外貿(mào)進(jìn)出口權(quán)考試內(nèi)容.docx

一 企業(yè)“貿(mào)易外匯收支名錄”（一） 名錄登記. 名錄登記需要提供的資料（1-2）. 申請(qǐng)主體：包括有對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)的企業(yè)，無(wú)對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)但有客觀需要開(kāi)展貿(mào)易收支業(yè)務(wù)的企業(yè). 勿忘我貿(mào)易外匯收支辦理確認(rèn)書(shū)167. 只有名錄內(nèi)的企業(yè)方可在銀行辦理對(duì)外貿(mào)易收付匯（二） 輔導(dǎo)期管理，系統(tǒng)開(kāi)通.2012年月日前列入名錄的企業(yè)，無(wú)需按輔導(dǎo)期企業(yè)管理.自年月日后列入名錄的企業(yè)，外匯局將該企業(yè)列入輔導(dǎo)期。企業(yè)名錄登記之日起，至發(fā)生首筆貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)之日加天，外匯局進(jìn)行政策法規(guī)，系統(tǒng)操作等輔導(dǎo).企業(yè)應(yīng)當(dāng)在輔導(dǎo)期結(jié)束后的個(gè)工作日內(nèi)，持書(shū)面材料的外匯局報(bào)告輔導(dǎo)期內(nèi)發(fā)生的貨物進(jìn)出口與貨物外匯收支的每筆對(duì)應(yīng)情況。（三）名錄變更.名稱變更，注冊(cè)地址，法定代表人，注冊(cè)資本，公司類型，經(jīng)營(yíng)范圍，聯(lián)系方式發(fā)生變更的，需到外匯局辦理名錄變更手續(xù).時(shí)間要求：變更事項(xiàng)發(fā)生之日起天內(nèi).提供資料（）（四）名錄注銷.企業(yè)天內(nèi)主動(dòng)到外匯局辦理注銷名錄的情況：終止經(jīng)營(yíng)或不再?gòu)氖聦?duì)外貿(mào)易：被工商管理部門注銷或吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照：被商務(wù)主管部門取消對(duì)外貿(mào)易經(jīng)營(yíng)權(quán)。.外匯局可直接注銷企業(yè)名錄的情況：上述第一種情況，連續(xù)兩年未發(fā)生貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)，企業(yè)名錄登記信息所列聯(lián)系方式無(wú)法與企業(yè)聯(lián)系，其他二貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)審核（一）貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)范圍（）.從境外，海關(guān)特殊區(qū)域收回的出口貨款，向境外，海關(guān)特殊區(qū)域支付的進(jìn)口貨款：.從離岸賬戶，境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)賬戶收回的出口貨款，向離岸賬戶，境外機(jī)械境內(nèi)賬戶支付的進(jìn)口貨款。.深加工結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)下境內(nèi)收付款.離岸轉(zhuǎn)手買賣項(xiàng)下收付款.其他與貿(mào)易相關(guān)的上付款（二）貿(mào)易收支信息申報(bào)（）.境外匯款申請(qǐng)書(shū)對(duì)外付款/承兌通知書(shū).境內(nèi)匯款申請(qǐng)書(shū)境內(nèi)付款/承兌通知書(shū).境內(nèi)收入申報(bào)單（三）貿(mào)易外匯收支資料提交與銀行審核.企業(yè)辦理付匯手續(xù)時(shí)，應(yīng)根據(jù)不同的結(jié)算方式提交同的資料。（）貨到付款：進(jìn)口報(bào)關(guān)單或合同式發(fā)票預(yù)付：進(jìn)口合同或發(fā)票信用證，托收，按國(guó)際結(jié)算慣例審核有關(guān)商業(yè)單據(jù).外匯收入入待核查賬戶，待核查賬戶有收入范圍限于貿(mào)易外匯收入，支出范圍包括結(jié)匯或劃入企業(yè)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。