財(cái)務(wù)中心.doc

第十章財(cái)務(wù)中心一、組織結(jié)構(gòu)二、部門職責(zé)1、資金計(jì)劃部1) 按照公司資金管理需求，負(fù)責(zé)制定公司資金管理制度。2) 根據(jù)公司短期戰(zhàn)略，制定公司整體資金收支計(jì)劃3) 擬定全面的資金預(yù)算管理方案并監(jiān)督貫徹落實(shí)4) 負(fù)責(zé)為公司融資方式及渠道提出方案5) 負(fù)責(zé)公司籌資計(jì)劃的制定和實(shí)施6) 收集、整理、反饋當(dāng)前融資市場的最新動向及相關(guān)政策調(diào)整，把握融資訊息，及時(shí)調(diào)整融資方案。7) 負(fù)責(zé)公司內(nèi)部及外部資金的合理調(diào)配并進(jìn)行協(xié)調(diào)8) 負(fù)責(zé)按照公司管理要求進(jìn)行財(cái)務(wù)狀況分析9) 負(fù)責(zé)管理網(wǎng)上銀行結(jié)算工作10) 負(fù)責(zé)對銀行融資項(xiàng)目進(jìn)行分項(xiàng)目辦理及管理，全面協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好集團(tuán)各項(xiàng)融資工作，包括集團(tuán)公司流動資金貸款、銀行綜合授信申請、對外擔(dān)保工作和對各金融機(jī)構(gòu)報(bào)批資料的準(zhǔn)備及接受相關(guān)部門審核考查11) 做好集團(tuán)下屬公司單項(xiàng)授信申請工作，如獨(dú)立法人公司汽車按揭貸款、合格證質(zhì)押等項(xiàng)授信的申報(bào)工作。12) 各個(gè)金融機(jī)構(gòu)合作關(guān)系的日常維護(hù)及業(yè)務(wù)聯(lián)系，保持與各個(gè)金融機(jī)構(gòu)辦事人員的良好合作，維持并改善業(yè)務(wù)環(huán)境。13) 準(zhǔn)確統(tǒng)計(jì)整理集團(tuán)公司各項(xiàng)票據(jù)開立及貼現(xiàn)情況，全面掌握集團(tuán)融資活動進(jìn)度 和還貸信息，及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反饋融資工作中急待解決及潛在問題。14) 按期報(bào)送對外報(bào)表，準(zhǔn)確掌握各項(xiàng)與融資活動相關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)。15) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事項(xiàng)2、集團(tuán)財(cái)務(wù)部1） 規(guī)范集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)核算流程，進(jìn)行集團(tuán)公司的會計(jì)核算工作。2） 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理工作3） 了解、監(jiān)督及檢查子公司財(cái)務(wù)核算流程、財(cái)務(wù)制度、集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定的執(zhí)行情況，提出建設(shè)性意見。4） 負(fù)責(zé)建立財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度、稽核制度、定期組織有關(guān)部門共同進(jìn)行清查工作，保證集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，達(dá)到保值增值的目的。5） 根據(jù)會計(jì)法及公司制度制定本企業(yè)有關(guān)會計(jì)核算的各項(xiàng)規(guī)章制度6） 根據(jù)國家規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)情況，建立會計(jì)檔案的保管、歸檔、查閱和銷毀等管理制度7） 配合公司管理需要，定期進(jìn)行財(cái)務(wù)經(jīng)營成果分析8） 根據(jù)公司管理提升需求，定期組織財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)9） 自覺接受并積極配合審計(jì)部門的審計(jì)工作，提供真實(shí)完整的財(cái)務(wù)資料10） 根據(jù)公司管理需要，各崗位分崗進(jìn)行收入、成本、費(fèi)用、資產(chǎn)、稅收等財(cái)務(wù)分析11） 進(jìn)行成本費(fèi)用預(yù)測、計(jì)劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費(fèi)用、提高經(jīng)濟(jì)效益；12） 集團(tuán)本部日常財(cái)務(wù)核算13） 負(fù)責(zé)外貿(mào)業(yè)務(wù)收付款外貿(mào)業(yè)務(wù)成本核算14） 