會計電算化教案.doc

授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第一章 會計電算化概述教學目的了解電算化的歷史及軟件的使用教學重點教學難點教學過程第一節(jié) 會計電算化簡介一、模擬手工記賬的探索起步二、與其他業(yè)務結合的推廣發(fā)展三、引入會計專業(yè)判斷的滲透融合四、與內(nèi)控相結合建立ERP系統(tǒng)的集成管理第二節(jié) 會計核算軟件一、會計核算軟件的概念和演進二、會計核算軟件的分類（一）通用和專用會計核算軟件（二）單用戶和多用戶會計核算軟件三、會計核算軟件的功能模塊（一）會計核算軟件的構成（二）賬務處理模塊與主要核算模塊間的聯(lián)系四、會計核算軟件與手工會計核算的異同（一）會計核算軟件與手工會計核算的相同點1目標一致2遵守共同的會計準則和會計制度3遵守共同的基本會計理論和會計方法4會計數(shù)據(jù)處理流程大體一致（二）會計核算軟件與手工會計核算的區(qū)別1會計核算工具不同2會計信息載體不同3記賬規(guī)則不完全相同4賬務處理流程類型存在差別5內(nèi)部控制方式不同授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第二章 會計電算化的工作環(huán)境教學目的會計電算化的環(huán)境教學重點計算機軟件及網(wǎng)絡安全教學難點計算機軟件及網(wǎng)絡安全教學過程第一節(jié) 計算機一般知識一、計算機及其種類二、計算機的主要性能指標三、計算機的應用領域第二節(jié) 計算機硬件一、輸入設備二、輸出設備三、運算器四、控制器五、存儲器第三節(jié) 計算機軟件一、系統(tǒng)軟件二、計算機程序設計語言三、應用軟件第四節(jié) 計算機網(wǎng)絡一、計算機網(wǎng)絡概念及功能二、計算機網(wǎng)絡的分類 （一）按地理有效范圍劃分，可分為廣域網(wǎng)、局域網(wǎng)、城域網(wǎng) （二）按通信媒體劃分，可分為有線網(wǎng)、無線網(wǎng) （三）按使用范圍劃分，可分為公用網(wǎng)、專用網(wǎng) （四）按配置劃分，可分為同類網(wǎng)、單服務器網(wǎng)、混合網(wǎng)（五）按對數(shù)據(jù)的組織方式劃分，可分為分布式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡系統(tǒng)、集中式數(shù)據(jù)組織網(wǎng)絡系統(tǒng)三、因特網(wǎng) （一）因特網(wǎng)協(xié)議TCP/IP協(xié)議 （二）因特網(wǎng)的應用（三）網(wǎng)址第五節(jié) 計算機安全一、計算機安全隱患（一）影響計算機系統(tǒng)安全的主要因素（二）保證計算機安全的對策二、計算機病毒防范（一）計算機病毒的特點（二）計算機病毒分類（三）防范計算機病毒的有效方法（四）計算機病毒的檢測和清除三、計算機黑客及其防范（一）黑客常用手段（二）防范黑客的措施授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第三章 會計電算化基本要求教學目的會計電算化的要求教學重點計算機替代手工記賬的基本要求教學難點會計電算化崗位及其權限設置的基本要求教學過程第一節(jié) 會計電算化法規(guī)制度會計電算化相關法規(guī)制度有，會計法、會計電算化管理辦法、會計核算軟件基本功能規(guī)范、會計電算化工作規(guī)范、會計基礎工作規(guī)范和會計檔案管理辦法。第二節(jié) 會計核算軟件的要求一、會計核算軟件的基本要求（一）會計核算軟件設計應當符合我國法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定（二）會計核算軟件應當按照國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定劃分會計期間（三）會計核算軟件中的文字輸入、屏幕提示和打印輸出必須采用中文，可以同時提供少數(shù)民族文字或者外國文字對照（四）會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權限設置的功能（五）會計核算軟件應當符合GB/T19581-2004信息技術會計核算軟件數(shù)據(jù)接口國家標準的要求（六）會計核算軟件在設計性能允許使用范圍內(nèi)，不得出現(xiàn)由于自身原因造成死機或者非正常退出等情況（七）會計核算軟件應當具有在機內(nèi)會計數(shù)據(jù)被破壞的情況下，利用現(xiàn)有數(shù)據(jù)恢復到最近狀態(tài)的功能（八）單位修改、升級正在使用的會計核算軟件，改變會計核算軟件運行環(huán)境，應當建立相應的審批手續(xù)（九）會計核算軟件開發(fā)銷售單位必須為使用單位提供會計核算軟件操作人員培訓、會計核算軟件維護、版本更新等方面的服務二、會計數(shù)據(jù)輸入功能的基本要求（一）對初始數(shù)據