiàn)一體化管理，改進(jìn)一般財(cái)務(wù)軟件按財(cái)務(wù)流程進(jìn)行財(cái)務(wù)處理的局限，通過業(yè)務(wù)分類，輸入相應(yīng)的原始憑證信息直接生成記賬憑證，對一些相同的數(shù)據(jù)、資料、信息實(shí)行共享，相互牽制，確保數(shù)據(jù)資料的一致性、準(zhǔn)確性，達(dá)到正確計(jì)算和確定存貨的數(shù)量與價(jià)值、商品的銷售數(shù)量與成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的目的。 二、商 品存貨對系統(tǒng)軟件的要求及具體做法 （一）有關(guān)數(shù)據(jù)資料的傳送和接收 1.倉庫在輸入各種 “ 商品入庫單 ” 時(shí)，只需輸入商品的合同號、貨號（或編號）、實(shí)進(jìn)數(shù)量，電腦就馬上能從業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上取得有關(guān)商品的名稱規(guī)格、計(jì)量單位、單價(jià)、金額、稅率、稅額、包裝尺碼、毛重、凈重、供應(yīng)商等資料。 wWW.11665.coM 同樣，在輸入各種 “ 商品出庫單 ” 時(shí)，只需輸入單證的編號，就馬上能從業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上調(diào)出該單的具體內(nèi)容，再與 “ 出庫單 ” 核對。如一致，按確認(rèn)即可；如與“ 出庫單 ” 的 “ 實(shí)發(fā)數(shù)量 ” 不一致，則在 “ 實(shí)發(fā)數(shù)量 ” 欄上輸入實(shí)發(fā)數(shù)量，并 據(jù)以登記 “ 庫存商品明細(xì)賬 ” 。同時(shí)將信息反饋到業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)上，這樣，將大大減輕倉庫入賬的工作量。 2.業(yè)務(wù)部門能及時(shí)在電腦上查詢商品的出入庫情況，根據(jù)供貨合同的具體要求對 “ 商品入庫單 ” 的資料進(jìn)行認(rèn)真審核和確認(rèn)。根據(jù) “ 商品出庫單 ” 的 “ 實(shí)發(fā)數(shù)量 ” 來確認(rèn)實(shí)際出口情況，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，與供貨單位聯(lián)系，確保出口業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行，對已審核確認(rèn)后的 “ 商品入庫單 ” 、 “ 商品出庫單 ” 等所有單據(jù)不得隨意改動(dòng)，電腦自動(dòng)將“ 實(shí)進(jìn)數(shù)量 ” 和 “ 實(shí)發(fā)數(shù)量 ” 登記 “ 庫存商品明細(xì)賬 ” ，確保進(jìn)賬資料的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。同時(shí)，對倉庫送來的 “ 商品驗(yàn)收發(fā)現(xiàn) 問題報(bào)告單 ” 及時(shí)提出處理意見，并將信息反饋到倉庫。 3.業(yè)務(wù)部門收到供貨單位開的發(fā)票等有關(guān)單證后，只需輸入發(fā)票上的合同號，馬上就能調(diào)出該合同的詳細(xì)資料，便于快速審核所開發(fā)票的內(nèi)容是否正確，如商品貨號、名稱規(guī)格、數(shù)量、單價(jià)等是否與供貨合同相符。相符的根據(jù)已審核確認(rèn)的 “ 商品入庫單 ” 編制 “ 付款申請表 ” 。編制時(shí)，只需輸入 “ 商品入庫單 ” 的編號（可一次調(diào)出多個(gè)），生成一個(gè)總的 “ 付款申請表 ” ，明細(xì)資料按具體貨號列出。對直接在工廠出貨的商品在 “ 商品采購 ” 科目核算。如屬同一供貨單位，可與進(jìn)倉的共編一份 “ 付款申請表 ” ，但必 須在 “ 付款申請表 ” 的具體貨號上注明 “ 進(jìn)倉 ” 或 “ 直出 ” 。 “ 付款申請表 ” 由部門經(jīng)理審核無誤后，連同 “ 商品入倉單 ” 及供貨單位開出的發(fā)票等單證送交財(cái)務(wù)部門付款。同時(shí)，對已生成 “ 付款申請表 ” 的 “ 商品入庫單 ” 作付款記錄，如部分付款的應(yīng)在具體貨號對應(yīng)的備注欄上注明，作為日后付款的依據(jù)。 4.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門送來的 “ 付款通知單 ” 、 “ 商品入庫單 ” 、發(fā)票等有關(guān)單證后，只需輸入 “ 付款申請表 ” 的編號，就可以從業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)調(diào)出該 “ 付款通知單 ” 的明細(xì)資料，并能直接在 “ 付款通知單 ” 上隨意調(diào)出相應(yīng)的 “ 商品入庫單 ” ，與業(yè)務(wù)送來的資料進(jìn) 行核對。核對無誤后，財(cái)會人員只需按一下確認(rèn)，就可生成相應(yīng)的 “ 會計(jì)憑證 ” ，并根據(jù) “ 付款申請表 ” 明細(xì)內(nèi)容登記 “ 庫存商品明細(xì)賬 ” 及“ 商品采購 ” 明細(xì)賬。同時(shí)，將 “ 付款申請表 ” 的編號自動(dòng)記入銀行存款的明細(xì)賬內(nèi)。財(cái)務(wù)部門付款后，馬上將信息反饋到業(yè)務(wù)部門。如貨款的付出日期、扣稅金額、扣費(fèi)金額、實(shí)付金額等，方便業(yè)務(wù)部門隨時(shí)查詢。 5.財(cái)務(wù)部門收到業(yè)務(wù)部門送來的 “ 出口發(fā)票 ” 或 “ 內(nèi)銷發(fā)票 ” 和“ 商品出庫單 ” 等單證后，只需輸入 “ 出口發(fā)票 ” 或 “ 商品出庫單 ”的編號（可一次輸入多編號），先從倉庫管理系統(tǒng)調(diào)出該 “ 商品出庫單 ” 的資料，與業(yè) 務(wù)送來的資料進(jìn)行核對。核對無誤后，財(cái)會人員只需按一下確認(rèn)，再直接在業(yè)務(wù)系統(tǒng)上取出各具體商品的成本加以匯總，就可生成相應(yīng)的 “ 會計(jì)憑證 ” 。并根據(jù) “ 商品出庫單 ” 明細(xì)內(nèi)容登記“ 庫存出口商品明細(xì)賬 ” ，同時(shí)根據(jù) “ 出口發(fā)票 ” 的內(nèi)容登記其他有關(guān)科目的明細(xì)賬。 6.月末，對已入庫未付款的商品進(jìn)行預(yù)估。即將業(yè)務(wù)已確認(rèn)的 “ 入庫通知單 ” 中沒有付款記錄的，進(jìn)行列表并加以匯總，編制 “ 會計(jì)憑證 ” ，下月初用 “ 紅字 ” 沖回。在工廠直出的根據(jù) “ 商品采購 ” 科目的貸方余額進(jìn)行預(yù)估。 （二）財(cái)務(wù)與倉庫、業(yè)務(wù)對賬 每月或每季度月結(jié)后，倉庫、業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)各按合同、貨號編制 “ 庫存商品結(jié)存表 ” ，相互之間進(jìn)行對賬，編制 “ 庫存商品對賬調(diào)節(jié)表 ” 。對有疑問的商品，只需在 “ 調(diào)節(jié)表 ” 上點(diǎn)一下，就能調(diào)出該商品出倉的詳細(xì)資料，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)調(diào)整。季度編制 “