中級會計師經(jīng)濟法有限責(zé)任公司.doc

專題一 有限責(zé)任公司一、資本制度1出資期限“全體股東”的首次出資額不得低于注冊資本的20，也不得低于法定的注冊資本最低限額（3萬元），其余部分由股東自公司成立之日起2年內(nèi)繳足?！窘忉尅抗蓶|不按照規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。2出資形式（1）股東可以用貨幣出資，也可以用實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資。（2）股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資。（3）“全體股東”的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30。3虛假出資、抽逃出資（1）有限責(zé)任公司“成立”后，股東不得抽逃出資?！鞠嚓P(guān)鏈接】股份有限公司的發(fā)起人、認股人可以抽回出資的情形：（1）未按期募足股份；（2）發(fā)起人未按期（30日）召開創(chuàng)立大會；（3）創(chuàng)立大會決議不設(shè)立公司。（2）股東“虛假出資”、“抽逃出資”的，由公司登記機關(guān)責(zé)令改正，處以虛假、抽逃出資金額515的罰款。構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任：處5年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處虛假、抽逃出資金額210的罰金。單位犯此罪的，對單位處以罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處5年以下有期徒刑或者拘役。4出資不實有限責(zé)任公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的非貨幣財產(chǎn)的實際價額顯著低于公司章程所定價額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的股東補足其差額，公司“設(shè)立時”的其他股東承擔(dān)“連帶責(zé)任”。【解釋】只是由“設(shè)立時”的其他股東承擔(dān)連帶責(zé)任，與設(shè)立后再加入的新股東無關(guān)。5對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)（1）股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)“其他”股東“過半數(shù)”同意。（2）股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項書面通知其他股東征求同意，其他股東自接到書面通知之日起滿30日未答復(fù)的，視為同意轉(zhuǎn)讓。（3）不同意的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，不購買的，視為同意轉(zhuǎn)讓。（4）經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)的，協(xié)商確定各自的購買比例；協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。（5）公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定。即公司章程可以對股權(quán)轉(zhuǎn)讓作出與公司法不同的規(guī)定?！窘忉?】股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，先看公司章程的規(guī)定，只有公司章程未規(guī)定，才適用公司法的規(guī)定?！窘忉?】“兩個以上股東主張行使優(yōu)先購買權(quán)時”的順序：（1）公司章程對股權(quán)轉(zhuǎn)讓另有規(guī)定的，從其規(guī)定；（2）公司章程未約定的，協(xié)商確定各自的購買比例；（3）協(xié)商不成的，按照轉(zhuǎn)讓時各自的出資比例行使優(yōu)先購買權(quán)。二、約定與法定的關(guān)系1約定有限責(zé)任公司董事長、副董事長產(chǎn)生辦法由公司章程規(guī)定。2先約定后法定公司章程對其可以100自由約定，只有公司章程未約定的，才看公司法的規(guī)定，這類考點包括但不限于：（1）公司彌補虧損和提取公積金后所余稅后利潤，有限責(zé)任公司按照股東“實繳”的出資比例分配，但全體股東約定不按照出資比例分配的除外；股份有限公司按照股東持有的股份比例分配，但股份有限公司章程規(guī)定不按持股比例分的除外。（2）有限責(zé)任公司增資問題，先看公司章程約定。（3）有限責(zé)任公司的股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外。（4）有限責(zé)任公司召開股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開15日以前通知全體股東，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外。（5）有限責(zé)任公司的股東對外轉(zhuǎn)讓股權(quán)時，公司章程對其另有約定的，從其約定。 3先法定后約定公司章程對其可以自由約定，但不得超出法定的大范圍，這類考點包括但不限于：（1）公司對外投資時，按照公司章程的規(guī)定由董事會“或者”股東（大）會決議。