(jù)輸入的基本要求1輸入會計核算所必需的期初數(shù)據(jù)及有關資料2輸入需要在本期進行對賬的未達賬項3選擇會計核算方法4定義自動轉賬憑證5用戶設置（二）對記賬憑證輸入的基本要求會計核算軟件必須具備輸入記賬憑證的功能（三）對記賬憑證的控制功能1正在輸入的記賬憑證編號與已輸入的記賬憑證編號重復的，予以提示并拒絕保存2以編號方式輸入會計科目的，自動顯示該代碼所對應的會計科目名稱3借貸雙方金額不平衡，或沒有輸入金額的，予以提示并拒絕保存4有借方會計科目而無貸方會計科目或者有貸方會計科目而無借方會計科目的，予以提示并拒絕保存5正在輸入的收款憑證借方科目或付款憑證貸方科目不是“現(xiàn)金”或“銀行存款”的，予以提示并拒絕保存6會計核算軟件應提供對已經(jīng)輸入尚未記賬的記賬憑證進行修改和審核的功能7對同一張記賬憑證，應當具有權限控制功能（四）對原始憑證輸入的基本要求1在輸入記賬憑證的同時，輸入相應原始憑證2在記賬憑證未輸入前，直接輸入原始憑證，由會計軟件自動生成記賬憑證三、會計數(shù)據(jù)輸出功能的基本要求（一）屏幕查詢的基本要求1各級會計科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計發(fā)生額、本期發(fā)生額和當前余額等項目2本期輸入的記賬憑證、原始憑證3本期和以前各期的總賬和明細賬4往來項目的結算情況5本期和以前各期的會計報表（二）打印輸出的基本要求1應當提供打印輸出原始憑證、記賬憑證、日記賬、明細賬、總賬、會計報表的功能2在總賬和明細賬的直接記賬依據(jù)完全相同的情況下，總賬可以用總分類賬戶本期發(fā)生額、余額對照表替代3在保證會計賬簿清晰的條件下，打印輸出的會計賬簿中的表格線條可以適當減少4對于業(yè)務量較少的賬戶，提供會計賬簿的滿頁打印輸出功能四、會計數(shù)據(jù)處理功能的基本要求（一）會計核算軟件應當具有記賬功能（二）會計核算軟件應當提供自動進行銀行對賬的功能（三）會計核算軟件應當提供按照規(guī)定的會計期間結賬的功能（四）會計核算軟件應當具有自動編制符合國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定的會計報表的功能（五）會計軟件應當采取加密存儲、用戶身份驗證等多種手段確保會計數(shù)據(jù)安全保密，防止對數(shù)據(jù)的未授權訪問、復制、篡改、刪除授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第三章 會計電算化的基本要求教學目的會計電算化的要求教學重點計算機替代手工記賬的基本要求教學難點會計電算化崗位及其權限設置的基本要求教學過程第三節(jié) 會計電算化崗位及其權限設置的基本要求一、電算化會計崗位的劃分及職責（一）電算主管，負責協(xié)調(diào)計算機及會計軟件系統(tǒng)的運行工作（二）軟件操作，負責會計核算軟件具體使用操作（三）審核記賬，負責憑證的審核記賬（四）電算維護，負責保證計算機硬件、軟件的正常運行，管理機內(nèi)會計數(shù)據(jù)（五）電算審查，對電算化系統(tǒng)運行進行監(jiān)督，防范利用電算化系統(tǒng)的舞弊（六）數(shù)據(jù)分析，負責對計算機內(nèi)的會計數(shù)據(jù)進行分析（七）會計檔案保管，負責會計電算化數(shù)據(jù)和程序備份，打印的賬表、憑證和各種會計檔案資料的保管二、中小企業(yè)實行會計電算化的崗位設置第四節(jié) 計算機替代手工記賬的基本要求一、替代手工記賬的任務和條件（一）替代手工記賬是會計電算化的目標之一（二）替代手工記賬的條件1配有適用的會計軟件和相應的計算機硬件設備2配備了相應的會計電算化工作人員3建立了嚴格的內(nèi)部管理制度二、替代手工記賬的過程（一）整理手工會計業(yè)務數(shù)據(jù)1重新核對各類憑證和賬簿，做到賬證、賬賬、賬實相符2整理各賬戶余額3清理往來賬戶和銀行賬戶（二）建立會計賬戶體系并確定編碼1符合財政部和有關管理部門的規(guī)定2滿足本單位會計核算與管理的要求3滿足會計報表的要求，凡是報表所用數(shù)據(jù)需要從賬務處理系統(tǒng)中取數(shù)的，必須設立相應科目4保持體系完整，不能只有下級科目而沒有上級科目5保持相對穩(wěn)定6要考慮與核算模塊的銜接，凡是與其他核算模塊有關的科目，在整理時應將各核算大類在賬務處理模塊中設為一級科目三、規(guī)范各類賬證表格式和會計核算方法與過程四、會計核算軟件初始化五、計算機與手工并行（1）檢驗各種核算方法（2）檢查會計科目體系的有效性（3）考查操作準確性（4）糾正會計核算軟件程序錯誤或業(yè)務處理錯誤第五節(jié) 會計電算化檔案管理的基本要求一、保存打印出的紙質(zhì)會計檔案（一）現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬要求每天打印輸出，做到日清月結（二）明細賬要求每年打印一次或在需要時進行打?。ㄈ嬰娝慊?