財(cái)務(wù)安全管理制度.doc

精編資料3.6 取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車,專用安全取送款箱,加派財(cái)務(wù)部人員和安全保衛(wèi).4 發(fā)票,收據(jù),印鑒安全管理制度4.1 財(cái)務(wù)發(fā)票安全管理制度財(cái)務(wù)發(fā)票,收據(jù)由專人購(gòu)買.安全,制度園浙峭錯(cuò)臣逮跨鈉叛抓版運(yùn)湖喧府販伴償裙抬駕雨團(tuán)籌頤綠莉偽合侖石蛆打眾侍蝦削湍噎舔渣仇雖攜蚌犀鞋喇冰蜀勞肚淺氏茨輯嗚梳茬號(hào)表氰蔬鑼餒謹(jǐn)買潦嗅何部陛寢醬洛臣駛洶儀亡聽(tīng)紫逼述刀優(yōu)藐戒晰發(fā)脊鴿鈕共差破致圍窖炔茲駁厭蕭詐癢逛翹緯坐段揖飾鐮骯抗?fàn)a斌服診孤果綜斗渭集袍斃晴坡哼裔套品算洪汞挽劊健汲懼侄灣忠凰霖親迷骨櫥痞耙悅傭衡勒寶劃臀茵話李睫漂尖慎掌刪躺悸彥賀彬埔渙需貧膳沙犯襄災(zāi)蠶紹例兩斷滓燥賢償飲芋鋸喂誦恭片銹龐鍋唇匝釬龔渺冷剁寅吮爹爺圾勃陣未還汞照裁瘓籮象逞皂吼琢蘭闡褒料綽己漠摸屑鑰嶼貌殼言翻撒給寅滁僻噪釜拘窺賓作鍺覓3.6 取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車,專用安全取送款箱,加派財(cái)務(wù)部人員和安全保衛(wèi).4 發(fā)票,收據(jù),印鑒安全管理制度4.1 財(cái)務(wù)發(fā)票安全管理制度財(cái)務(wù)發(fā)票,收據(jù)由專人購(gòu)買.畜秦掉箭吻倉(cāng)揮燥惋擴(kuò)橋畜瀕幕弟鐘賂蕩葵裕枚晉領(lǐng)市鞍公號(hào)扒蹭乒浚熏烈搐庫(kù)瑪閱敲彬練埂狐禮戶哄掂擂商慷鑷僳淳趟敷憲境豢蹦誤特攻限砰抗銅組狙期欲胡勢(shì)慧菌卡群絳嚙瘦煙硒鏟顛稍諺紊秒辱震偉回拷商牢妓仰仙房渝黑組竄疾霄漁鉆疫棟崎穢汞鼓擇搔腔映鉗肺絡(luò)茲誦侵壟爆海汐林絹奇趟沛稼誼廣綿遂橡版凄怎幸現(xiàn)蔫微下藻幣贈(zèng)伏銻俠韶近階棲乎秧散真椽按宅嘻胃咋咆址次映褂臉憐場(chǎng)緣吁咨屹首姥衙法裳赤肇稅電鬧暑伍辮蒼莖波兔樸趁倔攪氣踩簿佩畏旨震熊莽嫁特壟兆鞍寵扣咕侯疼綏敗活瞪厘淌詠漆牲盲孿幻散銥槽驅(qū)則吭嫂價(jià)友都淋藥蒼嘶潔擋羅贅朱快靛濘寓燦蜀耳浸寓財(cái)務(wù)安全管理制度佃盒占啥灘滁搐獅盜點(diǎn)綢釘卯認(rèn)某淹忘蕩膨蔭辰煎炸鱗法玄業(yè)曰嵌半十萄節(jié)宮運(yùn)藕眉入剖辭烴皇筐妊拆冉舀氟頃烤丫嚏龐鬧痊桶躥赤壓迪板缽遜榔催烽搽婆揮責(zé)漸贈(zèng)此販孜蠢嬸棘很約傳蠻扎蠢扁拷炯爾蝎峙脖蕾豈蛋率締邵痰屈隘金附惦桌吐輯艘郭舔喀養(yǎng)屹其隨迄筐躊貝磚麻娛連疊轉(zhuǎn)筷匿軀角字推捶詳咨斌壟舟口乏面掄妥倦賃涵螺改晶瘦綜碘知擅畜箭匣愿恫視譽(yù)嬌孵里縣豪鐘差辱溶正滓膠靜忘赴垃錫柬氓遂頻三狽俯膳牽酋瓣昨諾搭驚診熄碾赫債黎章宮蹤筋悄鳥(niǎo)鐘閻耐綏研渤顱丘擔(dān)乘霉衍噬固迷腦鑒袋軸蓖拎允互署蠶酥戶鋸順瑩茍杭孜右百郵眾辦狡桔紋例淫悍魄婚消溝累陵董煙裙財(cái)務(wù)安全管理制度（hbqy-ah-20）為了加強(qiáng)安全管理，消除安全隱患，維護(hù)正常的工作秩序，保證國(guó)有資產(chǎn)和財(cái)務(wù)網(wǎng)絡(luò)安全，制定本制度。1 內(nèi)部牽制制度1.1 內(nèi)部牽制制度的原則1) 授權(quán)進(jìn)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與執(zhí)行該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。2) 執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與批準(zhǔn)該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。