（2）公司為他人（非股東、非實際控制人）提供擔(dān)保的，按照公司章程的規(guī)定由董事會“或者”股東（大）會決議。（3）公司法定代表人依照公司章程的規(guī)定，由“董事長、執(zhí)行董事或者經(jīng)理”擔(dān)任。（4）有限責(zé)任公司的董事任期由公司章程規(guī)定，但每屆任期不得超過3年。4法定大多數(shù)條文屬于這類，其中包括但不限于：（1）公司為股東或者實際控制人提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會或者股東大會決議。接受擔(dān)保的股東或者受實際控制人支配的股東不得參加表決，該項表決由出席會議的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。（2）股東不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作價出資。（3）有限責(zé)任公司全體股東的貨幣出資金額不得低于有限責(zé)任公司注冊資本的30。（4）有限責(zé)任公司全體股東的首次出資額不得低于注冊資本的20，也不得低于法定的注冊資本最低限額，其余部分由股東自公司成立之日起2年內(nèi)繳足。（5）監(jiān)事任期為3年。三、組織機構(gòu)（一）股東會、董事會和監(jiān)事會的職權(quán)1股東會的職權(quán)（1）決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃屬于股東會的職權(quán)，決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案屬于董事會的職權(quán)。（2）選舉和更換由“非職工代表”擔(dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報酬事項。【監(jiān)事會】所有的監(jiān)事會（不管是有限責(zé)任公司、國有獨資公司還是股份有限公司）均應(yīng)包括職工代表，職工代表的比例不得低于監(jiān)事會人數(shù)的1/3?！径聲恐挥小皣歇氋Y公司”、“由兩個以上的國有企業(yè)投資設(shè)立的有限責(zé)任公司”的董事會，才必須包括職工代表；股份有限公司的董事會中可以不包括職工代表。2董事會有權(quán)決定的事項（1）決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案；（2）決定公司內(nèi)部管理機構(gòu)的設(shè)置；（3）決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報酬事項；根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人及其報酬事項?！窘忉尅抗镜母呒壒芾砣藛T（總經(jīng)理、副總經(jīng)理和財務(wù)負責(zé)人）由董事會任免。3監(jiān)事會的職權(quán)（1）檢查公司財務(wù)；（2）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督，對違反法律、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；（3）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；（4）提議召開臨時股東會會議，在董事會不履行召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；（5）向股東會會議提出提案；（6）對董事、高級管理人員提起訴訟；（7）監(jiān)事可以列席董事會會議，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議；（8）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常，可以進行調(diào)查（調(diào)查費用由公司承擔(dān)）。（二）股東會的會議制度1法定（1）首次股東會會議由“出資最多”的股東召集和主持。（2）以后的股東會會議公司設(shè)立董事會的，由董事會召集，董事長主持。董事長不履行職責(zé)的，由副董事長主持；副董事長不履行職責(zé)的，由“半數(shù)以上”（1/2）董事共同推舉一名董事主持。董事會不履行職責(zé)的，由監(jiān)事會召集和主持。監(jiān)事會不召集和主持的，代表10以上表決權(quán)的股東可以自行召集和主持。（3）臨時股東會的召開條件代表1/10以上表決權(quán)的股東提議召開；1/3以上的董事提議召開；監(jiān)事會（或者不設(shè)監(jiān)事會的公司監(jiān)事）提議召開?！窘忉尅浚?）設(shè)立監(jiān)事會的，只能由監(jiān)事會提議召開臨時股東會，1個監(jiān)事不行；（2）未設(shè)立監(jiān)事會的（小公司可以不設(shè)監(jiān)事會），如果該公司只設(shè)立1名監(jiān)事，該監(jiān)事有權(quán)提議召開臨時股東會。（4）股東會的特別決議下列決議必須經(jīng)代表2/3以上表決權(quán)的股東通過：修改公司章程；增加或者減少注冊資本；公司合并、分立、解散；變更公司形式（有限責(zé)任公司變更為股份有限公司）。【解釋】（1）有限責(zé)任公司股東會的特別決議必須經(jīng)“全部”表決權(quán)的2/3以上通過；（2）股份有限公司股東大會的特別決議由“出席會議”的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過?！鞠嚓P(guān)鏈接】公司為“股東或者實際控制人”提供擔(dān)保的，必須經(jīng)股東會決議。