，在所有記賬憑證數(shù)據(jù)和明細賬數(shù)據(jù)都存儲在計算機內(nèi)的情況下，總賬一般用“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”替代，“總分類科目余額、發(fā)生額對照表”一般要求每月打印一次（四）會計報表每月打印一次進行保管二、系統(tǒng)開發(fā)資料和會計軟件系統(tǒng)也應視同會計檔案保管三、制定與實施會計電算化檔案管理制度（一）存檔的手續(xù)（二）各種安全和保密措施（三）檔案管理員的崗位責任制度（四）檔案分類管理辦法（五）檔案使用的各種審批手續(xù)（六）各類文檔的保管期限及銷毀手續(xù)四、會計電算化檔案安全和保密措施授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第四章 會計核算軟件的操作要求教學目的理解會計電算化核算的基本流程及要求教學重點利用企業(yè)賬務進行實訓教學難點原始數(shù)據(jù)錄入教學過程第一節(jié) 電算化會計核算基本流程一、編制記賬憑證二、憑證審核三、記賬四、結賬和編制會計報表實訓題：企業(yè)背景企業(yè)名稱：宏達保溫瓶廠地址：北京望京科技園331號電話：65432189企業(yè)類型：股份有限責任公司納稅人登記號：110101452365412企業(yè)代號：110020859該廠銀行開戶情況如下：基本存款賬戶：工商銀行望京支行xx分理處外幣存款賬戶：中行xx支行xx分理處美元戶該企業(yè)決定于2010年1月實施K/3,對目前已手工或在其他版本軟件記賬的業(yè)務決定在K/3上補充登記，財務部相關人員整理出2010年1月的初始數(shù)據(jù)（簡化企業(yè)實際業(yè)務）如下：中間層的賬套管理目的：掌握建帳的基本程序及注意事項。要求：按照下述給出的資料在K/3中間層建立一個帳套并對其進行系統(tǒng)設置，啟用帳套。1、建賬資料：賬套號0101 （自己可以更改）賬套名宏達保溫瓶廠（可填寫公司簡稱）賬套類型標準供應鏈解決方案數(shù)據(jù)實體默認不要修改數(shù)據(jù)庫文件路徑E:學生姓名文件夾 (手工指定存放路徑)數(shù)據(jù)庫日志文件路徑E: 學生姓名文件夾 (手工指定存放路徑)系統(tǒng)賬號Windows身份驗證 2、系統(tǒng)參數(shù)設置系統(tǒng)機構名稱宏達保溫瓶廠會計分期自然年度會計期間賬套啟用期間2010年1月（企業(yè)視實際情況而定）3、用戶管理（用戶名按具體操作員姓名設置）用戶名說 明權 限A系統(tǒng)管理員擁有所有權限B普通用戶基礎資料、總賬查詢管理權4、賬套的備份、恢復操作要點：1、備份時選擇備份的路徑；恢復時確定賬套號、賬套名（注意不要將恢復賬套的賬套號與賬套名同中間層已經(jīng)存在的賬套號賬套名相同，否則不允許恢復）。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題第四章 會計核算軟件的操作要求教學目的賬務處理的基本流程教學重點設置初始化數(shù)據(jù)教學難點系統(tǒng)初始化錄入教學過程第二節(jié) 賬務處理模塊基本操作一、系統(tǒng)初始化（一）設置操作員及權限（二）建立賬套（三）設置會計期間（四）設置記賬本位幣（五）設置會計科目（六）錄入科目初始數(shù)據(jù)（七）設置輔助核算項目（八）設置外幣幣種及匯率（九）設置憑證類別（一）建賬資料 1、引入一級行業(yè)科目（新會計準則科目） 2、幣別 幣別代碼幣別名稱記賬匯率折算方式匯率類型USD美元8.26原幣*匯率=本位幣浮動匯率 3、憑證字： 記 （不做任何科目范圍限制） 4、計量單位（本次實訓為財務部分，計量單位要求簡單，只做基本單位，不做輔助計量單位）計量單位組基本計量單位(系數(shù)為1)重量組D噸kg千克數(shù)量組g個X箱 5、結算方式： JF06 現(xiàn)金支票6、核算項目 1）增加核算項目明細數(shù)據(jù) A、客戶 客戶編碼客戶名稱01華北區(qū)01.01北京東方百貨公司01.02河北民族商場02華東區(qū)02.01徐州百貨公司02.02上海保溫容器公司 B、部門 部門編碼部門名稱01財務部02市場部03銷售部04采購部 C、職員 職員編碼職員姓名所屬部門01黎明財務部02張寧市場部03趙強銷售部04王林采購部D、供應商 供應商編碼供應商名稱01上海瓶膽廠02東江有色金屬公司03天明塑料廠 6、科目設置（需要修改或新增的科目）注：學員在實際實訓時，有灰色底紋的為必須完成部分，故請大家先完成灰色部分，時間充分再實訓其他科目設置?？