以入經(jīng)外匯局登記的其他外匯支出。（）（四）主體一致性原則（）誰(shuí)出口誰(shuí)收匯，誰(shuí)進(jìn)口誰(shuí)付匯報(bào)關(guān)單經(jīng)營(yíng)單位與收付匯主體一致（五）事前登記.超期限退匯：對(duì)于退匯聚日期與原收，付款日期間隔在天以上的退匯.特殊情況無(wú)法按元寶辦理退匯的，如無(wú)法原路退匯的。三企業(yè)報(bào)告時(shí)間差調(diào)整對(duì)象是預(yù)收貨款，預(yù)付貨款，延期收款，延期付款，方法是統(tǒng)一向后調(diào)整的權(quán)責(zé)關(guān)系對(duì)應(yīng)的時(shí)間點(diǎn)。邏輯是：用企業(yè)事后報(bào)關(guān)/申報(bào)的事實(shí)來(lái)印證事前的貿(mào)易信貸報(bào)告金額差調(diào)整對(duì)象是多出口，多進(jìn)口，多付匯，多收匯方法是從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)中扣減邏輯是：用企業(yè)事后報(bào)送/申報(bào)的事實(shí)來(lái)印證事前的差額報(bào)告此外，還有主體不一致調(diào)整（一） 報(bào)告注意事項(xiàng).報(bào)告的時(shí)間限制：企業(yè)應(yīng)當(dāng)在收款，付款，進(jìn)口日期，出口日期之日（以報(bào)送單的進(jìn)口，出口日期）起天內(nèi)，通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)企業(yè)端向外匯局報(bào)告。不能在要求的日期報(bào)送的，企業(yè)應(yīng)持情況說(shuō)明等到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告：.報(bào)告分為義務(wù)性報(bào)告和主動(dòng)性報(bào)告；.需到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告的業(yè)務(wù)：主體不一致，輔導(dǎo)期，超過(guò)報(bào)告時(shí)間，在外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告后，后續(xù)的修改，刪除，調(diào)整不能在企業(yè)端進(jìn)行。（二貿(mào)易信貸報(bào)告）（）， 須報(bào)告的內(nèi)容：（義務(wù)性）分類類類預(yù)收貨款30天以上全部全部預(yù)付貨款30天以上全部全部延期收匯90天以上30天以上30天以上延期付匯90天以上30天以上30天以上.貿(mào)易信貸網(wǎng)上報(bào)告操作示范，以預(yù)收貨款為例例：某2015年月與境外客戶簽訂出口合同，合同總價(jià)100萬(wàn)美元，雙方約定：3月日預(yù)收60萬(wàn)定金月底做預(yù)收貨款報(bào)告，報(bào)告金額60萬(wàn)，預(yù)計(jì)出口日期5月1日5月日出口100萬(wàn)月底前做延期收款報(bào)告，報(bào)告金額10萬(wàn)，預(yù)計(jì)收款日期9月1日7月1日收款30萬(wàn)9月1日收款10萬(wàn)（三）貿(mào)易融資報(bào)告（）. 須報(bào)告的內(nèi)容：天以上（不含）遠(yuǎn)期信用證，天以上海外以入其他進(jìn)口貿(mào)易融資業(yè)務(wù)（義務(wù)性）. 貿(mào)易融資網(wǎng)上報(bào)告示范（四）轉(zhuǎn)手買賣收支時(shí)間差報(bào)告（）. 須報(bào)告的內(nèi)容：?jiǎn)喂P合同項(xiàng)下離岸轉(zhuǎn)手買賣收支日期間隔超過(guò)天，且先收后支項(xiàng)下收匯金額超過(guò)等值50萬(wàn)美元的業(yè)務(wù)：?jiǎn)喂P合同面下離岸轉(zhuǎn)手買賣收支日期間隔超過(guò)90天，且先支后收藏下付匯金額超過(guò)等值萬(wàn)美元的業(yè)務(wù)。（義務(wù)性）. 國(guó)際收支申報(bào)要求，交易編碼為的收付匯數(shù)據(jù)方可進(jìn)行離岸轉(zhuǎn)手買賣收支時(shí)間差報(bào)告。. 離岸轉(zhuǎn)手買賣收支時(shí)間差報(bào)告示范。. 不同報(bào)告的互斥；同一筆報(bào)送或結(jié)算數(shù)據(jù)，已進(jìn)行貿(mào)易信貸（含遠(yuǎn)期信用證），轉(zhuǎn)手買賣收支報(bào)告的，不得同時(shí)進(jìn)行差額報(bào)告：反之亦然。. 