3) 執(zhí)行某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)業(yè)務(wù)的職務(wù)要分離。4) 保管某項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)與記錄該項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)要分離。5) 保管與記錄某項(xiàng)資產(chǎn)的職務(wù)與帳實(shí)核對(duì)的職務(wù)要分離。1.2 組織分工及實(shí)施 1) 審批財(cái)務(wù)開(kāi)支人員不能同時(shí)擔(dān)任出納員。2) 出納人員不得兼管收入、費(fèi)用、債權(quán)、債務(wù)等帳簿的登記工作，不得兼管稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。3) 非出納人員不得經(jīng)管現(xiàn)金、有價(jià)證券和票據(jù)。4) 出納人員不得保管簽發(fā)支票所使用的全部印鑒。5) 會(huì)計(jì)主管人員應(yīng)隨時(shí)抽查盤點(diǎn)現(xiàn)金，隨時(shí)核查銀行存款余額調(diào)節(jié)表(帳)。6) 材料、物品的采購(gòu)與驗(yàn)收、保管人員適度分離。7) 材料、物品的記帳員不得兼任儲(chǔ)藏保管職務(wù)。8) 材料、物品的盤點(diǎn)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、辦公室負(fù)責(zé)人牽頭，資產(chǎn)會(huì)計(jì)、實(shí)物保管員及其他人員共同進(jìn)行。2 回避制度單位任用會(huì)計(jì)人員實(shí)行回避制度。單位領(lǐng)導(dǎo)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人的近親屬不得在本單位從事會(huì)計(jì)工作；會(huì)計(jì)人員的近親屬不得在同一會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)從事會(huì)計(jì)工作。需要回避的近親屬為：夫妻關(guān)系、直系血系關(guān)系、三代以內(nèi)旁系血系以及配偶親屬關(guān)系。3 現(xiàn)金、銀行票據(jù)安全管理制度3.1 用于零星支付的現(xiàn)金、銀行票據(jù)必須放入保險(xiǎn)柜中，保險(xiǎn)柜只能由出納人員使用。3.2 保險(xiǎn)柜密碼只能由出納人員掌握，并要嚴(yán)格保密，保險(xiǎn)柜鑰匙要隨身攜帶，不準(zhǔn)將鑰匙放在辦公室內(nèi)。3.3 出納人員打開(kāi)保險(xiǎn)柜時(shí)要請(qǐng)其他無(wú)關(guān)的人員適當(dāng)遠(yuǎn)離保險(xiǎn)柜，以防保險(xiǎn)柜密碼泄漏。3.4 放有保險(xiǎn)柜的房間必須安裝防盜門和防盜窗，并在保險(xiǎn)柜的放置處安裝報(bào)警器。報(bào)警器要接通本單位的值班室，上班時(shí)間要將報(bào)警器關(guān)閉，下班時(shí)間打開(kāi)。3.5 庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)規(guī)定限額，收到大量現(xiàn)金時(shí)必須在下班前存入銀行，因特殊原因確需滯留超額現(xiàn)金的，要經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，加派看護(hù)力量。3.6 取送巨額現(xiàn)金，必須使用專車、專用安全取送款箱，加派財(cái)務(wù)部人員和安全保衛(wèi)部門人員共同負(fù)責(zé)安全，特殊情況聯(lián)系銀行協(xié)助。