颇看a科目名稱余額方向外幣核算期末調(diào)匯往來業(yè)務核算數(shù)量金額輔助核算項目輔助核算1002銀行存款借1002.01工商銀行借1002.02中行美元戶借美元是1122應收賬款借是客戶1221其他應收款借1221.01職員備用金借職員1221.02單位往來款借客戶1403原材料借是1405庫存商品借是2202應付賬款貸是供應商2203預收賬款貸客戶2221應交稅費貸2221.01應交增值稅貸2221.01.01進項稅借2221.01.02銷項稅貸2221.02應交所得稅貸5001生產(chǎn)成本借5001.01基本生產(chǎn)成本借5001.01.01直接材料借5001.01.02直接人工借5001.01.03制造費用借5001.02輔助生產(chǎn)成本借6001主營業(yè)務收入貸6401主營業(yè)務成本借6602管理費用借6602.01辦公費借部門6602.02差旅費借部門、職員6602.03工資福利費借6602.04折舊費借6602.05壞帳損失借6603財務費用借6603.01手續(xù)費借6603.02利息收入貸6603.03匯兌損益借 授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題實訓初始數(shù)據(jù)錄入教學目的日常賬務處理的基本流程教學重點設置原始數(shù)據(jù)教學難點系統(tǒng)初始化錄入教學過程（二）初始數(shù)據(jù)錄入 1、按下表提供數(shù)據(jù)錄入初始余額。科目代碼科目名稱外幣數(shù)量匯率借方金額貸方金額1001庫存現(xiàn)金30,0001002銀行存款665,2001002.01工商銀行500,0001002.02中行美元戶20，0008.26165,2001122應收賬款15,000北京東方百貨余額 5,000 發(fā)生時間 2008/10/05 河北民族商場余額 10,000 發(fā)生時間 2008/08/15 1221其他應收款職員備用金黎明5,0001403原材料1003,0001601固定資產(chǎn)1,420,0001602累計折舊302,1004001實收資本1,836,100合 計2,138,2002,138,2002、進行試算平衡檢查，切換幣別為綜合本位幣。3、試算平衡后，結束初始化工作（文件菜單下結束初始化）注意：如果已購買應收、應付管理系統(tǒng)的則應收、應付款項初始數(shù)據(jù)可在應收、應付管理系統(tǒng)里錄入后再傳遞到總賬系統(tǒng)，而不需要在總賬系統(tǒng)里錄入。操作要點：錄入外幣科目金額時，要注意切換相應幣別；錄入下設核算項目的科目的金額時，要點擊核算項目欄的“”進入特定界面輸入；錄入數(shù)量金額輔助核算類科目數(shù)量和金額時，點擊該科目將會彈出數(shù)量欄可錄入數(shù)量，不需要錄入單價，錄入金額即可；試算平衡時要注意，如企業(yè)有外幣業(yè)務，則必須切換成綜合本位幣再操作試算平衡；往來業(yè)務核算的科目分為總賬系統(tǒng)參數(shù)啟用往來核銷和不啟用兩種情況。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)務處理教學目的掌握K/3財務系統(tǒng)日常賬務處理工作教學重點進行往來業(yè)務核銷教學難點進行期末調(diào)匯、結轉損益等業(yè)務處理并進行期末結賬教學過程二、總賬日常業(yè)務處理目的：掌握K/3財務系統(tǒng)日常賬務處理工作要求：根據(jù)下述資料錄入記賬憑證，對其進行審核、過賬并查看各種賬表；進行往來業(yè)務核銷；利用自動轉賬功能結轉有關費用；進行期末調(diào)匯、結轉損益等業(yè)務處理并進行期末結賬。（一） 查看并設置總賬系統(tǒng)相關參數(shù)（企業(yè)根據(jù)實際情況來設置）（二） 錄入記賬憑證1、提現(xiàn)類1日，簽發(fā)支票一張，向工商銀行提取現(xiàn)金1,000元備用，結算方式：現(xiàn)金支票，支票號： 1016借：庫存現(xiàn)金 1,000.00貸：工商銀行 1,000.00 （ 結算方式：現(xiàn)金支票，支票號： 1016） 1日，從銀行借入期限為3個月的短期借款100000元，到期一次還本付息。 借：工商銀行 100000 貸：短期借款 100000 2、外幣業(yè)務類3日，收到外幣投資美元40,000，以即時匯率8.35折算資本，存入中行美元戶。 借：中行美元 （原幣40000 匯率 8.35） 334,000.00 貸：實收資本 334,000.00 3、數(shù)量金額輔助核算類5日，企業(yè)從天明塑料廠外購原材料100個，單價210元，材料以驗收入庫，貨款以工商銀行支付。 借：原材料 數(shù)量100 單價 210 21,000.00貸：工商銀行 21,000.00 4、多核算項目輔助核算（費用報銷類） 6日，財務部報銷辦公費，金額350元 以現(xiàn)金支付。 借：管理費用辦公費 （財務部） 350.00貸：庫存現(xiàn)金 350.00 7日，采購部王林報銷差旅費1900元，以現(xiàn)金支付。 借：管理費用差旅費（采購部、王林） 1,900.00貸：庫存現(xiàn)金 1,900.005、往來核算業(yè)務類 8日，收回客戶北京東方百貨前欠銷售款5,000元，業(yè)務編號20001005，款項轉入工商銀行。借：工商銀行 5,000.00 貸：應收賬款/01.01北京東方百貨 5,000.00 10日，銷售部向北京東方百貨銷售產(chǎn)品鋁殼保溫瓶1000個，售價15元（不考慮稅金），發(fā)票已開，貨款尚未收回，計入應收賬款。