集團(tuán)及各級單位往來帳的合理建立，往來業(yè)務(wù)的核算及嚴(yán)格往來業(yè)務(wù)的執(zhí)行15） 組織公司年終財(cái)務(wù)決算工作16） 根據(jù)公司管理需要，負(fù)責(zé)稅收宣傳工作17） 根據(jù)公司管理的需要，出具稅收策劃及合理避稅方案18） 根據(jù)公司管理的需要，負(fù)責(zé)與工商稅務(wù)等各方面關(guān)系的協(xié)調(diào)19） 根據(jù)實(shí)際要求，進(jìn)行集團(tuán)本部及子公司財(cái)務(wù)及相關(guān)帳套的備份管理20） 監(jiān)督財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)的正常運(yùn)行及問題解決21） 集中本部及子公司財(cái)務(wù)軟件升級需求進(jìn)行整合并提出需求22） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)3、預(yù)算管理部1） 編制全面預(yù)算a) 根據(jù)公司長短期戰(zhàn)略目標(biāo)，協(xié)同戰(zhàn)略部門編制全面預(yù)算模板并予以下發(fā)b) 根據(jù)公司年生產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)，匯總編制各部門及公司全面預(yù)算2） 預(yù)算控制，出具預(yù)算報(bào)告a) 銷售預(yù)算控制：及時(shí)出具銷售收入預(yù)算報(bào)告及分析b) 成本預(yù)算控制，包括成本費(fèi)用預(yù)算的控制，出具月預(yù)算報(bào)告及分析c) 資金預(yù)算控制：編制各期資金預(yù)算，出具預(yù)算報(bào)告d) 制定加強(qiáng)預(yù)算控制的實(shí)施辦法3） 評價(jià)經(jīng)濟(jì)業(yè)績，考核責(zé)任單位績效a) 協(xié)同戰(zhàn)略部門建立全面預(yù)算考核體系b) 通過對比預(yù)算報(bào)告的實(shí)際數(shù)與預(yù)算數(shù)，考核評價(jià)各責(zé)任中心的績效三、崗位職責(zé)財(cái)務(wù)總監(jiān)1. 參與擬定涉及集團(tuán)財(cái)務(wù)方面的重大計(jì)劃、方案,包括年度財(cái)務(wù)預(yù)、決算方案等,并監(jiān)督單位年度財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施。2. 監(jiān)督、指導(dǎo)、協(xié)助單位及其下屬單位建立健全內(nèi)部財(cái)務(wù)、會計(jì)管理監(jiān)督制度，并督促貫徹執(zhí)行。3. 參與集團(tuán)重大投資項(xiàng)目的可行性研究，出具財(cái)務(wù)可行性分析報(bào)告。4. 制定并完善集團(tuán)財(cái)務(wù)制度及規(guī)范，并對各財(cái)務(wù)部的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查監(jiān)督。5. 參與單位重大財(cái)務(wù)決策活動,包括大額資金使用和調(diào)度、貸款擔(dān)保、對外投資等6. 逐步建立適合眾義達(dá)的集團(tuán)化財(cái)務(wù)管理模式，了解掌握集團(tuán)及所屬公司財(cái)務(wù)狀況，對財(cái)務(wù)運(yùn)作進(jìn)行總體把握。7. 及時(shí)向總裁反映財(cái)務(wù)狀況及可能出現(xiàn)的問題，提出解決方案。8. 監(jiān)督、檢查集團(tuán)及子公司的財(cái)務(wù)運(yùn)作和資金收支情況。9. 負(fù)責(zé)安排調(diào)整集團(tuán)公司整體資金計(jì)劃，提高資金使用效率。10. 完成總裁交辦的其他任務(wù)。集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理崗位職責(zé)a) 規(guī)范集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)核算流程，指導(dǎo)集團(tuán)公司的會計(jì)核算工作。b) 合理設(shè)置與財(cái)務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度，報(bào)公司審批后嚴(yán)格執(zhí)行c) 了解、監(jiān)督及檢查子公司財(cái)務(wù)核算流程、財(cái)務(wù)制度、集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)定的執(zhí)行情況，提出建設(shè)性意見。d) 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司整體的稅收籌劃，提出稅收策劃及合理避稅方案。e) 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定出分工合理、職責(zé)明確的崗位責(zé)任制并堅(jiān)持嚴(yán)格考核。