接受擔(dān)保的股東或者受實際控制人支配的股東不得參加表決，該項表決由“出席”會議的其他股東所持表決權(quán)的“過半數(shù)”（大于1/2）通過。2先約定后法定（1）會議通知召開股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開15日以前通知全體股東，但公司章程另有規(guī)定或者全體股東另有約定的除外?！窘忉尅肯瓤垂菊鲁袒蛘呷w股東是否另有約定，有約定的先看約定，沒有約定的提前15日通知。（2）表決權(quán)股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)，但公司章程另有規(guī)定的除外?！窘忉尅肯瓤垂菊鲁淌欠窳碛屑s定，有約定的先看約定，沒有約定的按照出資比例行使表決權(quán)。（三）小公司的特別規(guī)定1股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)1名執(zhí)行董事，不設(shè)立董事會，執(zhí)行董事可以兼任公司經(jīng)理。2股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)12名監(jiān)事，不設(shè)立監(jiān)事會。四、股東權(quán)利1分紅權(quán)2表決權(quán)3異議股權(quán)的回購請求權(quán)有下列情形之一的，對股東會該項決議投反對票的股東可以請求公司按照合理的價格收購其股權(quán)：（1）公司連續(xù)5年不向股東分配利潤，而公司該5年連續(xù)盈利，并且符合法律規(guī)定的分配利潤條件的；（2）公司合并、分立、轉(zhuǎn)讓主要財產(chǎn)的；（3）公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)，股東會會議通過決議修改章程使公司存續(xù)的。自股東會會議決議通過之日起60日內(nèi)，股東與公司不能達成股權(quán)收購協(xié)議的，股東可以自股東會會議決議通過之日起90日內(nèi)向人民法院提起訴訟。4股東訴訟（1）股東代表（公司）訴訟董事、高級管理人員侵犯公司利益：找監(jiān)事會監(jiān)事侵犯公司利益：找董事會監(jiān)事會、董事會收到股東的書面請求后拒絕提起訴訟，或者自收到請求之日起30日內(nèi)未提起訴訟，或者情況緊急、不立即提起訴訟將會使公司利益受到難以彌補的損害的，有限責(zé)任公司的股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。（2）股東直接訴訟公司董事、高級管理人員違反法律、行政法規(guī)或者公司章程的規(guī)定，損害“個別股東”利益的，股東可以（直接作為原告）向人民法院提起訴訟。5請求人民法院解散公司單獨或者合并持有公司全部股東表決權(quán)10以上的股東，有下列事由之一，公司繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失，通過其他途徑不能解決，提起解散公司訴訟，人民法院應(yīng)當(dāng)受理：（1）公司持續(xù)2年以上無法召開股東會或者股東大會，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；（2）股東表決時無法達到法定或者公司章程規(guī)定的比例，持續(xù)2年以上不能作出有效的股東會或者股東大會決議，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；（3）公司董事長期沖突，并且無法通過股東會或者股東大會解決，公司經(jīng)營管理發(fā)生嚴重困難的；（4）經(jīng)營管理發(fā)生其他嚴重困難，公司繼續(xù)存續(xù)會使股東利益受到重大損失的情形。【解釋1】股東以知情權(quán)、利潤分配請求權(quán)等權(quán)益受到損害，或者公司虧損、財產(chǎn)不足以償還全部債務(wù)，以及公司被吊銷企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照未進行清算等為由，提起解散公司訴訟的，人民法院不予受理?！窘忉?】股東提起解散公司訴訟應(yīng)當(dāng)以公司為被告?！窘忉?】經(jīng)人民法院調(diào)解，公司收購原告（提起解散訴訟的股東）股份的，公司應(yīng)當(dāng)自調(diào)解書生效之日起“6個月”內(nèi)將股份轉(zhuǎn)讓或者注銷。股份轉(zhuǎn)讓或者注銷之前，原告不得以公司收購其股份為由對抗公司債權(quán)人。五、董事、監(jiān)事和高級管理人員1董事、監(jiān)事、高級管理人員的任職資格（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力。（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年；或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年。（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負有個人責(zé)任的，自該企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年。（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司的法定代表人，并負有個人責(zé)任的，自該公司被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年。