（金融學專業(yè)論文）我國商業(yè)銀行客戶風險管理研究.pdf

內(nèi)容摘要 本篇論文研究我國國有商業(yè)銀行姻詹崩風險管理問題 本文遵循的邏輯思路為 首先通過我國商業(yè)銀行現(xiàn)有的分散授信 的案例 引出本文所研究的問題 其次 通過剖析我國商業(yè)銀行傳統(tǒng) 風險管理的弊端 論證統(tǒng)一授信工作的必要性和迫切性 然后 通過 介紹國外商業(yè)銀行的風險管理經(jīng)驗 從側(cè)面論證統(tǒng)一授信管理的科學 性 在最后 部分 文章通過具體介紹我國國有商業(yè)銀行 特別是中 國銀行推行統(tǒng)一授信管理的情況 論證實行統(tǒng) 授信的可行性 并通 過分析目前統(tǒng)一授信工作存在的問題 為解決問題提出思路 全文共分四部分 引言 提出本文所要研究的問題 通過介紹江蘇聯(lián)亞鋼鐵廠的案 例以及對該案的剖析 指出我國國有商業(yè)銀行在授信風險管理中存在 的問題 即組織架構(gòu)和管理理念缺陷帶來的分散授信 非量化風險評 估帶來的授信失控 此后 結(jié)合人民銀行對各家商業(yè)銀行的監(jiān)管要求 提出建立以統(tǒng)一授信管理為核心的商業(yè)銀行授信風險管理體系這一核 心觀點 第一章 剖析我國傳統(tǒng)商業(yè)銀行授信風險管理的弊端 以此論證 統(tǒng)一授信管理的必要性和迫切性 本章的第一部分著力于對國有商業(yè)銀行的經(jīng)營行為進行分析 通 過剖析我國商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)品種多樣化發(fā)展和銀行組織機構(gòu)擴張的 表現(xiàn)和動因 闡述銀行經(jīng)營行為的復雜化給授信管理和控制提出了更 高的要求 本章的第二部分著重分析我國商業(yè)銀行的傳統(tǒng)授信風險管理模 式 通過分析單一的權(quán)限管理 機關(guān)式的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置和憑借經(jīng)驗評 價風險的方法 揭示我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風險管理的缺陷 本章的第三部分闡述了銀行經(jīng)營復雜化與管理滯后性帶來的后 果 第二章 介紹國外商業(yè)銀行的風險管理經(jīng)驗 闡述國外銀行信用 風險管理的內(nèi)部組織架構(gòu) 基本管理理念和具體管理方法 從側(cè)面論 證統(tǒng)一授信管理的科學性 本章第一部分主要介紹了國外銀行內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)和風險管理過 程 國外商業(yè)銀行的組織架構(gòu)貫穿著其風險管理理念 郎審貸分離 矩陣式管理 集權(quán)與分權(quán)的結(jié)合 信用風險管理的要素包括 信用風 險管理政策 信用風險的評估和衡量 信用風險的化解 信用風險的 監(jiān)控和檢查 本章第二部分介紹了日本商業(yè)銀行內(nèi)部信用風險的分卡 一評估方法 與運作方式 詳細評述了信貸評級制度和風險量化的方法 第三章 談我國國有商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理及其問題 本章為全 的重心 所占篇幅也最大 這一章分四個部分 第一部分先介紹了人民銀行針對商業(yè)銀行管理的弊端和嚴重后果 所提出的新的管理要求 即建立以統(tǒng)一授信制度為核心的授信風險管 理體系 這一體系包括 1 建立 四個統(tǒng)一 為前提的統(tǒng)一授信制 度 2 建立科學的風險分析評估方法 3 對單一法人核定授信上限 4 對集團客戶核定總的授信上限 第二部分介紹各大商業(yè)銀行推行統(tǒng)一授信管理的進程 并以中國 銀行為例 介紹統(tǒng)一授信管理的基本情況 特點 以及帶來的效果 通過中國銀行基本確立統(tǒng)一授信制度論證了統(tǒng)一授信管理的可行性 第三部分著重分析了商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理中 在組織架構(gòu)調(diào)整 方面 配套授信政策建立方面 以及具體技術(shù)環(huán)節(jié)存在的問題 尋找 到了建立 完善統(tǒng)一授信制度的主要障礙 筆者認為 在組織架構(gòu)方 面 目前主要的問題是各商業(yè)銀行尚未完全建立矩陣式制約管理體系 和缺乏有效的相關(guān)部門支持與保障 在配套授信政策建立方面 指導 風險控制和業(yè)務(wù)經(jīng)螢的政策均不完備 在具體技術(shù)環(huán)節(jié) 還存在著各 行建立的信用評級體系尚不健全 對集團客戶的管理缺乏手段 外部 環(huán)境制約等多個障礙 第四部分針對存在的問題 分別從銀行外部環(huán)境完善 內(nèi)部環(huán)境 完善以及具體管理手段改進等不同角度 提出改進意見 在銀行外部 環(huán)境完善方面 筆者認為 應增強企業(yè)經(jīng)營透明度 加強中央銀行信 息支持以及減少行政機構(gòu)對商業(yè)銀行的干預 在銀行內(nèi)部環(huán)境完善方 面 應進一步健全內(nèi)部組織結(jié)構(gòu) 制定與統(tǒng) 授信管理配套的授信政 策 建立完善的信息系統(tǒng) 加強專業(yè)人才的培養(yǎng)和培訓 此外 筆者 還對銀行改進授信風險評價體系 完善集團客戶統(tǒng)一授信管理提出相 應的建議 寫作這樣一個題目 主要是與筆者的工作經(jīng)歷有關(guān) 四年來 筆 者 直在國有商業(yè)銀行總行從事授信風險管理工作 并一直參與統(tǒng)一 授信制度的研究 制定和具體執(zhí)行 在幾年的授信管理工作中 筆者 越來越感到自身陷于銀行規(guī)章制度的建設(shè)和具體工作實施細節(jié)之中 迫切希望能從一個全局的高度出發(fā) 一方面對我國商業(yè)銀行授信管理 的發(fā)展 環(huán)境 特點和問題進行深入分析 另 方面在研究國外商業(yè) 銀行授信管理的基礎(chǔ)理論和先進經(jīng)驗的基礎(chǔ)上 尋找授信風險管理的 共同規(guī)律 為解決我國銀行授信管理中存在的問題提供思路 文章選 擇以剖析銀行內(nèi)部管理組織架構(gòu)作為研究的切入點之一 是源于1 9 9 9 年4 月時任人民銀行副行長 現(xiàn)任中國銀行行長的劉明康同志的 次 講話 在那次針對強調(diào)要各家商業(yè)銀行將結(jié)算業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理 