企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表填表說明.doc

封面一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務描述本表適用于符合實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構、場所并據(jù)實申報交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報。三、功能描述（一）業(yè)務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。（二）輸入信息企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表封面（三）業(yè)務處理規(guī)則1由納稅人填寫部分：（1）“所屬年度”：填寫報告的關聯(lián)業(yè)務往來事項的所屬年度。（2）“納稅人名稱”：填報稅務登記證所載納稅人的全稱。（3）“納稅人識別號”：填報稅務機關統(tǒng)一核發(fā)的稅務登記證號碼。（4）“法定代表人”：填寫納稅人的法定代表人姓名。（5）“聯(lián)系電話”：填寫納稅人負責涉稅事宜部門或人員的電話號碼。（6）申報日期：填寫向稅務機關遞交此關聯(lián)業(yè)務往來事項報告表的日期。2由稅務機關填寫部分：（7）“主管稅務機關名稱”：負責日常管理該納稅人的稅務機關名稱。（8）“受理稅務人員”：受理此申報事項的稅務人員姓名。（9）“聯(lián)系電話”：受理該申報事項的稅務部門的電話號碼。（10）“受理日期”：填寫收到納稅人此關聯(lián)業(yè)務往來事項報告表的日期。 四、表內(nèi)、表間關系（一）表內(nèi)關系：無（二）表間關系：1“所屬年度”與“企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（核實征收）”表頭部分的“稅款所屬期間”中的“年度”保持一致。2“納稅人名稱”和“納稅人識別號”與“企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（核實征收）”表頭部分的“納稅人名稱”和“納稅人識別號”保持一致。（三）特殊操作要求1由于該報告表是“企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類）”或“非居民企業(yè)所得稅年度納稅申報表（核實征收）”的附列資料，因此，在上述“（三）業(yè)務處理規(guī)則”中的“納稅人填寫部分”和“稅務機關填寫部分”的所有信息應從主表、或CTAIS中的已有信息中自動帶出，除了“稅務機關填寫部分”中的“聯(lián)系電話”。（四）輸出信息 企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表封面 五、表證單書 （詳見下表）中華人民共和國企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表所屬年度： 年納稅人名稱（公章）： 納稅人識別號：法 定代表人： 聯(lián) 系 電 話： 申 報 日 期： 主管稅務機關名稱（受理專用章）： 受理稅務人員： 聯(lián) 系 電 話： 受 理 日 期： 762.1.4.2 關聯(lián)關系表（表一）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務描述本表適用于符合實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構、場所并據(jù)實申報交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報。本表填報與納稅人有業(yè)務往來的關聯(lián)方。三、功能描述（一）業(yè)務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。（二）輸入信息關聯(lián)關系表(表一)（三）業(yè)務處理規(guī)則1“納稅人識別號”：填報關聯(lián)方所在國家或地區(qū)用于納稅申報的納稅人號碼。2“國家（地區(qū)）”：填報關聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。3“地址”：填報關聯(lián)企業(yè)注冊地址和實際經(jīng)營管理機構所在地地址或關聯(lián)個人住所。 4“關聯(lián)關系類型”：應按以下關聯(lián)關系標準填報代碼A、B、C等，有多個關聯(lián)關系類型的應填報多個代碼：A一方直接或間接持有另一方的股份總和達到25%或以上；或者雙方直接或間接同為第三方所持有股份達到25%或以上。若一方通過中間方對另一方間接持有股份，只要一方對中間方持股比例達到25%或以上，則一方對另一方的持股比例按照中間方對另一方的持股比例計算； B一方與另一方（獨立金融機構除外）之間借貸資金占一方實收資本50%或以上，或者一方借貸資金總額的10%或以上是由另一方（獨立金融機構除外）擔保；C一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員是由另一方委派，或者雙方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）或至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同為第三方委派；D一方半數(shù)以上的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理）同時擔任另一方的高級管理人員（包括董事會成員和經(jīng)理），或者一方至少一名可以控制董事會的董事會高級成員同時擔任另一方的董事會高級成員；E一方的生產(chǎn)經(jīng)營活動必須由另一方提供的工業(yè)產(chǎn)權、專有技術等特許權才能正常進行；F一方的購買或銷售活動主要由另一方控制；G一方接受或提供勞務主要由另一方控制；H一方對另一方的生產(chǎn)經(jīng)營、交易具有實質(zhì)控制、或者雙方在利益上具有相關聯(lián)的其它關系，包括雖未達到A項持股比例，但一方與另一方的主要持股方享受基本相同的經(jīng)濟利益，以及家族、親屬關系等。