（5）個人所負數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償。2董事、高級管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人）不得兼任監(jiān)事。3董事、高級管理人員的行為禁止（1）將公司資金以其個人名義或者以其他個人名義開立賬戶存儲。（2）違反公司章程的規(guī)定或者未經(jīng)“股東大會”（而非董事會）同意，與本公司訂立合同或者進行交易?！窘忉尅咳绻菊鲁淌孪扔幸?guī)定，或者事先經(jīng)股東大會同意，董事、高級管理人員可以同本公司進行交易。（3）未經(jīng)股東大會同意，利用職務(wù)便利為自己或者他人謀取屬于公司的商業(yè)機會，自營或者為他人經(jīng)營與所任職公司同類的業(yè)務(wù)?！窘忉尅抗径隆⒏呒壒芾砣藛T違反上述規(guī)定所得的收入應(yīng)當(dāng)歸公司所有。給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。六、一人有限責(zé)任公司的特別規(guī)定七、國有獨資公司的特別規(guī)定（一）組織機構(gòu)1股東會國有獨資公司不設(shè)股東會。2董事會（1）董事會中必須包括職工代表，職工代表由職工代表大會選舉產(chǎn)生；其他董事由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派。（2）設(shè)董事長1人，“可以”設(shè)副董事長（也可以不設(shè)副董事長）。（3）董事長、副董事長由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從董事會成員中“指定”。3監(jiān)事會（1）監(jiān)事會成員不得少于5人，其中職工代表的比例不得低于1/3?！鞠嚓P(guān)鏈接】一般有限責(zé)任公司的監(jiān)事會成員不得少于3人。（2）監(jiān)事會成員由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)委派，但監(jiān)事會中的職工代表由職工代表大會選舉產(chǎn)生。（3）監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從監(jiān)事會成員中“指定”。（二）管理人員1國有獨資公司的董事長、副董事長、董事、監(jiān)事會主席和監(jiān)事由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)任免。2未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資企業(yè)、國有獨資公司的董事、高級管理人員不得在其他企業(yè)兼職。3未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資公司的董事長不得兼任經(jīng)理。4董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事。5國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員違反規(guī)定，造成國有資產(chǎn)重大損失，被免職的，自免職之日起“5年內(nèi)”不得擔(dān)任國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員；造成國有資產(chǎn)“特別重大損失”，或者因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序，被判處刑罰，“終身”不得擔(dān)任國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員?！窘忉?】（1）重大損失：革職反省5年；（2）特別重大損失或者經(jīng)濟犯罪：反省一輩子。【解釋2】只是不能在“國有獨資企業(yè)、國有獨資公司、國有資本控股公司”中擔(dān)任董事、監(jiān)事、高級管理人員，如果自己設(shè)立一人有限責(zé)任公司賣西瓜，自任董事長兼總經(jīng)理，沒問題?！窘忉?】終身不得錄用的罪過僅限于“貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟秩序”（黑五類）。（三）重大事項1增加或者減少注冊資本、發(fā)行債券、分配利潤：由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定2合并、分立、解散、申請破產(chǎn)、改制（1）一般的國有獨資公司：由履行出資人職責(zé)的機構(gòu)決定（2）重要的國有獨資公司：報請本級人民政府批準(zhǔn)（四）與關(guān)聯(lián)方的交易1關(guān)聯(lián)方是指本企業(yè)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及其近親屬，以及這些人員所有或者實際控制的企業(yè)。2未經(jīng)履行出資人職責(zé)的機構(gòu)同意，國有獨資公司不得有下列行為：（1）與關(guān)聯(lián)方訂立財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、借款的協(xié)議；（2）為關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保；（3）與關(guān)聯(lián)方共同出資設(shè)立企業(yè)；（4）向董事、監(jiān)事、高級管理人員或者其近親屬所有或者實際控制的企業(yè)投資。