的講話中 劉行長指出我國商業(yè)銀行雖然做了幾十年信貸業(yè)務(wù)和國際 業(yè)務(wù) 但與國外大銀行相比 整個內(nèi)部組織管理架構(gòu)是錯位和不到位 的 職責分工是不明確的 正是受這一講話的啟發(fā) 筆者開始研究適 合于銀行授信風險管理的內(nèi)部組織架構(gòu) 鑒于水平 時間和資料的有限 文章有不少疏漏之處 例如 出 于希望能切中時弊 對所研究領(lǐng)域的改革有所助益的心態(tài) 文章對成 績談得少 對問題談得多 盡管近年來各家商業(yè)銀行在加強內(nèi)部授信 風險管理方面已有了長足進步 還有由于筆者從事這一領(lǐng)域具體工作 的經(jīng)歷 文章中對具體實務(wù)談得較多 但理論層面的研究尚不夠深入 種種不足 望各位老師 同學不吝賜教 a b s t r a c t t h et h e s i sisa b o u tt h er e f o r mo ft h ec r e d i tr i s km a n a g e m e n ti n t h es t a t e o w n e dc o m m e r c i a lb a n k s s o g s f i r s t l y an e g a t i v e c a s e h a p p e n e du n d e rt h et r a d i t i o n a l d e c e n t r a l i z e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h or i z a t i o nispr e s e n t e d a y i n gb a r e t h ep r o b l e mt h a t w i l lb epr o b e di n t o t h e n b yf u l l yd i s c u s s i n gt h e d r a w b a c k so ft h et r a d i t i o n a lr is km a n a g e m e n to ft h es o b s t h e n e c e s s i t y a n d u r g e n c y t ob u i l da u n i f i e ds y s t e mo fc r e d i t a u t l l o r i z a t i o nar er a i s e du p a f t e rt h a t t h e p o l l c i e sp r a c t i t e db y f o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k si nr is km a n a g e m e n ta r ei n t r o d u c e d h e l p i n g t opr o v et h er a t i o n a l i t yo ft h en e ws y s t e m a tl a s t t h ef e a s i b i l i t yo f t h en e ws y s t e mi sr e i n f or c e d b yt h ea n a l y s i so fh o wt h es o b s e s p e c i a l l yb a n ko fc h i n a d e v e l o pi ta n dc o r l c r e t ep r o p o s a l sc o m eo u t i na c c or d a n c ew i t hi t se x i s t i n gd e f e c t s c o m p l y i n gw i t ht h es t r u c t u r es t a t e da b o v e t h et h e s i sc o n s i s t s 0 ff o u rc h a p t e r s 1 h ef ir s tc h a p t e rp r e s e n t st h et h e m eo ft h et h e s i s t h ec a s eo f j i a n g s ul i a n y as t e e l w o r k sb r i n g st or e v e a lt h ed i s a d v a n t a g e so ft h e s o bs c r e d i tr i s km a n a g e m e n t t h et r a d i t i o n a lr i s km a n a g e m e n t s y s t e mi sb a s e do no b s o l e t es t r u c t u r ea n dm a n a g e r i a lc o n c e p t i o n i ti s d e c e n t r a l i z e da n dl a c k st h es u p p o r to fs c i e n t i f i cq u a n t i t a t i v e r i s k a p p r a i s a l a l lt h o s em a k et h ec r e d i tr is kh a r dt oc o n t r 0 1 t h u s c o m e s u pt h ef o c u so ft h et h e s i s t ob u i l dar i s km a n a g e m e n ts y s t e mw i t h u n i f i e de r e d i ta u t h o r i z a t i o na st h ec o r e t h ef ir s t c h a p t e ra r g u e sd e e p l ya b o u tt h ed r a w b a c k si nt h e s o b s t r a d i t i o n a lr i s km a n a g e m e n t f u r t h e ra r t i c u l a t i n gt h en e c e s s i t y a n dur g e n c yt ob u t i dau n i f l e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h o r i z a t i o n t h o s e dr a w b a c k sc o m em a i n l yf r