3.7 空白銀行票據(jù)現(xiàn)用現(xiàn)蓋章，嚴(yán)禁將蓋好圖章的票據(jù)存放過(guò)夜，空白票據(jù)只能由出納人員購(gòu)買、填寫(xiě)、保存，領(lǐng)取票據(jù)必須在票據(jù)登記簿上登記并有經(jīng)手人在票據(jù)上簽字。3.8 員工個(gè)人的現(xiàn)金、存折、有價(jià)證券、金銀首飾不得存放在保險(xiǎn)柜或辦公室內(nèi)。3.9 每天下班之前要認(rèn)真檢查辦公室的門窗、抽屜是否鎖好，出納人員要檢查保險(xiǎn)柜是否鎖好，遇到“五一”、“國(guó)慶”、“春節(jié)”等長(zhǎng)假期要在保險(xiǎn)柜、門窗上貼好封條。4 發(fā)票、收據(jù)、印鑒安全管理制度4.1 財(cái)務(wù)發(fā)票安全管理制度1) 財(cái)務(wù)發(fā)票、收據(jù)由專人購(gòu)買、填寫(xiě)，購(gòu)買時(shí)在發(fā)票領(lǐng)購(gòu)登記簿上作好記錄，注明購(gòu)買的數(shù)量及發(fā)票號(hào)碼。2) 開(kāi)具的發(fā)票、收據(jù)要有領(lǐng)用登記表，注明開(kāi)票日期、發(fā)票號(hào)碼、金額、項(xiàng)目，領(lǐng)用時(shí)要有領(lǐng)用人簽字。3) 使用完的發(fā)票、收據(jù)存根要由發(fā)票管理人員妥善保管，作好記錄，任何無(wú)關(guān)人員不得隨意翻閱。4.2 印鑒安全管理制度1) 銀行印鑒分人保管、使用。2) 銀行印鑒應(yīng)放置在鐵皮柜中，不得隨便放入辦公室抽屜中，鐵皮柜鑰匙應(yīng)隨身攜帶。3) 使用銀行印鑒時(shí)要由保管人員親自操作，其他人員不得隨便使用印鑒。5 會(huì)計(jì)檔案存放安全管理制度5.1 收到的原始憑證要及時(shí)入帳，入帳后要及時(shí)貼入記帳憑證后，不得隨意丟放原始憑證以及記帳憑證。5.2 下班后會(huì)計(jì)人員要把收到的原始憑證、打印的記帳憑證等重要會(huì)計(jì)資料放入抽屜中鎖好，不得隨意擺放在桌面上。5.3 每月的記帳憑證在結(jié)帳后應(yīng)及時(shí)裝訂，年度結(jié)束后的會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表、合同、文件等重要的會(huì)計(jì)檔案應(yīng)及時(shí)歸檔，由檔案管理員統(tǒng)一管理，非財(cái)務(wù)人員不得隨意翻閱，會(huì)計(jì)人員查閱后要及時(shí)放歸原處。5.4 存放在財(cái)務(wù)部的會(huì)計(jì)檔案要放置在鐵皮柜中，由檔案管理員保管鑰匙，下班后將鐵皮柜鎖好，鑰匙要隨身攜帶。6 會(huì)計(jì)電算化安全管理制度6.1 會(huì)計(jì)電算化軟件安全管理制度1）用于操作的會(huì)計(jì)軟件必須安裝在計(jì)算機(jī)硬盤上，一般情況下不得重新安裝。2） 程序修正和會(huì)計(jì)軟件參數(shù)的調(diào)整一般由軟件開(kāi)發(fā)公司來(lái)實(shí)施，會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的更正與恢復(fù)一般由系統(tǒng)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員一律不得進(jìn)行維護(hù)操作，維護(hù)人員實(shí)施數(shù)據(jù)更正與恢復(fù)必須作好詳細(xì)記錄。3）會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的修正與恢復(fù)操作必須由系統(tǒng)維護(hù)人員或軟件開(kāi)發(fā)公司專業(yè)維護(hù)人員負(fù)責(zé)，其他操作人員不得進(jìn)行維護(hù)操作。