專題二 上市公司一、股東大會（一）會議制度1臨時股東大會的召開條件（1）董事人數(shù)不足法定最低人數(shù)5人或者不足公司章程規(guī)定人數(shù)的2/3時；（2）公司未彌補的虧損達實收股本總額的1/3時；（3）單獨或者合計持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)10以上的股東請求時；（4）董事會認為必要時；（5）監(jiān)事會提議召開時。2臨時提案權(quán)（1）單獨或者合計持有公司3以上股份的股東，可以在股東大會召開10日前提出臨時提案并書面提交董事會。（2）董事會應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時提案提交股東大會審議。3股東大會的召集股東大會由董事會召集，董事長主持。董事長不履行職責(zé)的，由副董事長主持；副董事長不履行職責(zé)的，由“半數(shù)以上”（1/2）董事共同推舉一名董事主持。董事會不履行職責(zé)的，由監(jiān)事會召集和主持。監(jiān)事會不召集和主持的，連續(xù)90日以上單獨或者合計持有10以上股份的股東可以自行召集和主持。4股東大會不得對通知中未列明的事項作出決議。（二）股東大會的決議1一般決議（N條）：1/22特別決議（41）：2/3（1）修改公司章程（2）增加或者減少注冊資本（3）公司合并、分立、解散（4）變更公司形式（5）上市公司在1年內(nèi)購買、出售重大資產(chǎn)或者擔(dān)保金額超過公司“資產(chǎn)總額”30的，應(yīng)當(dāng)由股東大會作出決議，并經(jīng)出席會議的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過?！鞠嚓P(guān)鏈接1】股東因?qū)蓶|大會作出的公司合并、分立決議持有異議，要求公司收購其股份的，上市公司可以回購本公司的股份?！鞠嚓P(guān)鏈接2】公司應(yīng)當(dāng)自作出合并決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自公告之日起45日內(nèi)可以要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。【相關(guān)鏈接3】因合并、分立而解散的公司，因其債權(quán)債務(wù)由合并、分立后繼續(xù)存續(xù)的公司承繼，不需要進行清算。3為股東、實際控制人提供擔(dān)保時：回避1/2【相關(guān)鏈接1】上市公司為股東、實際控制人提供擔(dān)保時，應(yīng)當(dāng)由股東大會審議通過。接受擔(dān)保的股東或受實際控制人控制的股東，不得參與該項表決，該項表決由出席股東大會的其他股東所持表決權(quán)的過半數(shù)通過。二、董事會（一）會議制度1董事會會議每年度至少召開2次會議，每次會議應(yīng)當(dāng)于會議召開10日前通知全體董事和監(jiān)事。2臨時董事會的召開條件（1）代表10以上表決權(quán)的股東提議（2）1/3以上董事提議（3）監(jiān)事會提議3董事因故不能出席會議的，可以“書面”（不能口頭）委托其他“董事”（不能是非董事）代為出席，委托書中應(yīng)載明授權(quán)范圍。（二）董事會的決議1決議通過方式（1）一般事項董事會作出決議必須經(jīng)“全體”（而非出席）董事的“過半數(shù)”（1/2）通過。（2）關(guān)聯(lián)交易上市公司董事與董事會會議決議事項所涉及的企業(yè)有關(guān)聯(lián)關(guān)系的，不得對該項決議行使表決權(quán)，也不得代理其他董事行使表決權(quán)。該董事會會議由過半數(shù)的“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事出席即可舉行，董事會會議所作決議須經(jīng)“無關(guān)聯(lián)關(guān)系”董事過半數(shù)通過。出席董事會的無關(guān)聯(lián)關(guān)系董事人數(shù)不足3人的，應(yīng)將該事項提交上市公司股東大會審議。2損失賠償董事會的決議違反法律、行政法規(guī)或者公司章程、股東大會決議，致使公司遭受嚴重損失的，“參與決議”的董事對公司負賠償責(zé)任；但經(jīng)證明在表決時曾表明異議并記載于會議記錄的，該董事可以免除責(zé)任。（三）獨立董事制度1獨立董事的基本任職條件具有5年以上法律、經(jīng)濟或者其他履行獨立董事職責(zé)所必需的工作經(jīng)驗。2下列人員不得擔(dān)任獨立董事（1）在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系親屬、主要社會關(guān)系（直系親屬是指配偶、父母、子女等；主要社會關(guān)系是指兄弟姐妹、岳父母、兒媳女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（2）直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1以上或者是上市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；（3）在直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份5以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及其直系親屬；（4）最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前三項所列舉情形的人員；（5）為上市公司或者其附屬企業(yè)提供財務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；（6）公司章程規(guī)定的其他人員；（7）中國證監(jiān)會認定的其他人員。