義務(wù)性報(bào)告未按時(shí)覆行，企業(yè)過(guò)度報(bào)告都可能被列為類或移交檢查處罰. 外匯局對(duì)企業(yè)義務(wù)性報(bào)告出現(xiàn)應(yīng)報(bào)未報(bào)，過(guò)度報(bào)告的情況進(jìn)行監(jiān)督。. 報(bào)告預(yù)計(jì)日期與實(shí)際日期不完全一致，但在同一個(gè)自然月的，可不必修改或調(diào)整報(bào)告。（五）差額報(bào)告（）報(bào)告內(nèi)家：?jiǎn)喂P進(jìn)口報(bào)送金額與相應(yīng)付匯金額，單筆出口報(bào)送金額與相應(yīng)收匯金額存在差額的，企業(yè)可根據(jù)該筆差額對(duì)其外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報(bào)告。（主動(dòng)性）（六）貿(mào)易主體不一致報(bào)告（）.報(bào)告內(nèi)容：因企業(yè)分立，合并等原因?qū)е逻M(jìn)出口與收付匯主體不一致：捐贈(zèng)進(jìn)口項(xiàng)下進(jìn)口與主體不一致。.企業(yè)據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)對(duì)其貿(mào)易外匯收支與進(jìn)出口匹配情況的影響程度，自主決定是否向外匯局報(bào)告相關(guān)信息。（主動(dòng)性，到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告）（七）輔導(dǎo)期業(yè)務(wù)報(bào)告（）輔導(dǎo)期企業(yè)在輔導(dǎo)期結(jié)束后個(gè)工作日內(nèi)將加蓋企業(yè)公章的（進(jìn)出口收付匯信息報(bào)告表）報(bào)送至所在地外匯局（義務(wù)性，到外匯局現(xiàn)場(chǎng)報(bào)告）（八）出口收入存放境外報(bào)告（該項(xiàng)業(yè)務(wù)需事前取得資格）四現(xiàn)場(chǎng)檢查（一）外匯局可實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)核查的情況（）.任一總量核查指標(biāo)與本地區(qū)指標(biāo)閥值偏離程度%以上.任一問(wèn)題核查指標(biāo)連續(xù)四個(gè)核查期超過(guò)本地區(qū)指標(biāo)閥值.預(yù)收貨款，預(yù)付貨款，延期收款或延期付款各項(xiàng)貿(mào)易信貸余額比率大于%.一年期以上的預(yù)收貨款，預(yù)付貨款，延期收款或延期付款，各項(xiàng)貿(mào)易信貸發(fā)生額比率大于%.來(lái)料加工工繳費(fèi)率大于%.離岸轉(zhuǎn)手買賣收支差額占支出比率大于%.單筆退匯金額等值萬(wàn)美元且退匯筆數(shù)大于筆外匯局認(rèn)定的需要現(xiàn)場(chǎng)核查的其他情況（二） 企業(yè)接收反饋外匯局現(xiàn)場(chǎng)核查通知書(shū). 外匯局發(fā)出電子通知書(shū)（）接到電子通知書(shū)，需在個(gè)工作日內(nèi)能簽收反饋：必要時(shí)，也可到外匯局現(xiàn)場(chǎng)簽收. 企業(yè)下載數(shù)據(jù)包（）通知書(shū)簽收反饋外匯局后，監(jiān)測(cè)系統(tǒng)自動(dòng)向現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)發(fā)送或貨物流與資金流數(shù)據(jù)包，供企業(yè)下載（隔日可下載）系統(tǒng)操作示范（三） 現(xiàn)場(chǎng)核查方式. 企業(yè)書(shū)面報(bào)告. 約見(jiàn)法人代表或授權(quán)人. 現(xiàn)場(chǎng)查閱，復(fù)制被查企業(yè)的相關(guān)資料. 其他方式（四） 配合做好現(xiàn)場(chǎng)核查企業(yè)提交的報(bào)告的證明材料的要求；（）（） 企業(yè)提交的書(shū)面報(bào)告應(yīng)重點(diǎn)圍繞導(dǎo)致監(jiān)測(cè)指標(biāo)異常的業(yè)務(wù)進(jìn)行說(shuō)明，包括合同履行情況，交易商品特點(diǎn)，產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力狀況，與交易對(duì)手的關(guān)系，相關(guān)融資情況，是否涉及貿(mào)易糾紛或索賠等。