借：應收賬款/01.01北京東方百貨 15,000.00 貸：主營業(yè)務收入 15,000.00 11日，計提管理人員工資8000元。 借：管理費用工資福利費 8000 貸：應付職工薪酬工資 8000*注意要點1、憑證號、序號由系統(tǒng)自動編排，用戶不需自己編號。2、錄入憑證時只能選擇最明細科目，必須錄完所有核算項目內(nèi)容：客戶、部門、職員、產(chǎn)品品牌。3、在“幣別”單元格里選擇幣別，在“匯率”單元格里錄入記賬匯率，在原幣金額處錄入原幣，系統(tǒng)會自動計算折合的本位幣數(shù)額。4、在“單位”單元格錄入計量單位，“單價”單元格錄入單價，“數(shù)量”單元格錄入數(shù)量，系統(tǒng)會自動計算金額。5、錄入憑證日期時點擊“日期”旁的按鈕，彈出日歷后選擇即可，也可自己手工自行輸入。但應注意，系統(tǒng)不接受當前會計期間之前的日期，只允許輸入當期或以后各期業(yè)務，而且過賬時，只處理本期的記賬憑證6、憑證摘要的錄入有三種方法：a.直接錄入；b.如選擇了“查看”菜單“選項”中的自動攜帶上條分錄摘要信息，則系統(tǒng)會自動復制上條記錄的摘要到下條；c.或者在英文標點狀態(tài)下，雙擊鍵盤右邊“.”的按鍵，也可以快速復制上條分錄摘要；d.按F7鍵或工具欄上的“代碼”按鈕建立摘要庫，需要時調(diào)用。7、輸入會計科目的方法有幾種：a.直接手工錄入會計科目代碼；b.定義了助記碼的可輸入助記碼；c.如在“查看”菜單選項中選擇“自動顯示代碼提示窗口”的，可雙擊代碼提示窗的科目即可；d.按F7建或工具欄中的“代碼”按鈕也可以調(diào)出會計科目模板來選。8、按空格鍵可轉換金額的借貸方向；負號可使金額變?yōu)榧t字；CTRL+F7鍵可將憑證中借貸方金額自動平衡。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題總賬日常業(yè)務處理教學目的掌握K/3財務系統(tǒng)日常賬務處理工作教學重點進行往來業(yè)務核銷教學難點進行期末調(diào)匯、結轉損益等業(yè)務處理并進行期末結賬教學過程(三）憑證其他相關操作及賬簿查詢1、將前面所做的所有記賬憑證審核、過賬。2、假設當月1日的提現(xiàn)記賬憑證金額出錯，正確應為200元，請用紅字沖銷法更正。3、制作一張?zhí)岈F(xiàn)的模式憑證4、查看各種總分類賬、明細賬等。5、查看管理費用多欄式明細賬。6、查看科目余額表、試算平衡表等。7、查看“管理費用-差旅費”的核算項目組合表。(四)往來管理*操作前提：在總帳系統(tǒng)參數(shù)設置中，將啟用往來往務核算的選項打，前且將往來科目如：應收帳款科目屬性中的往來業(yè)務核算打 利用核銷管理功能進行應收賬款、應付賬款的核銷。 查看往來對賬單及賬齡分析表。(五)制作幾張自動轉賬憑證按短期借款的期初余額和3%的年利率計提利息。名稱：計提短期借款利息 轉賬期間 會計科目 方向 轉賬方式 比例 1-12 財務費用利息 自動判定 按公式轉出 100% 應付利息 自動判定 轉入 100% (六)期末處理1、進行當月的期末調(diào)匯操作，生成憑證并審核過賬(美元，期末匯率：8.3)2、結轉當期損益（注意先將當月未過賬憑證全部過賬）3、將結轉損益的記賬憑證過賬4、期末結賬授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題報表系統(tǒng)實訓教學目的掌握系統(tǒng)預置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。教學重點根據(jù)要求制作自定義報表教學難點根據(jù)要求制作自定義報表教學過程報表系統(tǒng)實訓目的：掌握系統(tǒng)預置報表的查詢技巧及基本的修改操作，并能制作簡單的自定義報表。要求：查看資產(chǎn)負債表及損益表； 根據(jù)要求制作自定義報表。資料：一、制作一張自定義內(nèi)部報表管理費用明細表單位名稱：（自己隨意編寫） 2010-01-31 單位：元部門 費用辦公費差旅費合 計財務部采購部合 計二、查看當月宏達保溫瓶廠的資產(chǎn)負債表及利潤表。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題現(xiàn)金管理系統(tǒng)實訓教學目的掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理方法教學重點錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學難點錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表教學過程現(xiàn)金管理系統(tǒng)實訓目的：掌握現(xiàn)金管理系統(tǒng)日常業(yè)務處理方法要求：錄入現(xiàn)金管理系統(tǒng)初始數(shù)據(jù)，進行系統(tǒng)設置；錄入現(xiàn)金日記賬，進行庫存現(xiàn)金盤點、現(xiàn)金對賬錄入銀行存款日記賬、銀行對賬單記錄，進行銀行存款對賬、編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表；進行現(xiàn)金管理系統(tǒng)期末軋賬。