f) 監(jiān)督調(diào)動工作或離職的會計(jì)工作人員，監(jiān)督及時(shí)辦好會計(jì)交接工作，保證會計(jì)記錄的連續(xù)性和會計(jì)資料的完整性。g) 提出本部財(cái)務(wù)人員的任命、調(diào)動、晉級、處罰、辭退的建議權(quán)。h) 根據(jù)有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定出分工合理、職責(zé)明確的崗位責(zé)任制并堅(jiān)持嚴(yán)格考核。i) 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司的財(cái)務(wù)管理工作，認(rèn)真審查集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表及管理報(bào)表的合理性、可靠性及完整性。j) 負(fù)責(zé)建立財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)制度、稽核制度、定期組織有關(guān)部門共同進(jìn)行清查工作，保證集團(tuán)公司財(cái)產(chǎn)的安全與完整，達(dá)到保值增值的目的。k) 定期對財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，提高財(cái)務(wù)人員的職業(yè)道德和業(yè)務(wù)能力。l) 自覺接受并積極配合審計(jì)部門的審計(jì)工作，提供真實(shí)完整的財(cái)務(wù)資料。m) 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他事務(wù)四、資金管理細(xì)則1、集團(tuán)賬戶/資金管理細(xì)則 建立銀行賬戶管理系統(tǒng)：所有銀行賬戶視同集團(tuán)資源財(cái)產(chǎn)統(tǒng)一管理，賬戶使用及數(shù)據(jù)匯總分析，須按以下制度辦理： 開戶原則：銀行賬戶開立批準(zhǔn)部門為集團(tuán)財(cái)務(wù)中心。集團(tuán)財(cái)務(wù)部/各子公司財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，書面向集團(tuán)財(cái)務(wù)中心提出開立銀行賬戶申請，經(jīng)財(cái)務(wù)中心審核、批準(zhǔn)、備案，方可辦理。不得未經(jīng)許可，私自開立/使用銀行賬戶或隱瞞銀行賬戶實(shí)際情況。 開戶流程：a:集團(tuán)財(cái)務(wù)部/各子公司財(cái)務(wù)部填寫開戶申請表(一式兩份財(cái)務(wù)中心/申請部門各執(zhí)一份；申請表應(yīng)作為財(cái)務(wù)資料存檔/備查)，經(jīng)財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn)后，辦理開戶手續(xù)。b:申請批準(zhǔn)后，須五日內(nèi)完成開戶工作，賬戶啟用時(shí)，申請部門須同步通知財(cái)務(wù)中心資金計(jì)劃部，并填寫銀行帳戶情況表，交集團(tuán)資金計(jì)劃部簽收、存檔，納入集團(tuán)銀行賬戶管理系統(tǒng)，進(jìn)行數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)/分析管理。 c:賬戶資金時(shí)實(shí)控制，每日下午五點(diǎn)三十分之前，集團(tuán)財(cái)務(wù)部出納/子公司財(cái)務(wù)部資金計(jì)劃員填寫資金余額報(bào)告。將各賬戶實(shí)時(shí)金額(銀行查詢)，已存未到帳金額，庫存現(xiàn)金/支票金額傳至集團(tuán)資金計(jì)劃部匯總，統(tǒng)計(jì)。 d：月初，三日內(nèi)，將各銀行賬戶對帳單復(fù)印/月初十日前，將各賬戶銀行存款余額調(diào)節(jié)表，將集團(tuán)財(cái)務(wù)部經(jīng)理/子公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)，匯總至集團(tuán)資金計(jì)劃部。集團(tuán)資金計(jì)劃部將根據(jù)上述材料進(jìn)行日/周/月資金項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)分析工作。2、集團(tuán)營運(yùn)資金運(yùn)用計(jì)劃控制細(xì)則 建立資金運(yùn)用計(jì)劃制度，各類支出，均應(yīng)納入該計(jì)劃系統(tǒng)進(jìn)行管理控制，(單筆貳千元以上須單獨(dú)列項(xiàng)，費(fèi)用性支出列項(xiàng)），充分重視企業(yè)現(xiàn)金流量控制工作，降低企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)資金支出計(jì)劃合理安排，提前預(yù)知，確保收支平衡。