（報(bào)告范本）（） 企業(yè)提交的證明材料應(yīng)能充分說(shuō)明導(dǎo)致指標(biāo)異常或可疑業(yè)務(wù)的合規(guī)性和合理性，可包括但不限于；有關(guān)商業(yè)合同，各類批準(zhǔn)文件，進(jìn)出口報(bào)單，國(guó)際收支申報(bào)單證，金融機(jī)構(gòu)收付款憑證，第三方機(jī)構(gòu)有關(guān)審計(jì)報(bào)告，驗(yàn)資報(bào)告，財(cái)務(wù)報(bào)表，會(huì)計(jì)蒙特利爾關(guān)科目和會(huì)計(jì)分錄，各類納稅記錄，其中，有效憑證和商業(yè)單據(jù)應(yīng)為原件或加蓋企業(yè)公章的復(fù)印件，相關(guān)部門出具的各類批準(zhǔn)文件應(yīng)為原件，證明材料應(yīng)按順序編號(hào)并提交證明材料清單（五）分類結(jié)論告知，反饋與異議處理。.電子告知書(shū)：核查后，外匯局通過(guò)系統(tǒng)發(fā)放電子分類結(jié)論告知書(shū).企業(yè)簽收反饋，企業(yè)在個(gè)工作日內(nèi)通過(guò)系統(tǒng)簽收反饋，.異議處理：企業(yè)對(duì)預(yù)分類結(jié)果有異議的，自收到告知書(shū)之日起個(gè)工作日內(nèi)向外匯局提交情況說(shuō)明和相關(guān)材料進(jìn)行申述，超過(guò)規(guī)定期限提出申述的，外匯局不會(huì)受理，外匯局根據(jù)其提交材料進(jìn)行復(fù)核，并于個(gè)工作日內(nèi)確定是否對(duì)預(yù)分類結(jié)果進(jìn)行調(diào)整。五分類管理（一） ,類企業(yè)的分類標(biāo)準(zhǔn)（）. 指標(biāo)超限且沒(méi)有合理解釋. 不執(zhí)行政策或消極抵制監(jiān)管. 違規(guī)受罰或其他部門要求聯(lián)合監(jiān)管. 分類期間情況繼續(xù)惡化（二） 分類結(jié)果的發(fā)布及有效期. 結(jié)果發(fā)布：外匯局向金融機(jī)構(gòu)發(fā)布分類信息，并向相關(guān)部門通報(bào)，必要時(shí)向社會(huì)公開(kāi)披露，企業(yè)可以在系統(tǒng)企業(yè)查詢分類的情況. 有效期：一年（三） 分類動(dòng)態(tài)調(diào)整及到期評(píng)估. 符合列入,類的企業(yè)，可隨時(shí)降級(jí)分類登記，. 有效期屆滿時(shí)，對(duì)監(jiān)管有效期的情況進(jìn)行綜合評(píng)估，調(diào)整其分類結(jié)果. 在監(jiān)管期指標(biāo)好轉(zhuǎn)的類企業(yè)自第個(gè)月后，可經(jīng)外匯局登記辦理天以上延收，天以上延付企業(yè)，收支超過(guò)天的離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)。（四） 分類管理措施. 類企業(yè)享受使得政策，收付匯僅提供一種單證（最低要求）. ,類企業(yè)受到嚴(yán)格管理（） 結(jié)算方式和部分業(yè)務(wù)受到一定限制（） 類企業(yè)由銀行通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)進(jìn)行電子核查（） 類企業(yè)須到外匯局每筆審核。.詳細(xì)分類管理措施見(jiàn)分類措施對(duì)照表。 六電子數(shù)據(jù)核查（二）外匯局制定類企業(yè)的可收匯，可付匯額度.客戶核定和計(jì)算的時(shí)點(diǎn)：類企業(yè)確定后的第二天。.額度構(gòu)成（）報(bào)送單可收/付匯額度（）預(yù)收/預(yù)付貨款額度，根據(jù)歷史業(yè)務(wù)狀況，監(jiān)管期內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展需要，外匯局一次性核定（）可收/付匯額度扣減項(xiàng)，根據(jù)搬遷信息自動(dòng)調(diào)減.企業(yè)可在系統(tǒng)上查詢額度七登記表（一）需要登記的業(yè)務(wù)類型（二）登記表的內(nèi)容及有效期（三）登記表的申請(qǐng)與單證審核八罰則第六十九條，企業(yè)有