資料：一、初始化操作步驟1、在現(xiàn)金管理初始數(shù)據(jù)錄入中將總賬系統(tǒng)現(xiàn)金、銀行存款科目引入；2、從總賬系統(tǒng)引入2010年1月1日的現(xiàn)金、銀行存款科目余額；3、進行試算平衡檢查，如果有未達賬項進行調(diào)整，先將銀行未達和企業(yè)未達帳項輸入完畢后（要求單據(jù)日期啟用期間），進行平衡檢查方可結束初始化，將現(xiàn)金管理系統(tǒng)啟用期間定在2010年1月1日。4、系統(tǒng)參數(shù)的設置*操作要點：1、只有會計科目屬性為“現(xiàn)金科目”或“銀行科目”的會計科目才能從總賬系統(tǒng)引入。2、幣別核算為“所有幣別”的現(xiàn)金或銀行科目系統(tǒng)會自動分幣別引入多個賬戶。3、設置引入數(shù)據(jù)期間時，要注意引入的數(shù)據(jù)期間與系統(tǒng)啟用保持一致，否則會造成初始數(shù)據(jù)不正確。4、現(xiàn)金管理系統(tǒng)必須先錄入初始數(shù)據(jù)，并結束初始化，才能進行參數(shù)的設置。二、現(xiàn)金處理1、登記現(xiàn)金日記賬：（從總賬引入）2、進行1月31日的庫存現(xiàn)金對賬。3、現(xiàn)金收付流水帳，有單獨的初始數(shù)據(jù)錄入，錄入完畢結束初始化后，重新打開現(xiàn)金收付流水帳，才能錄入現(xiàn)金日記帳記錄，并將日記帳內(nèi)容生成憑證傳遞到總帳系統(tǒng)。三、銀行存款處理1、登記銀行存款日記賬：（從總賬引入）2、錄入銀行對賬單工商銀行的銀行對賬單記錄：日期摘要結算方式結算號借方貸方01-01提現(xiàn)現(xiàn)金支票 10161,00001-05付貨款轉賬支票101710,00001-08回款5,0003、進行工商銀行賬戶的銀行對賬4、生成銀行存款余額調(diào)節(jié)表。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實訓教學目的掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能教學重點完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表；教學難點期末計提折舊，進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結賬教學過程固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實訓目的：掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能要求：對固定資產(chǎn)系統(tǒng)進行初始化； 完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表；期末計提折舊，進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結賬。資料：一、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)設置：與總賬系統(tǒng)相連；允許改變基礎資料編碼。操作要點：固定資產(chǎn)系統(tǒng)可與總賬相連使用，也可獨立作為設備管理使用。因此，如果固定資產(chǎn)系統(tǒng)與總賬相連使用時，一般建議不要選“不提折舊”、“不生成憑證”這兩個選項。二、基礎資料（一）變動方式類別增加代碼方式名稱憑證字摘要對方科目002.004報廢記報廢固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)清理（二）卡片類別管理代碼名稱使用年限凈殘值率計量單位預設折舊方法固定資產(chǎn)科目累計折舊科目卡片編碼規(guī)則是否計提折舊001交通工具105%輛平均年限法16011602JT-由使用狀態(tài)決定是否提折舊002房屋及建筑物205%幢平均年限法16011602FW-不論使用狀態(tài)如何都提折舊003辦公設備55%臺平均年限法16011602BG-由使用狀態(tài)決定是否提折舊一、 初始數(shù)據(jù)錄入資產(chǎn)編碼JT-001BG-001FW-001名稱小汽車復印機廠房類別交通工具辦公設備房屋及建筑物計量單位輛臺幢數(shù)量111入賬日期2007.06.302006.12.312003.12.30經(jīng)濟用途經(jīng)營用經(jīng)營用經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用正常使用正常使用變動方式購入購入自建使用部門財務部財務部車間折舊費用科目管理費用-折舊費管理費用-折舊費制造費用幣別人民幣人民幣人民幣原幣金額400,00020,0001,000,000購進累計折舊無無無預計使用期間12060240凈殘值20,0001,00050,000開始使用日期2007.06.302006.12.312003.12.30已使用期間182460累計折舊金額57,0007,600237,500折舊方法平均年限法平均年限法平均年限法操作要點：1、入賬日期只能是初始化期間以前的日期；2、變動方式選擇取得固定資產(chǎn)的方式。