o mt w oa s p e c t s f i r s to fa 1 1 a sb a n k i n gb u s i n e s sb e c o m e sm o r ea d v a n c e d c r e d i t i n s t r u m e n t sa r e c o n t i n u o u s l yd e v e l o p e d h o w e v e r t h o s en e w c o m e r s f i n dn op l a c ei nt h et r a d i t i o n a lr i s k m a n a g e m e n ts y s t e m i nt h em e a n t i m e i no r d e rt os u r v i v ei nt h e7 i n t e n s i i em a r k e t c o m p e t i t i o n b a n k sw i l l y n i l l ys e tu pn e wb r a n c h e s i n t e r n a ls t r u c t u r e b e c o m e sm u c hm o r ec o m p l i c a t e da n dt h et r a d i t i o n a ls y s t e ma g a i n s e e m su n a b l et om a n a g es u c hat a n g l e b e s i d e s t h es i m p l e a n dd ir e c tc o n t r o l s y s t e m o fc r e d i t a u t h o r i z a t i o n o p p o s e dt om a t r i xc o n t r 0 1 m a k e sc r e d i tl i n e sh a r dt o c o n t r 0 1 t h ei n t e r n a lb u r e a u c r a t i c s y s t e m s t r u c t u r e e n l a r g e s i n e f f i c i e n c y e m p i r i c a lr i s ke v a l u a t i o ni sw i d e l yu s e di fi ti sn o tt h e m e r e w a yt o e v a l u a t er i s k s c o ns p i e u o u s l y w i t h o u t q u a n t i t a t i v e a n a l y s t sa st h e b a c k b o n e r i s ka n a l y s i si sa tt h em a n a g e r s w i t s n a t u r a l l y aq u e s t i o nf o l l o w s h o wt oi m p r o v e t h ea d v a n c e d e x p e r i e n c e so ff o r e i g nb a n k ss h e dl i g h to n i t t h e ni nt h et h i r d c h a p t e r i n t r o d u c e dt h ei n t e r n a ls y s t e m m a n a g e r i a lc o n c e p t i o na n d d e t a i l e dr i s km a n a g e m e n tb e h a v i o r so ff o r e i g nc o m m e r c i a lb a n k s e s p e c i a l l y t h ec r e d i tr a t i n gs y s t e ma n dq u a n t i t a t i v ea n a l y s i sm e t h o d s o fj a p a n e s ec o m m e r c i a lb a n k sa r ee l a b o r a t e d a f t e rt h a t c o m e st h em o s ti m p o r t a n tp a r to ft h et h e s i s i nt h e f o u r t h c h a p t e r t h e a u t h o ra n a l y z e st h es i t u a t i o n so fs o b sa n d b a d v a n c e ss o m ep r o p o s a l s i naw o r d i tc o u l db ec o n c l u d e da s4 w s w h a ta r et h ec r e d e n t i a l sr e q u i r e db yt h ec e n t r a ib a n ko ft h e u n i f i e ds y s t e mo fc r e d i ta u t h o r i z a t i o n w h a th a sb e e nh a p p e n i n go ft h es o b si n b u i l d i n gt h el i e w s y s t e m w h a tk i n d so fp r o b l e m ss t i l le x i s t w h a ta r et h ep o s s i b l er e m e d i e s i nt h ef ir s tw t h ea u t h ord e s c r i b e st h ef o u rb a s i cf a c t o r so f t h en e ws y s t e m f a c t o r ss e tu pb yt h ec e n t r a lb a n ki ni t sb l u e p r i n t 1 4 u s u n i f i e d s u b j e c t c r e d i ta u t h o r i t y u n i f i e dc r e d i t c e i l i n g sf o ra l lt y p e so fc r e d i ti n s t r u m e n t s u n i f i e dc r e d c e i n 譬s f o ra l lk i n d sc u r r e n c i e s b o t hn a t