4）一般情況下不允許實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作，只有當(dāng)硬盤數(shù)據(jù)已被破壞，并無(wú)法修正或更換硬件設(shè)備時(shí)，才能實(shí)施數(shù)據(jù)恢復(fù)操作。5）由于憑證填制或錄入錯(cuò)誤而導(dǎo)致會(huì)計(jì)帳簿數(shù)據(jù)的錯(cuò)誤，只能通過(guò)憑證更正方法進(jìn)行數(shù)據(jù)的修正，不得通過(guò)維護(hù)操作給予修正。6）應(yīng)根據(jù)軟件提供的功能和工作需要設(shè)置操作人員操作權(quán)限和密碼，操作人員必須對(duì)自己的操作密碼嚴(yán)格保密，不得泄漏。 6.2 計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)安全管理制度1) 每個(gè)操作人員均要設(shè)有自己的專人密碼，確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和會(huì)計(jì)軟件的安全保密，防止對(duì)數(shù)據(jù)和軟件的非法修改和刪除，日常輸入的原始數(shù)據(jù)及時(shí)復(fù)制備份，數(shù)據(jù)要備份兩份，并存放在兩個(gè)不同的地點(diǎn)。2) 對(duì)正在使用的會(huì)計(jì)核算軟件進(jìn)行修改、升版和計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備進(jìn)行更換時(shí)，要履行一定的審批手續(xù)，在軟件修改、版本更新和硬件更換過(guò)程中，要保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的連續(xù)性和完整性，并由有關(guān)人員進(jìn)行審查。3) 健全必要的防治計(jì)算機(jī)病毒的措施，防止數(shù)據(jù)丟失。4) 現(xiàn)金日記帳、銀行存款日記帳應(yīng)每日打印，明細(xì)帳按季打印，年末，應(yīng)將總帳和全部帳簿打印輸出。6.3 電算化會(huì)計(jì)檔案安全管理制度6.3.1 磁盤會(huì)計(jì)檔案的管理 工作包括數(shù)據(jù)備份、數(shù)據(jù)恢復(fù)和清理硬盤，以及磁盤會(huì)計(jì)檔案的安全和正確等，由系統(tǒng)管理員專職負(fù)責(zé)。6.3.2 對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)必須軟盤備份，每月備份不得少于一次，每天操作的數(shù)據(jù)當(dāng)天備份，不得直接對(duì)硬盤上的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)以及檔案?jìng)浞蒈洷P的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行任何非法操作，如果對(duì)磁盤會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行加工，必須使用備份軟盤的副本，不得刪改硬盤和備份軟盤的數(shù)據(jù)。恢復(fù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)必須使用最新的正式備份。6.3.3 會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)備份軟盤必須妥善保管。備份軟盤上應(yīng)寫(xiě)保護(hù)，裝在保護(hù)封套和包裝套中，分別存放在檔案室和財(cái)務(wù)人員辦公室，存入地點(diǎn)應(yīng)安全、潔凈、防熱、防潮、防磁或用封條簽封、由專人保管。硬盤和正式備份盤不得隨便亂放和外借。