3、設置部門、折舊費用科目時必須保證部門、科目、核算項目對應的一致性，因為折舊憑證中的科目、核算項目信息就是從此獲得的，因此必須對應設定完整，否則系統(tǒng)無法自動計提折舊。4、購進原值是指取得固定資產(chǎn)的價值。5、購進累計折舊指的是取得固定資產(chǎn)前已存在的累計折舊值，不參與累計折舊計算，一般為零。6、累計折舊指的是從取得固定資產(chǎn)到系統(tǒng)啟用期間為止，固定資產(chǎn)本單位已計提的累計折舊額。7、預計使用期間數(shù)錄入時，注意把預計使用年限折算為月份數(shù)后，再進行錄入。四、結束初始化一旦結束初始化操作，則固定資產(chǎn)初始數(shù)據(jù)將不能再修改，如的確需要修改的可反初始化，其具體操作方法為，按住鍵盤上的鍵，點擊“工具”菜單，選擇當中的“反初始化”選項。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)實訓教學目的掌握固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的操作流程及常用操作功能教學重點完成固定資產(chǎn)新增、減少及其他變動等的日常操作，查看各種賬表；教學難點期末計提折舊，進行固定資產(chǎn)子系統(tǒng)與總賬系統(tǒng)的對賬并結賬教學過程五、日常業(yè)務處理（一）新增固定資產(chǎn)：資產(chǎn)編碼BG-008名稱聯(lián)想電腦類別辦公設備計量單位臺數(shù)量3變動日期2010.1.15存放地點財務部經(jīng)濟用途經(jīng)營用使用狀態(tài)正常使用變動方式購入使用部門財務部折舊費用科目管理費用-折舊費幣別人民幣原幣金額12,000（三臺總計的金額）購進累計折舊無預計使用期間數(shù)60開始使用日期2010.1.20已使用期間0累計折舊金額0折舊方法動態(tài)平均法操作要點：1、在新增卡片時，入賬日期只能是當前或以后期間的時間。2、如當期新增的固定資產(chǎn)是全新的固定資產(chǎn)，在“原值與折舊”卡片中的“購進累計折舊”無需錄入，該項目指的是固定資產(chǎn)在購入前已存在的累計折舊。3、在錄入同類型的固定資產(chǎn)時，可通過選擇“新增復制”選項復制卡片信息。（二）減少固定資產(chǎn)：將BG001固定資產(chǎn)卡片中復印機出售清理。清理日期清理數(shù)量清理費用殘值收入變動方式2010.1.2012009000出售注：清理費用以現(xiàn)金支付；殘值收入存入建行，并不在卡片上體現(xiàn)，直接手工做憑證。操作要點：1、進行清理操作后，所產(chǎn)生的變動記錄是不能直接通過“刪除”按鈕進行刪除操作，只能重新點擊“清理”按鈕進入查看清理界面，選擇“刪除”才能進行刪除操作；2、卡片清理后，該固定資產(chǎn)的價值將為零，并且從企業(yè)的固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)中消失；（三）固定資產(chǎn)其他變動：將JT001固定資產(chǎn)卡片中小汽車的使用部門由財務部轉為銷售部，折舊費用科目也由“管理費用-折舊費”轉為“銷售費用-折舊費”。操作要點：1、同一張固定資產(chǎn)卡片每期只能做一次變動，如當期確需要多次調(diào)整，可合并成一次處理，同時做多個項目變動；2、不涉及金額的增減調(diào)整（如原值調(diào)整、累計折舊調(diào)整等）的固定資產(chǎn)變動，無需生成憑證。（四）利用“憑證管理”功能制作增加、減少固定資產(chǎn)的記賬憑證。操作要點：1、生成記賬憑證時，如果“變動方式”中預設的對方科目等信息不全，則系統(tǒng)會提示是否手工調(diào)整，選擇“是”可打開憑證進行修改保存即可；2、固定資產(chǎn)系統(tǒng)所生成的記賬憑證會自動傳遞到總賬系統(tǒng)。（五）查看固定資產(chǎn)清單等各種賬表。操作要點：1、設定查詢方案時，期間選擇“初始期間”表示只查看初始數(shù)據(jù)；2、方案設置的報表項目卡片里，可設定要顯示或不顯示的固定資產(chǎn)報表項目，并對固定資產(chǎn)按一定方式小計、匯總，但匯總前必須先設排序方式。六、期末處理1、 計提固定資產(chǎn)折舊。2、 利用“自動對賬”功能進行固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)的對賬。（可參考下面的操作要點）3、 期末結賬。