i v e a n df o r e i g n u n i f i e do b j e c t j u r i d i c a lp e r s o no rc o r p o r a t e 2 s e i e n t i f i cr i s ka n a l y s t sm e t h o d s 3 t os e tc r e d i tc e i l i n g sf o ri n d i v i d u a lj u r i d i c a l p e r s o n o r c o r p o r a t e 4 t os e tc r e d i tc e i l i n g sf o rb o d yc o r p o r a t e i nt h es e c o n dw t h ea u t h o rd i s c u s s e sh o wt h ef o u r s o b s d e v e l o pt h en e ws y s t e m b a s e do npr a c t i c a lw o r k i n ge x p e r i e n c e s t h e a u t h o rp u t se m p h a s i so nb a n ko fc h i n a i nt h et h i r dw t h ei m p e r f e c t i o n so ft h e s y s t e mi t s e l f t h e a u x i l i a r yp o l i c i e sa n dt h et e c h n o l o g i c a ls u p p o r t sa r er e v e a l e d t h ef o u r t hw p r o p o s e ss o l u t i o n st oi m p r o v et h ee x t e r n a la n d i n t e r n a le n v ir o n m e n t so ft h en e ws y s t e m t o i m p r o v et h ee x t e r n a l e n v i r o n m e n t t h eb u s i n e s sp e r f o r m a n c eo fe n t e r p r i s e sm u s tb em o r e s g s o l l lf t r a n s p a r e n t i n f o r m a t i o n s u p p o r t f r o mt h e c e n t r a lb a n ki s i n d i s p e n s a b l ea n da d m i n i s t r a t i v ei n t e r v e n t i o nm u s tb ec u td o w n t h a t sn o t e n o u g ht h o u g h ab e t t e r i n t e r n a le f t v i r o n m e n tw i t h i n w h i c hc o n c l u d e sam a t u r er i s km a n a g e m e n ts y s t e m ac o m p l e t es e to f a u x i l i a r yp o l i c i e s a nu n i m p e d e di n f or m a t i o ns ys t e ma n da d e q u a t e c o m p e t i t i v et a l e n t si sa l s oo fg r e a ts i g n i f i c a n c e d 引言 一 問題的提出 9 0 年代以來 經(jīng)濟全球化的發(fā)展迅猛 對政治 經(jīng)濟 社會等各 方面產(chǎn)生了深遠影響 使世界各國的經(jīng)濟發(fā)展而臨前所未有的挑戰(zhàn) 就我國金融業(yè)來說 隨著改革開放力度的加大 國內(nèi)銀行業(yè)的競爭日 趨激烈 銀行經(jīng)營和管理的難度越來越大 傳統(tǒng)的銀行業(yè)務(wù)管理模式 的弊端逐漸顯現(xiàn) 如何有效防范和化解金融風險 越來越成為金融同 業(yè)和全社會關(guān)注的焦點 在計劃經(jīng)濟體制下 我國商業(yè)銀行是以產(chǎn)品為對象來進行部門設(shè) 置和職能分工的 授信業(yè)務(wù)運作和管理也按授信業(yè)務(wù)品種分散在不同 的部門 對同一客戶 各家銀行均存在由海內(nèi)外 總分行多個機構(gòu) 多個職能部門分散向客戶提供授信并多頭管理授信 產(chǎn)生所謂 八國 聯(lián)軍放款 現(xiàn)象 多個機構(gòu)和部門在業(yè)務(wù)開展和風險管理方面各自為 政 風險控制方面僅僅依靠單一的權(quán)限設(shè)置進行管理 對客戶信用風 險的評價 管理 監(jiān)控十分薄弱 使銀行授信資產(chǎn)面臨嚴重威脅 商 業(yè)銀行迫切要求建立一種統(tǒng)一 科學的機制 以實現(xiàn)對銀行授信風險 的有效管理 二 分散授信的經(jīng)典案例一江蘇省聯(lián)亞鋼鐵廠 1 9 9 8 年9 月 無錫聯(lián)亞鋼鐵股份有限公司因市場行情變化 自身 經(jīng)營不善和被債權(quán)人起訴等因素影響 資金周轉(zhuǎn)困難 最終停產(chǎn) 此 時對其授信的金融機構(gòu)多達農(nóng) 中 建 中信 農(nóng)村信用社共4 家銀 行9 個機構(gòu) 授信種類包括人民幣貸款 外匯貸款 信用證 銀行承 兌匯票4 種 總的授信金額為1 i 7 6 億元 中國銀行對聯(lián)亞公司的授信涉及江蘇省分行 南京市分行 無錫 市分行和錫山市支行三級4 個機構(gòu) 分別為 江蘇省分行于1 9 9 8 年1 至8 月開立信用證1 9 9 3 萬美元 1 9 9 9 年6 月末墊款余額為1 0 2 8 萬美 元 南京市分行于1 9 9 7 年問開立信用證2 1 8 0 萬美元 1 9 9 9 年6 月末 墊款余額為7 5 1 萬美元 無錫市分行在1 9 9 6 年2 月和7 月發(fā)放人民 幣貸款共h 2 0 5 0 萬元 在j 9 9 8 年2 至8 月開立信用證共計1 2 5 8 萬 美元 截止1 9 9 9 年6 月末 逾期貸款2 0 0 0 萬元 信用證墊款8 0 2 萬 美元 錫山市支行從1 9 9 2 年開始至1 9 9 6 年陸續(xù)發(fā)放了人民幣貸款6 3 9 0 萬元 外匯貸款5 0 0 