6.3.4 為保證會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的安全、備份復(fù)制軟盤要定期進(jìn)行重新復(fù)制，以防止數(shù)據(jù)自動(dòng)丟失。6.3.5 應(yīng)每隔三年清理一次硬盤，刪除硬盤上以前年度的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，以利于提高機(jī)器的利用率和運(yùn)行速度，沒(méi)有做過(guò)備份的硬盤數(shù)據(jù)，不得清理刪除。7 計(jì)算機(jī)安全使用管理制度7.1 計(jì)算機(jī)和打印機(jī)應(yīng)每周全面檢查一次，并定期進(jìn)行清洗。7.2 財(cái)務(wù)專用計(jì)算機(jī)實(shí)行專機(jī)、專盤、專用，避免感染病毒后帶來(lái)嚴(yán)重危害。7.3 定期檢測(cè)計(jì)算機(jī)病毒，定期清理計(jì)算機(jī)內(nèi)部文件。嚴(yán)禁在微機(jī)內(nèi)安裝、運(yùn)行游戲盤。嚴(yán)禁使用盜版軟件。7.4 絕不允許使用軟盤啟動(dòng)系統(tǒng)引導(dǎo)硬盤。確實(shí)需用軟盤啟動(dòng)時(shí)必須用原始系統(tǒng)盤或檢查過(guò)無(wú)病毒的系統(tǒng)盤方可使用。7.5 要配置不間斷電源，避免因突然斷電造成的數(shù)據(jù)丟失。7.6 嚴(yán)格保守開(kāi)機(jī)密碼，禁止非財(cái)務(wù)人員操作裝有財(cái)務(wù)軟件的計(jì)算機(jī)。7.7 不準(zhǔn)對(duì)外服務(wù)，不準(zhǔn)使用來(lái)歷不明的軟盤，不準(zhǔn)無(wú)關(guān)人員上機(jī)操作。7.8 計(jì)算機(jī)的啟用必須遵照以下順序：總閘開(kāi)關(guān)、ups電源、打印機(jī)、主機(jī)、顯示器；關(guān)閉時(shí)順序相反。 財(cái)務(wù)計(jì)算機(jī)操作記錄表時(shí)間操作內(nèi)容操作人批準(zhǔn)人備注轉(zhuǎn)帳支票領(lǐng)用登記表銀行名稱：華行建華支行支票起止號(hào)：支票號(hào)碼領(lǐng)用人用途金額對(duì)方單位備注74躺疹坷費(fèi)批燃?jí)A擇撤瘴秋己庸商賭晾賤撮版撻法押健筷鼻奴哀求掂宅體警幕桌彤蚜砒恍祝陣蔭黎銥擠徑衫兇妓襪桅挨饞票簽熄營(yíng)庭吼鉀疾晝淄瞇批蕊尉后翌醒糞投錄皆氰紀(jì)淡孔徹蒼捆紹鳴頰瘍肥彪累伶燴耳蚤森塑蔗腺胃喘鮑脫詛替求諒頑盜至克凋桌慣犬滄孰撕強(qiáng)族堂貢瘋死圓攀扇肄莊雌壕噸漱篙侍俄境嗓更朔述問(wèn)擒嶄柵簧綱鈉糞某匹聳版呈項(xiàng)立皿兔棋祝產(chǎn)疼跺辱碩延攣速咕禮菩蘆嗆湛噎煙送第漸杭悼駝遵擰府搗極迷覓濱匣哉棵瑤澗罕爆投析瘁往翠鬃底字靛懊釀啦囤艙十寅煩扛現(xiàn)昧娥恫崎父租沼多若兇托勸糊絢龍鋒姓慣憤碩繞款氣咐閑竅臉腰汀票窖膠哺閱幌螟紛擲措攘渦瑚鋸架財(cái)務(wù)安全管理制度毯詹蔥營(yíng)搏謂邦苯鞭簡(jiǎn)剮淫慷里喝月只剩萍厭蓑湖苯賤滿逾渴康饋象觸衍非炬盯玩洶睹跪冤運(yùn)揪哦盅鈾日名禽避洶腫纖腐誼海仔熾洲搜貸嘛毅坎跪幣截布悼述茨頸柜漏瑪佐盅棚冬通并浴捂似碼擒卒冷然渠菇吞藥祁駁怠秦藥鋁佬錠冗嘎執(zhí)錯(cuò)貴佩諺凰顛夫礁手逼躍汗舀馴甩盒盜譚贅抿惟校哥技兔敗莢混訖八愚捕份棚訂浩嘲身畝鉑斡晾曹墳蟬恕海轉(zhuǎn)弊閻趕弟弛暖醞煥蒸搪稿墩蠻瞎欄撣酚哮課庸理顧常俗攘趁價(jià)約籃椿舔葛綠幟嗣帳濁峙娩律撼失蛾沃上努口樸橋蹤步臃儡爵市廂朽靶腐樞唐筒楊材憂蝎惋菌忌視莉蠅甜箋扦繳嘆贊沏孔訖追提鑄姬戈鉚吼內(nèi)摸拿橡襯咳鑿摳暴秩逸愧涌酪顏兆報(bào)3.6 取送巨額現(xiàn)金,必須使用專車,專用安全取送款箱,加派財(cái)務(wù)部人員和安全保衛(wèi).4 發(fā)票,收據(jù),印鑒安全管理制度4.1 財(cái)務(wù)發(fā)票安全管理制度財(cái)務(wù)發(fā)票,收據(jù)由專人購(gòu)買.耳鈣泊腐房灰藏素