三、股票的上市1上市條件（1）股票經(jīng)中國證監(jiān)會核準(zhǔn)已公開發(fā)行；（2）公司股本總額不少于人民幣3000萬元；（3）公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25以上；公司股本總額超過人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10以上；（4）公司最近3年無重大違法行為，財務(wù)會計報告無虛假記載。2暫停上市（1）上市公司股本總額（3000萬元）、股權(quán)分布（25、10）等發(fā)生變化不再具備上市條件；（2）上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，可能誤導(dǎo)投資者；（3）上市公司有重大違法行為；（4）上市公司最近3年連續(xù)虧損；（5）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形。3終止上市（1）上市公司股本總額、股權(quán)分布等發(fā)生變化不再具備上市條件，在證券交易所規(guī)定的期限內(nèi)仍不能達到上市條件；（2）上市公司不按照規(guī)定公開其財務(wù)狀況，或者對財務(wù)會計報告作虛假記載，且拒絕糾正；（3）上市公司最近3年連續(xù)虧損，在其后1個年度內(nèi)未能恢復(fù)盈利；【解釋】連續(xù)3年虧損暫停上市，連續(xù)4年虧損終止上市。（4）上市公司解散或者被宣告破產(chǎn)；（5）證券交易所上市規(guī)則規(guī)定的其他情形?！鞠嚓P(guān)鏈接】收購期限屆滿，被收購公司股權(quán)分布不符合上市條件的（公開發(fā)行的股份達到公司股份總數(shù)的25以上），該上市公司的股票應(yīng)當(dāng)由證券交易所依法終止上市交易。四、增發(fā)1公開發(fā)行（1）公開發(fā)行新股的一般條件（6條）上市公司的組織機構(gòu)健全、運行良好；上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性；上市公司的財務(wù)狀況良好；上市公司最近“36個月”內(nèi)財務(wù)會計文件無虛假記載，且不存在重大違法行為；上市公司募集資金的數(shù)額和使用應(yīng)當(dāng)符合規(guī)定；不存在不得公開發(fā)行證券的情形?！鞠嚓P(guān)鏈接】上市公司改變招股說明書所列資金用途，必須經(jīng)“股東大會”作出決議。擅自改變用途而未作糾正的，或者未經(jīng)股東大會認可的，不得公開發(fā)行新股，上市公司也不得非公開發(fā)行新股。（2）配股條件（63）（2010年綜合題）上市公司向原股東配售股份的，除符合公開發(fā)行新股的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：擬配售股份數(shù)量不超過本次配售股份前股本總額的30；控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會召開前公開承諾認配股份的數(shù)量；采用代銷方式發(fā)行。控股股東不履行認配股份的承諾，或者代銷期限屆滿，原股東認購股票的數(shù)量未達到擬配售數(shù)量70的，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)按照發(fā)行價并加算銀行同期存款利息返還已經(jīng)認購的股東。（3）公開增發(fā)條件（63）上市公司向不特定對象公開募集股份的，除符合公開發(fā)行新股的一般條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列條件：最近3個會計年度加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率平均不低于6，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤與扣除前的凈利潤相比，以低者作為加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算依據(jù)；除金融類企業(yè)外，“最近一期期末”不存在持有金額較大的交易性金融資產(chǎn)和可供出售的金融資產(chǎn)、借予他人款項、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資的情形；發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。2非公開發(fā)行（1）發(fā)行對象不得超過10名。（2）發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票均價的“90”?！鞠嚓P(guān)鏈接】上市公司增發(fā)股票時，發(fā)行價格應(yīng)不低于公告招股意向書前20個交易日公司股票均價或前1個交易日的均價。（3）本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（4）除金融類企業(yè)外，本次募集資金使用項目不得為持有交易性金融資產(chǎn)和可供出售金融資產(chǎn)、借予他人、委托理財?shù)蓉攧?wù)性投資，不得直接或間接投資于以買賣有價證券為主要業(yè)務(wù)的公司。