萬美元 簽發(fā)銀行承兌匯票3 1 0 1 萬元 截止1 9 9 9 年6 月末 逾期貸款人民幣6 0 3 0 萬元 外匯5 0 0 萬美元 銀票墊付2 7 6 3 萬元 對聯(lián)亞公司的授信已全部成為不良授信 合計折人民幣3 6 3 億元 在對聯(lián)亞不良授信事件的調(diào)查中 銀行內(nèi)部調(diào)查人員發(fā)現(xiàn) 對聯(lián) 皿公司的每一筆授信發(fā)放 都嚴格地經(jīng)過銀行內(nèi)部有關(guān)部門的層層審 批 無論是信用證 承兌匯票還是貸款 銀行各級機構(gòu)都是在自己的 授權(quán)權(quán)限內(nèi)進行審批 并沒有出現(xiàn)違規(guī)操作 那么按照銀行內(nèi)部正常 程序操作為什么會造成這樣臣大的損失 經(jīng)過進一步調(diào)查 分析 有關(guān)調(diào)查人員發(fā)現(xiàn) 造成對聯(lián)亞鋼鐵公 司巨額不良授信的根源在于 其一 銀行內(nèi)部不同機構(gòu) 不同業(yè)務(wù)部門多頭 分散對客戶提供 授信 未形成對客戶授信的統(tǒng)一控制 在對聯(lián)亞公司提供授信支持時 銀行各授信職能部門是分別對客 戶情況進行審查的 由于國際結(jié)算部 營業(yè)部 信貸部都具有客戶授 信職能 因此各個部門都依照本部門的審查程序和標準進行授信審 查 部門之間并沒有相互溝通 同時 由于沒有對客戶授信統(tǒng)一管理 的要求 銀行內(nèi)部各級機構(gòu)也部在授權(quán)權(quán)限內(nèi)自行審批 上下級機構(gòu) 間對彼此的客戶授信情況不甚了解 其二 銀行對客戶整體信用風險沒有統(tǒng)一的量化評估標準 也沒 有制定對客戶授信的上限 以致出現(xiàn)對某一客戶授信總量的失控 調(diào)查人員發(fā)現(xiàn) 在對聯(lián)豫公司授信中 不同部門的授信審查側(cè)重 不同 審查掌握尺度也不一致 而且由于沒有對客戶信用風險統(tǒng)一的 量化評估標準 銀行各職能部門 各級機構(gòu)都沒有對聯(lián)亞公司的信用 承受能力進行分析 更沒有制定對客戶授信的上限 以致出現(xiàn)對聯(lián)亞 公司授信總量的嚴重失控 聯(lián)皿公司的案例充分暴露了我國商業(yè)銀行風險管理中的薄弱之 處 通過對這 案例的展開分析 可以看出 與以往的銀行經(jīng)營相比 目前商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營復雜與管理控制薄弱之間的矛盾十分突出 這 主要表現(xiàn)在 一 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營從單一化向多元化發(fā)展 受計劃經(jīng)濟體制的制約 我國銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營為單一的 貸款經(jīng)營 所面對的客戶大多為組織結(jié)構(gòu)單一的國有和集體企業(yè) 隨 著國民經(jīng)濟的發(fā)展和金融自由化 國際化的深入 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)經(jīng) 營發(fā)生了巨大變化 業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍擴展到承兌匯票 貼現(xiàn) 信用證 保函 保理等多種業(yè)務(wù) 從表內(nèi)業(yè)務(wù)向表外業(yè)務(wù)擴展 同時 銀行面 對的客戶結(jié)構(gòu)也發(fā)生了顯著變化 從單一的國有 集體企業(yè)轉(zhuǎn)變?yōu)樗?有制結(jié)構(gòu)復雜的企業(yè) 如私營企業(yè) 三資企業(yè) 個體經(jīng)營者 隸屬 關(guān)系復雜的集團客戶和大型跨國經(jīng)營的國際知名公司 業(yè)務(wù)經(jīng)營的多 元化象一把 雙刃劍 一方面帶來了銀行經(jīng)營新的增長點 另一方 面也帶來了多種經(jīng)營風險 而其中最主要的風險仍然是信用風險 二 銀行自身管理機制落后 面對業(yè)務(wù)經(jīng)營的多元化發(fā)展 我國商業(yè)銀行內(nèi)部管理粗放 對風 險管理尤其是信用風險的管理方面缺乏手段 不但無法有效控制風 險 而且嚴重制約了正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營 1 銀行內(nèi)部信用風險管理架構(gòu)不合理 長期以來 我國各家銀彳亍都是以產(chǎn)品為對象進行部門設(shè)置和職能 分工的 授信業(yè)務(wù)的運作和管理按照授信業(yè)務(wù)品種分散在不同的部 門 對同一客戶 存在由海內(nèi)外 總分行多個機構(gòu) 多個職能部門分 散向客戶提供授信并多頭管理授信風險的問題 這樣一種管理模式在 業(yè)務(wù)發(fā)展和風險控制方面的弊端十分明顯 2 銀行在客戶信用風險管理中缺乏科學的風險分析方法 難以客 觀準確的量化衡量客戶信用風險 銀行對客戶信用風險管理的基礎(chǔ)是對信用風險的識別 在發(fā)達國 家 各商業(yè)銀行內(nèi)部都有科學的風險管理指標體系 這樣 一方面可 以集中對客戶信用風險進行識別 評價 管理 控制 提高對客戶授 信的決策水平 防止對周一客戶授信總量的失控 另一方面 通過建 立風險管理指標體系 可以區(qū)別不同客戶的授信風險 在對高風險客 戶的授信進行嚴格控制的同時 集中有限的授信資源為優(yōu)質(zhì)客戶提供 便捷的金融服務(wù) 相比之下 我國各商業(yè)銀行在這方面尚處于摸索階 段 三 商業(yè)銀行統(tǒng)一授信管理的迫切性 為改變各商業(yè)銀行授信管理的混亂狀況 加強對授信業(yè)務(wù)風險的 管理 人民銀行加大金融監(jiān)管的力度 出臺一系列改革措施 并與1 9 9 9 年初制定下發(fā)了 商業(yè)銀行實施統(tǒng)一授信制度指引 試行 要求各 行建立以統(tǒng)一授信為核心的授信風險管理體制 按照人民銀行的要 求 統(tǒng) 授信制度既包括對客戶授信的統(tǒng)一管理 又包括建立科學的 風險分析評估體系 以實現(xiàn)對客戶授信風險的有效控制 根據(jù)人民銀行的監(jiān)管要求 同時更為徹底解決多年來在授信風險 管理方面存在的問題 各家國有商業(yè)銀行目前都正在結(jié)合自身特點 推進統(tǒng)一授信工作的實施 