操作要點：1、 一旦結賬，對于已結賬會計期間的業(yè)務將不能再進行修改和刪除。2、 如需對已結賬期間業(yè)務進行修改，可通過按住鍵，單擊“期末結賬”圖標，選擇“反結賬”功能，返回到上一期進行數(shù)據(jù)修改。3、 如果需使用自動對帳功能，無論是否使用“固定資產(chǎn)減值準備”科目，都必須新增此科目，否則無法對帳。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題工資管理系統(tǒng)實訓教學目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學重點設置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算教學難點計算個人所得稅、分配工資費用教學過程工資管理系統(tǒng)實訓目的：掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法要求：對工資系統(tǒng)進行初始化設置，添加基礎資料；設置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算計算個人所得稅、分配工資費用查看各種工資報表，結賬。資料：一、 建立工資類別方案類別名稱：是否多類別：幣 別在職員工否人民幣操作要點：設置工資類別時應注意，單類別才能用于核算工資數(shù)據(jù)，而匯總類別主要用于匯總多個單類別的工資數(shù)據(jù)，且只能查看，不能進行工資數(shù)據(jù)的計算工作。因此，在建立獨立的工資類別時，不要選擇多類別。二、系統(tǒng)維護系統(tǒng)參數(shù)：要求結賬與總賬期間同步。三、設置1、到系統(tǒng)設置中的基礎資料，將總帳的公共資料中的職員信息修改完善（職員類別、所屬部門）A: 新增職員類別 (輔助資料管理) B:將職員信息修改完善代碼名稱001管理人員002銷售人員003采購人員職員編碼職員姓名職員類別所屬部門個人賬號01黎明管理人員財務部271235648702張寧管理人員市場部271256843503趙強銷售人員銷售部271325874104王林采購人員采購部2713856984 2、將總帳公共資料中的部門及職員信息數(shù)據(jù)導入到工資系統(tǒng)。操作要點：1、如果用戶已在總賬系統(tǒng)中添加了部門資料，可從總賬系統(tǒng)導入部門信息；2、總賬導入部門信息時，相同的部門信息只能引入一次，以后如想再引入相同的部門信息只能通過其它工資類別里進行引入。3、部門信息一旦使用，不能進行修改操作。4、若從總賬導入職員信息，必須帶有職員類別信息，否則無法進行費用分配。5、設定職員資料時應注意，必須設定職員的部門、職員類別，否則無法進行工資費用分配，這兩項是分配工資費用的依據(jù)。6、離職職員資料不要直接刪除，否則會影響相關歷史數(shù)據(jù)的正確性。對于此類職員可通過變動處理中的人員變動選擇“禁用職員”選項進行變動處理。7、禁用后的職員如想恢復使用，可通過職員管理窗口中選擇禁用按鈕恢復職員的資料。增加銀行資料：代碼名稱賬號長度1001工商銀行XX支行10操作要點：1、在設定銀行資料時，應注意設定賬號長度，不要把賬號長度誤認為企業(yè)在此銀行的具體賬號而錄入。2、此項一般只有銀行代發(fā)工資的單位才必設定。授課日期班 級11級財會講 次課 時授課方法講課為主課 題工資管理系統(tǒng)實訓教學目的掌握工資管理系統(tǒng)的處理流程及日常工作的具體操作方法教學重點設置工資項目、定義工資計算方法、錄入工資數(shù)據(jù)進行工資計算教學難點計算個人所得稅、分配工資費用教學過程四、核算（一）工資項目設置：項目名稱類型位數(shù)屬性加班工資貨幣2可變項目交通補助貨幣2可變項目病假貨幣2可變項目醫(yī)療保險貨幣2可變項目養(yǎng)老保險貨幣2可變項目操作要點：1、新增工資項目時，如果在工資項目名稱的下拉框中有我們需要增加的項目，必須從下拉菜單中選擇，系統(tǒng)會自動取有關信息進行顯示，不需手工錄入。（下拉框中工資項目資料主要來源于職員信息卡片）2、設定工資計算公式時所需要用的工資項目，都必須預先在此設定，否則無法設置公式。3、設置工資項目時，必須注意設定工資項目的類型，只有貨幣、數(shù)值型的工資項目才能參與工資數(shù)據(jù)加減運算，文本型則的不能。（二）工資計算公式設置：公式名稱：在職員工應發(fā)合計=基本工資+獎金+福利費+交通補助+加班工資扣款合計=病假+住房公積金+醫(yī)療保險+養(yǎng)老保險+代扣稅實發(fā)合計=應發(fā)合計-扣款合計如果 基本工資=2000 則住房公積金=基本工資*0.08否則住房公積金=320如果完操作要點：1、設定計算公式時請先點擊“新增”按鈕，將公式編輯完畢時，切記點擊“保存”按鈕，如出錯需要修改時，可點擊“編輯”按鈕進行修改。一個計算方法中可設定多個運算公式，打開公式名稱的下拉菜單可以任意選擇您所設置的公式；2、設定公式時，項目框里的工資項目和運算符以及條件語句，不需要手工敲入，可分別通過雙擊鼠標左鍵