（5）不得非公開發(fā)行股票的情形（法定障礙）本次發(fā)行申請文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏；上市公司的權(quán)益被控股股東或?qū)嶋H控制人嚴重損害且尚未消除；上市公司及其附屬公司違規(guī)對外提供擔(dān)保且尚未解除；現(xiàn)任董事、高級管理人員最近36個月內(nèi)受到過中國證監(jiān)會的行政處罰，或者最近12個月內(nèi)受到過證券交易所公開譴責(zé)；上市公司或其現(xiàn)任董事、高級管理人員因涉嫌犯罪正被司法機關(guān)立案偵查或涉嫌違法違規(guī)正被中國證監(jiān)會立案調(diào)查；最近1年及1期財務(wù)報表被注冊會計師出具保留意見、否定意見或無法表示意見的審計報告。保留意見、否定意見或無法表示意見所涉及事項的重大影響已經(jīng)消除或者本次發(fā)行涉及重大重組的除外?！窘忉尅糠枪_發(fā)行股票不需要滿足“公開發(fā)行證券的一般條件”。五、股份轉(zhuǎn)讓的法律限制1發(fā)起人（1）發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（2）公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。2董事、監(jiān)事、高級管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書）（1）董事、監(jiān)事、高級管理人員所持本公司股份，自公司股票上市交易之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。（2）董事、監(jiān)事、高級管理人員在任職期間每年轉(zhuǎn)讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數(shù)的25。（3）董事、監(jiān)事、高級管理人員離職后6個月內(nèi)，不得轉(zhuǎn)讓其所持有的本公司股份。3短線交易（1）上市公司董事、監(jiān)事、高級管理人員（經(jīng)理、副經(jīng)理、財務(wù)負責(zé)人、董事會秘書）、持有上市公司股份5以上的股東，將其持有的該公司的股票在買入后6個月內(nèi)賣出，或者在賣出后6個月內(nèi)又買入，由此所得收益歸上市公司所有，上市公司董事會應(yīng)當(dāng)收回其所得收益。董事會不按照上述規(guī)定執(zhí)行的，股東有權(quán)要求董事會在30日內(nèi)執(zhí)行。董事會未在30日內(nèi)執(zhí)行的，股東有權(quán)為了公司的利益以自己的名義直接向人民法院提起訴訟。上市公司董事會不按照上述規(guī)定執(zhí)行的，負有責(zé)任的董事依法承擔(dān)連帶責(zé)任。（2）證券公司因包銷購入售后剩余股票而持有5以上股份的，賣出該股票不受6個月時間限制。4股票：55（1）通過證券交易所的證券交易，投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5時，應(yīng)當(dāng)在該事實發(fā)生之日起3日內(nèi)，向中國證監(jiān)會、證券交易所作出書面報告，通知該上市公司，并予公告。在上述期限內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。（2）投資者持有或者通過協(xié)議、其他安排與他人共同持有一個上市公司已發(fā)行的股份達到5后，其所持該上市公司已發(fā)行的股份比例每增加或者減少5，應(yīng)當(dāng)依照上述規(guī)定進行報告和公告。在報告期限內(nèi)和作出報告、公告后2日內(nèi)，不得再行買賣該上市公司的股票。5中介機構(gòu)（1）為“股票發(fā)行”（首發(fā)、增發(fā)）出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，在該股票承銷期內(nèi)和期滿后6個月內(nèi)，不得買賣該種股票。（2）為“上市公司”（不包括上市公司增發(fā)股票）出具審計報告、資產(chǎn)評估報告或者法律意見書等文件的證券服務(wù)機構(gòu)和人員，自接受上市公司委托之日起至上述文件公開后5日內(nèi)，不得買賣該種股票。6內(nèi)幕人員證券交易內(nèi)幕信息的知情人和非法獲取內(nèi)幕信息的人，在內(nèi)幕信息公開前，不得買賣該公司的股票。7證券業(yè)從業(yè)人員證券交易所、證券公司和證券登記結(jié)算機構(gòu)的從業(yè)人員、證券監(jiān)督管理機構(gòu)的工作人員以及法律、行政法規(guī)禁止參與股票交易的其他人員，在任期或者法定限期內(nèi)，不得直接或者以化名、借他人名義持有、買賣股票，也不得收受他人贈送的股票。任何人在成為前款所列人員時，其原已持有的股票，必須依法轉(zhuǎn)讓。8上市公司的收購人在上市公司收購中，收購人持有的被收購上市公司的股票，在收購行為完成后的12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。9非公開發(fā)行股票本次發(fā)行的股份自發(fā)行結(jié)束之日起，12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓；控股股東、實際控制人及其控制的企業(yè)認購的股份，36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。六、上市公司的股份回購1可以收購本公司股份的法定條件（1）減少公司注冊資本【回購程序】應(yīng)當(dāng)經(jīng)股東大會決議，公司收購本公司股份后，應(yīng)當(dāng)自收購之日起10日內(nèi)注銷。（2）與持有本公司股份的其他公司合并【回購