第一章我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風險管理模式 我國的國有商業(yè)銀行是自8 0 年代初期 逐步從 大 統(tǒng) 的中 國人民銀行中分離出來的 在成立之初 各國有商業(yè)銀行 當時為國 有專業(yè)銀行 市場定位和分工較為明確 基本上各職其責 多頭分散 授信的情況并不突出 由于各行規(guī)模和業(yè)務(wù)數(shù)量有限 傳統(tǒng)授信管理 模式并未顯現(xiàn)出明顯弊端 但隨著各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的擴張 管理 和發(fā)展的矛盾日益突出 一 國有商業(yè)銀行經(jīng)營行為分析 在國有專業(yè)銀行成立之初 工 農(nóng) 中 建四大銀行是有較明確 的市場定位和分工的 中國銀行作為傳統(tǒng)的外貿(mào)外匯銀行 其業(yè)務(wù)集 中于對各類外貿(mào)公司和企業(yè)外匯專項的信貸支持 工商銀行集中向城 市工商客戶提供短期流動資金貸款 建設(shè)銀行主要為各類企業(yè)提供中 長期貸款 農(nóng)業(yè)銀行側(cè)重于為非城鎮(zhèn)企業(yè)提供融資 在8 0 年代 四 大專業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)品種較為單 業(yè)務(wù)規(guī)模也相對有限 近年來 我國金融業(yè)發(fā)展迅猛 業(yè)務(wù)競爭日趨激烈 各家銀行在 鞏固自身傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的同時 方面大力擴張機構(gòu)網(wǎng)點 另一方面積極 拓展新的業(yè)務(wù) 銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營越來越呈現(xiàn)多元化 國際化的趨勢 我國商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的多元化 國際化表現(xiàn)在主要以下兩個方 面 一 銀行授信業(yè)務(wù)品種多樣化發(fā)展及動因 近年來 我國商業(yè)銀行的授信業(yè)務(wù)從單一的對國內(nèi)企業(yè)的貸款業(yè) 務(wù)向多元化發(fā)展 業(yè)務(wù)擴展的方向主要集中在 1 國際貿(mào)易融資 跟單信用證 跟單托收 票據(jù)承兌 信托收據(jù) 打包放款 進出口押 匯等 2 國內(nèi)貿(mào)易融資 國內(nèi)貿(mào)易融資的主要形式是開立銀行承兌 匯票和貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 近兩年 各銀行還陸續(xù)開辦了國內(nèi)信用證業(yè)務(wù) 3 跨國貸款業(yè)務(wù) 這主要指商業(yè)銀行對境外企業(yè)或境內(nèi)外資企業(yè)的貸 款 我國商業(yè)銀行對境外企業(yè)的貸款對象大多是國家級外貿(mào)公司或者 國內(nèi)大型企業(yè)集團 這些企業(yè)的總公司往往在國內(nèi)知名度較高 與國 內(nèi)銀行關(guān)系良好 同時下屬子公司在境外融資有一定困難 對境內(nèi)外 資企業(yè)的貸款大多集中在國際著名跨國集團企業(yè)在我國開辦的分 子 公司 4 其他表外業(yè)務(wù) 這主要指各商業(yè)銀行為企業(yè)提供的各類擔 保等銀行或有負債業(yè)務(wù) 各商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展 一方面是由于客戶需求擴展 另一 方面也因為自身規(guī)模的擴張和人民銀行對各商半銀行分業(yè)管制的放 松 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營多元化 國際化帶來的直接后果就是銀行各種 形式授信規(guī)模的擴張 以國際結(jié)算業(yè)務(wù)為例 在改革開放之初 銀行 開辦國際結(jié)算業(yè)務(wù)主要是以銀行信用替代商業(yè)信用實現(xiàn)國際間貿(mào)易正 常往來 結(jié)算業(yè)務(wù)更多的體現(xiàn)為一種支付手段 銀行業(yè)務(wù)在授信和結(jié) 算方面是相互獨立的 銀行在結(jié)算業(yè)務(wù)的各環(huán)節(jié)沒有授信的發(fā)生 但 隨著跨國交易的日益普遍 客戶所要求的結(jié)算方式更加靈活 融資的 需求也越來越普遍 各銀行為爭攬市場 在改進結(jié)算工具的同時 給 予客戶資金融通上的方便 結(jié)算業(yè)務(wù)中于是逐漸出現(xiàn)了授信行為 二 商業(yè)銀行組織機構(gòu)的擴張及動因 我國各商業(yè)銀行蓬勃發(fā)展的另一個表現(xiàn)形式是組織機構(gòu)的擴張 截止1 9 9 8 年底 我國國有商業(yè)銀行的分支機構(gòu)數(shù)為1 4 0 5 4 8 個 與1 9 8 6 年相比增長了2 0 8 倍 國有商業(yè)銀行各級分支機構(gòu)個數(shù)一覽表1 9 9 8 年末 國有商業(yè)銀行各級分支機構(gòu)個數(shù)一覽表 各級機構(gòu)名稱 中國工商銀行中國農(nóng)業(yè)銀行中國銀行 中國建設(shè)銀行 總行 11 11 省級分行 3 03 2 3 2 3 1 副省級城市分行 51 31 5 地 市 分行 3 9 93 0 73 0 43 0 8 縣 市 分行 1 8 8 63 3 4 71 5 3 91 7 1 6 城市 郊區(qū) 辦事處 1 5 9 11 1 1 51 4 9 3 3 2 0 9 營業(yè)部 2 0 92 1 8 8 4 3 1 分理處 營業(yè)部 2 8 4 4 24 1 0 65 9 4 9 儲蓄所 2 1 9 7 37 7 4 01 6 8 7 8 年末機構(gòu)總數(shù) 3 9 9 8 65 4 8 6 61 5 2 2 7 3 0 4 6 9 在國內(nèi)機構(gòu)增長的同時 各國有商業(yè)銀行還積極開設(shè)海外機構(gòu) 據(jù)統(tǒng)計 截止1 9 9 8 年底 各國有商業(yè)銀行在海外開設(shè)的分支機構(gòu)總 數(shù)達1 4 1 家 其中 中國工商銀行1 6 家 中國農(nóng)業(yè)銀行1 0 家 中國 銀行1 0 6 家 中國建設(shè)銀行9 家 國有商業(yè)銀行機構(gòu)過度膨脹 有分支機構(gòu)設(shè)置方式方面的原因 