管理流程： a:集團(tuán)各部門/子公司業(yè)務(wù)部門應(yīng)于每周四/每月二十五日前將下周/月資金使用計(jì)劃報(bào)集團(tuán)總裁/子公司經(jīng)理批準(zhǔn)通過 b:次日將批準(zhǔn)或部分批準(zhǔn)的資金計(jì)劃送達(dá)集團(tuán)資金計(jì)劃部、各子公司財(cái)務(wù)部匯總。同日各子公司財(cái)務(wù)部將本公司周/月資金計(jì)劃送達(dá)集團(tuán)資金計(jì)劃部匯總。集團(tuán)資金計(jì)劃部將根據(jù)上述數(shù)據(jù)分析、備案制作周/月集團(tuán)資金計(jì)劃。 c:每周一及每月初三日內(nèi)，集團(tuán)財(cái)務(wù)部/子公司財(cái)務(wù)部將上周/月實(shí)際資金運(yùn)用填寫資金支出與計(jì)劃狀況表，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)后，匯總至集團(tuán)資金計(jì)劃部。月初五日內(nèi)，將公司現(xiàn)金流量表交集團(tuán)總裁/子公司經(jīng)理審閱，交集團(tuán)資金計(jì)劃部備案、分析。 3、集團(tuán)融資業(yè)務(wù)管理集團(tuán)及各子公司對外融資，應(yīng)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要，提前一周以書面形式報(bào)集團(tuán)資金計(jì)劃部備案分析，匯總相關(guān)資料呈送集團(tuán)總裁批準(zhǔn)后方可辦理。融資業(yè)務(wù)由集團(tuán)資金計(jì)劃部提供業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)與支持。 融資事項(xiàng)獲批后，填寫融資情況表，三日內(nèi)報(bào)集團(tuán)資金計(jì)劃部備案，納入集團(tuán)資金控制系統(tǒng)管理。 各子公司應(yīng)逐筆妥善保管融資業(yè)務(wù)資料并做登記，存檔歸類以備核查4、存貨/收入管理細(xì)則 各子公司財(cái)務(wù)部/集團(tuán)經(jīng)營部門于每日九點(diǎn)三十分之前，將所轄銷售（前日）實(shí)現(xiàn)值分類（含整車收入/分期車收入/維修/服務(wù)/餐飲）填寫存貨銷售情況表。汽車合格證視同存貨管理。 各子公司業(yè)務(wù)部、集團(tuán)經(jīng)營部門于每月二十五日前填寫月度銷售計(jì)劃表，報(bào)集團(tuán)總裁/子公司經(jīng)理備案，經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字確認(rèn)，送達(dá)集團(tuán)資金計(jì)劃部，進(jìn)行營運(yùn)資金計(jì)劃分析。 集團(tuán)資金計(jì)劃部將根據(jù)上述數(shù)據(jù)匯總分析，制作最佳庫存與資金運(yùn)用配比分析。5、企業(yè)動態(tài)協(xié)調(diào)管理集團(tuán)資金協(xié)調(diào)計(jì)劃調(diào)拔管理：所有資金運(yùn)作應(yīng)以集團(tuán)整體資金流順暢為工作宗旨。本著協(xié)調(diào)各子公司營運(yùn)資金余缺，融資項(xiàng)目到期順利償還，集團(tuán)資金計(jì)劃部與集團(tuán)財(cái)務(wù)部/子公司財(cái)務(wù)部協(xié)商，制作資金調(diào)抜計(jì)劃。經(jīng)子公司總經(jīng)理確認(rèn)，報(bào)集團(tuán)總裁批準(zhǔn)執(zhí)行。 營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)控制管理：各子公司 財(cái)務(wù)部結(jié)合本公司銷售計(jì)劃，費(fèi)用支出，債務(wù)償還，制定企業(yè)最低安全庫存現(xiàn)金量，報(bào)集團(tuán)資金計(jì)劃部審核備案，監(jiān)督實(shí)施。各子公司庫存現(xiàn)金量低于安全庫存，企業(yè)營運(yùn)資金運(yùn)用進(jìn)入控制狀態(tài)（相關(guān)條例另行規(guī)定）。 企業(yè)經(jīng)營決策能力綜合評價(jià)：集團(tuán)公司能力/財(cái)務(wù)部/各子公司財(cái)務(wù)部于每月十五日前，將上月財(cái)務(wù)報(bào)表送達(dá)資金計(jì)劃部，匯總分析，結(jié)合企業(yè)前期相關(guān)資料，通過企業(yè)資金結(jié)構(gòu)/資金協(xié)調(diào)/償債能力/盈利能力/經(jīng)營周轉(zhuǎn)速度等數(shù)據(jù)，資金計(jì)劃部進(jìn)行集團(tuán)經(jīng)營動態(tài)協(xié)調(diào)與企業(yè)經(jīng)營決策能力綜合評估。附則：第一條 各崗具體職責(zé)根據(jù)業(yè)務(wù)管理及核算流程確定第二條 各部門核算及業(yè)務(wù)流程待重整與