也有各行追求資金流動性和效益性的美好初衷 l 按照行政區(qū)劃設(shè)置分支機構(gòu) 國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)過多的重要原因之一 是按照行政區(qū)劃層 層設(shè)置分支機構(gòu) 各國有商業(yè)銀行分支機構(gòu)的設(shè)置雖然有些區(qū)別 但 大致模式如圖所示 攝 4 5 一蘭 婦眄志 鑫 省級城審分行 省枯乖分支行 ll 市桔縣支行l(wèi)i 幣i 麗 蹲團呻剮驀 壤 壁軍查塹i 倒引 j 圣 l ir ii m1 1 p 撲雛 1 分 i 理 i 處 引飄障部 j 分釜處 處 儲蓄所 辦 l 處 或 分 理 處 從圖中可以看 出 商業(yè)銀行各級機構(gòu)的主體部分是與我國現(xiàn)行行 政體制相對應的 各家銀行的總行 省級分行 地區(qū)中心支行基本上 是業(yè)務(wù)管理機關(guān) 但都設(shè)有國際業(yè)務(wù)部 信貸業(yè)務(wù)部 營業(yè)部等直接 經(jīng)營業(yè)務(wù)部門 而縣支行 市區(qū)支行辦事處以下機構(gòu)則是純粹的業(yè)務(wù) 經(jīng)營機構(gòu) 各國有商業(yè)銀行的分支機構(gòu)設(shè)置方式 給內(nèi)部管理提出了 很高要求 極易出現(xiàn)縱向管理脫節(jié) 橫向制約不足的情況 2 國有商業(yè)銀行的管理者最初強調(diào)機構(gòu)擴張是寄希望于能夠發(fā) 揮總分行制的整體優(yōu)勢 這種優(yōu)勢表現(xiàn)在 1 組織存款和運用貸款的能力增強 有利于獲取更好的貸款機 會和更多的資金來源 從存 貸款分布的角度看 各個地區(qū)之間都存 在因為經(jīng)濟發(fā)展不平衡而導致的存 貸款分布不平衡的狀況 只有擁 有分布范圍較廣 數(shù)目較多的分支機構(gòu)的商業(yè)銀行 才能適應這種狀 況 吸引大量存款 并將貸款資源運用到最能帶來效益的地區(qū) 2 適應競爭 滿足客戶需要 商業(yè)銀行的資產(chǎn)業(yè)務(wù)必須圍繞客 戶的需求來開展 隨著企業(yè)經(jīng)營的多元化擴張 跨地區(qū) 跨國經(jīng)營的 憎 懈一 辦事處鼓分理處 剛到 客戶越來越多 相應的協(xié)調(diào)融資的需求也增加了 盡管無論客戶的跨 地區(qū)業(yè)務(wù)還是跨國業(yè)務(wù)需求 銀行都可以通過國內(nèi)或海外代理行來滿 足 但是 從為客戶提供方便 可靠 快捷的服務(wù)角度來說 代理行 總不如自己的分支機構(gòu) 客戶通常也希望能找到 家銀行協(xié)調(diào)滿足其 跨地區(qū)或跨國經(jīng)營的需求 出于同業(yè)競爭的考慮 各商業(yè)銀行均大力 擴張分支機構(gòu) 從實際情況看 國有商業(yè)銀行龐大的總分行體制確實體現(xiàn)了一定 的優(yōu)勢 但大跨度管理也同時帶來了低效率和經(jīng)營風險 二 我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風險管理模式分析 一 單一的直線型權(quán)限管理 國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風險管理的操作工具比較單一 各行對授 信業(yè)務(wù)的管理均采用單一的權(quán)限管理的方式 由銀行各授信職能部門 分別對下級行相應職能部門的各項授信業(yè)務(wù)設(shè)冠審批權(quán)限 超過下級 行審批權(quán)限的上報審批 來超過權(quán)限的下級行自行審批 單 的權(quán)限 管理的模式在國外銀行中已經(jīng)被逐步淘汰 因為權(quán)限管理難以解決兩 個矛盾 1 權(quán)限大小 授信業(yè)務(wù)單筆審批權(quán)限定得過低 則大量授信業(yè)務(wù) 將集中在授權(quán)主體 上級行或授權(quán)行 審批 會增加審批環(huán)節(jié) 增加 交易費用和降低授信業(yè)務(wù)發(fā)放效率 必然嚴重影響業(yè)務(wù)的發(fā)展 審批 權(quán)限定得過高 授信業(yè)務(wù)將主要集中在授信對象 下級行或受權(quán)行 手中審批 很容易失控 難以起到有效控制授信業(yè)務(wù)風險的作用 2 業(yè)務(wù)分割進行 為避免授信業(yè)務(wù)頻繁報送上級行 各行分支機 構(gòu)普遍采取分割授信的方式 將一筆授信業(yè)務(wù)分成若干筆 在權(quán)限內(nèi) 敘做 結(jié)果使權(quán)限管理流于形式 二 機關(guān)式的內(nèi)部機構(gòu)設(shè)置 國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信風險管理另一個重要表現(xiàn)在于內(nèi)部管理的 機關(guān)模式 i 按業(yè)務(wù)幣種設(shè)置機構(gòu) 劃分各部門職責 國有商業(yè)銀行傳統(tǒng) 授信管理中大多按業(yè)務(wù)的幣種劃分管理部門和營業(yè)機構(gòu) 除中國銀行 外 工 農(nóng) 建行的外匯業(yè)務(wù)的存貸款 結(jié)算 內(nèi)部財務(wù)核算 資金 調(diào)度的管理和具體業(yè)務(wù)的處理均由國際業(yè)務(wù)部門進行 各行的總行 省級分行 地市級支行均設(shè)有國際業(yè)務(wù)部 甚至經(jīng)濟比較發(fā)達地區(qū)的 縣支行也設(shè)有國際業(yè)務(wù)部 2 按貸款種類設(shè)置部門 劃分業(yè)務(wù)領(lǐng)域 由于受計劃經(jīng)濟體制 下的行政管理束縛 國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)上是按照貸款分類的不同設(shè)立 不同的信貸職能部門 如各行成立的外貿(mào)信貸部門 工業(yè)信貸部門 商業(yè)信貸部門 房地產(chǎn)信貸部門等 將貸款分別劃分給這些部門來管 理 3 內(nèi)部機構(gòu)直線型管理 縱向聯(lián)系相對緊密 在國有商業(yè)銀行內(nèi) 部 各級分支機構(gòu)中的同一部門之間的聯(lián)系非常緊密 基本屬于上下 級領(lǐng)導關(guān)系 上級行的各個部門 大多有權(quán)直接給下級行的相同部門 下發(fā)文件 制定有關(guān)規(guī)章制度以及下達有關(guān)經(jīng)營管理方面的指令 各 部門自成系統(tǒng) 實行直線型管理 成為行中之彳亍 部門之間信息割裂 相互推委 各自為政 三 憑借經(jīng)驗評價客戶信用風險 1 缺乏對授信對象的統(tǒng)一識別 評價 由于國有商業(yè)銀行各業(yè)務(wù)部門均可以向客戶提供授信 在授信對 象的評價和管理上 各部門缺乏統(tǒng) 的標準 授信掌握的尺度不盡相 同 對客戶信息缺乏統(tǒng)一了解和分析 對客戶具體狀況的判斷大多憑 借感覺 各商業(yè)銀行都存在向不具備法人資格的分 子公司客戶授信 對集團客戶下屬分支機構(gòu)分頭授信的情況 2 缺乏對整體信用風險的量化衡量 國有商業(yè)銀行傳統(tǒng)授信管理模式下 對客戶授信中大多缺乏科學 的風險分析評估方法 對客戶所能承受的授信風險上限缺乏量化衡 量 對客戶現(xiàn)有授信的風險暴露部分亦缺乏量化評價 無法確認所發(fā) 放的授信已超過客戶信用承受能力 可以說 國有商業(yè)銀行對客戶提 供的授信支持和管理主要是憑借信貸人員或者具體業(yè)務(wù)人員的經(jīng)驗進 行 蘭 傳統(tǒng)授信管理模式的主要弊端及危害 9 0 年代以來 隨著國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營的多元化和分支機構(gòu)的 擴張 傳統(tǒng)的授信風險管理模式的各種弊端逐漸顯露 1 多部門分散授信存在的弊端 由于在銀行內(nèi)部沒有一個部門全 面掌握 管理客戶信用風險 銀行內(nèi)部各平行授信職能部門之間業(yè)務(wù) 相對獨立 各部門各自為政 彼此信息很少溝通 各部門分頭向客戶 提供授信 分散管理信用風險 這使銀行在管理客戶信用風險方面的 難度越來越大 近年來國內(nèi)各商業(yè)銀行對同一客戶授信失控的情況不 斷發(fā)生 一些客戶惡意通過不同部門騙取銀行授信 給銀行的經(jīng)營帶 來了不良影響 同時 這種分頭授信的體制也給客戶帶來了很多不便 同一銀行 的各部門重復評估客戶 要求客戶提供重復的資料和信息 反復要求 客戶提供保證 抵押或質(zhì)押 分解抵押客戶的房產(chǎn) 如結(jié)算 信貸等 部門分別以某個樓層做抵押 給銀行的信譽帶來負面影響 2 多個機構(gòu)分散授信不利于風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展 由于各國有商 業(yè)銀行都擁有龐大的分支機構(gòu) 針對同一客戶 有時會發(fā)生國內(nèi)機構(gòu) 和海外機構(gòu)同時提供授信的情況 有時會發(fā)生總行 級分行 二級 分行 縣支行等不同級別的機構(gòu)同時提供授信的情況 而不同機構(gòu)在 風險管理和業(yè)務(wù)拓展方面各自為政 彼此互不溝通 分散向客戶授信 無法對客戶的信用風險進行統(tǒng)一評價 管理 極易發(fā)生對同一客戶的 超額授信 也給某些信用較差的客戶提供了可乘之機 在人民銀行的 檢查中 各國有商業(yè)銀行都曾出現(xiàn)過同一分行轄內(nèi)四級機構(gòu)對同一家 客戶超額授信 發(fā)生巨額墊款的情況 3 非量化方式主觀判斷客戶信用風險的弊端 由于缺乏科學的 客戶信用風險分析評價模型和方法 各國有商業(yè)銀行對客戶信用風險 的判斷基本上是依靠經(jīng)驗 一方面不同地區(qū)各分行之間缺乏統(tǒng)一的風 險衡量標準 沒有統(tǒng)一的信貸語言 不易實現(xiàn)授信資源的優(yōu)化配置 另一方面在授信管理上易出現(xiàn) 一管就死 一放就散 的情況 在管 理上難以準確的區(qū)分優(yōu)劣客戶 實現(xiàn) 分類指導 擇優(yōu)扶持 的授信 管理思想 傳統(tǒng)粗放式的授信風險管理模式帶來的后果是嚴重的 一方面分 散授信造成國際貿(mào)易結(jié)算項下大量墊款 另一方面銀行由于對客戶信 用風險的評價和控制缺乏手段 造成客戶信用風險過度集中 不良資 產(chǎn)大幅攀升 不但使各家商業(yè)銀行蒙受重大損失 而且給銀行自身及 我國金融體系的安全帶來嚴重威脅 第二章國外商業(yè)銀行信用風險管理的經(jīng)驗做法 風險是銀行業(yè)務(wù)中所固有的 其含義是在某些交易中蒙受損失的 可能性 從根本上講 在銀行經(jīng)營中風險是不可避免的 銀行經(jīng)營的 實質(zhì)也可以理解為風險經(jīng)營 其目標在于利用每一個機會去實現(xiàn)利 潤 同時將損失減少到最低程度 使資產(chǎn)組合獲得合意的收益率 與 之相應的 商業(yè)銀行風險管理可以理解為商業(yè)銀行為了盡量避免損 失 以最小成本獲得盡可能大的收益 而對各類銀行風險進行識別 衡量和處理的方法體系 為實現(xiàn)這一目標 銀行經(jīng)營者需要建立合理 的風險管理體系 使銀行業(yè)務(wù)活動中可能出現(xiàn)的損失不超過該銀行事 先制定的風險上限或銀行業(yè)監(jiān)管者所制定的風險限度 銀行經(jīng)營中面臨不同種類的風險 如信用風險 流動性風險 市 場風險 操作風險 法律風險等j 其中 最為重要的 也是銀行經(jīng)營 管理中最常見的風險形式就是信用風險 信用風險又稱違約風險 指 借款人不按照協(xié)議要求償還銀行授信資產(chǎn)本息而導致資產(chǎn)損失的可能 性 不同的借款人 由于經(jīng)營產(chǎn)品種類 所處環(huán)境和自身管理能力等 方面的不同 影響其還款能力的因素也有所不同 一般而言 宏觀政 治經(jīng)濟因素 微觀經(jīng)濟管理因素甚至自然因素都可能影響借款人 形 成信用風險 對信用風險的分析 評估和管理 始終是所有商業(yè)銀行 風險管理的核心內(nèi)容之一 一 國外商業(yè)銀行客戶信用風險管理的經(jīng)驗做法 近年來 隨著金融機構(gòu)業(yè)務(wù)的多元化發(fā)展 市場性風險等其他風 險給銀行經(jīng)營帶來的影響越來越大 但對于一個商業(yè)銀行來說 最根 本的風險還是信用風險 因此無論怎樣強調(diào)信用風險管理的重要性都 不過分 長期以來 各國商業(yè)銀行都投入很大精力對信用風險管理進 行研究 積累經(jīng)驗 即便如此 信用風險管理仍然一直是使各銀行經(jīng) 營者煩惱的一個問題 特別是近年來隨著金融自由化和貸款業(yè)務(wù)多樣 化 高度化 國際化的發(fā)展 對信用風險管理的要求比以往更高了 國外商業(yè)銀行在經(jīng)過長期經(jīng)營發(fā)展后 在信用風險管理方面積累 了很多成功的經(jīng)驗 限于篇幅 這里 筆者將著重介紹國外商業(yè)銀行 的內(nèi)部組織架構(gòu)和信用風險的基本管理要素 一 內(nèi)部管理基