四、表內(nèi)、表間關系（一）表內(nèi)關系無（二）表間關系1購銷表（表三）、勞務表（表四）中的“境外關聯(lián)方名稱”和對應的“國家（地區(qū)）”信息均應來自于本表。2融通資金表（表七）中的“境外關聯(lián)方名稱”、“境內(nèi)關聯(lián)方名稱” 和對應的“國家（地區(qū)）”信息均應來自于本表。（三）特殊操作要求1“國家（地區(qū)）” 錄入應采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區(qū)的編碼名稱由國稅總局統(tǒng)一維護。2“關聯(lián)關系類型”的錄入使用下拉式菜單（菜單內(nèi)容可多選），系統(tǒng)需要提供對該類型分類的維護功能，由國稅總局統(tǒng)一維護；3關聯(lián)方如為中國境內(nèi)居民企業(yè)或非居民企業(yè)，其關聯(lián)方名稱、國家（地區(qū)）、地址、法定代表人信息均可通過“納稅人識別號”自動帶出（總局或省局可以將全國或全省的相關稅務登記信息加密分發(fā)到主管稅務機關，進行本地檢索，降低網(wǎng)絡壓力）；（四）輸出信息 1生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表一關聯(lián)關系表信息 五、表證單書 （詳見下表。）關聯(lián)關系表（表一）關聯(lián)方名稱納稅人識別號國家(地區(qū))地 址法定代表人關聯(lián)關系類型經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：2.1.4.3關聯(lián)交易匯總表（表二）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務描述本表適用于符合實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構、場所并據(jù)實申報交納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)年度填報。與關聯(lián)方發(fā)生材料（商品）購入、商品（材料）銷售、提供或接收勞務、受讓或出讓無形資產(chǎn)、受讓或出讓固定資產(chǎn)、提供或接收融資以及不屬于以上類型的其他業(yè)務的企業(yè)均需填報本表。三、功能描述（一）業(yè)務前提1適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。2本表第18行的1、4、7列數(shù)據(jù)由表3至表6的填報數(shù)據(jù)自動生成。第9、10行的4、7列數(shù)據(jù)由表7填報數(shù)據(jù)自動生成。只有表3表7填寫完畢并校驗通過后，才能填寫本表18行。3本表錄入完整，保存時進行邏輯關系校驗。（二）輸入信息1人工錄入的數(shù)據(jù)：第11行“其他”；2自動生成的數(shù)據(jù)：第18行的1、4、7列數(shù)據(jù)，第9、10行的4、7列數(shù)據(jù)。3本表邏輯計算自動生成的數(shù)據(jù)：第18行和第11行的2、3、5、6、8、9列數(shù)據(jù)，第9、10行的第2、6、9列數(shù)據(jù)，第12行(合計行)的第1、2、4、6、7、9列數(shù)據(jù)。（三）業(yè)務處理規(guī)則1“本年度是否按要求準備同期資料：是 否”：按有關規(guī)定準備同期資料的企業(yè)在“是”方框內(nèi)打，否則在“否”方框內(nèi)打。2“本年度免除準備同期資料”：如符合免除準備同期資料的企業(yè)在方框內(nèi)打。3“本年度是否簽訂成本分攤協(xié)議：是 否”：本年度簽訂成本分攤協(xié)議的企業(yè)在“是”方框內(nèi)打，否則在“否”方框內(nèi)打。4本表為表三至表七的匯總情況表，除“其他”交易類型的交易金額外，所有交易類型的交易金額均為表三至表七各表的相應交易類型的交易金額匯總數(shù)。5第11行“其他”是指除上述列舉業(yè)務類型以外的業(yè)務發(fā)生金額。6本表除“其他”欄次外，均不可手動填報(通過表間、表內(nèi)關系自動生成)。四、表內(nèi)、表間關系（一）表內(nèi)關系1第2列第4列第7列；2第3列第2列/第1列；3第5列第4列/第1列；4第6列第4列/第2列；5第8列第7列/第1列；6第9列第7列/第2列；7“合計”行第1列=第1列1至11行合計；8“合計”行第2列=第2列1至11行合計；9“合計”行第4列第4列1至11行合計；10“合計”行第6列“合計”行第4列/“合計”行第2列；11“合計”行第7列第7列1至11行合計；12“合計”行第9列第9列1至11行合計；13“合計”行第9列“合計”行第7列/“合計”行第2列。（二）表間關系1材料（商品）購入第1列=表3購銷表第1項； 材料（商品）購入第4列=表3購銷表第4項； 材料（商品）購入第7列=表3購銷表第7項。2商品（材料）銷售第1列=表3購銷表第8項； 商品（材料）銷售第4列=表3購銷表第11項； 商品（材料）銷售第7列=表3購銷表第14項。3勞務收入第1列=表4勞務表第1項； 勞務收入第4列=表4勞務表第4項； 勞務收入第7列=表4勞務表第7項。4勞務支出第1列=表4勞務表第8項； 勞務支出第4列=表4勞務表第11項； 勞務支出第7列=表4勞務表第14項。5受讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計第1列； 受讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計第2列； 受讓無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計第4列。6出讓無形資產(chǎn)第1列=表5無形資產(chǎn)表總計第6列； 出讓無形資產(chǎn)第4列=表5無形資產(chǎn)表總計第7列； 出讓無形資產(chǎn)第7列=表5無形資產(chǎn)表總計第9列。7受讓固定資產(chǎn)第1列=表6固定資產(chǎn)表總計第1列； 受讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計第2列； 受讓固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計第4列。8出讓固定資產(chǎn)第1列=表6固定資產(chǎn)表總計第6列； 出讓固定資產(chǎn)第4列=表6固定資產(chǎn)表總計第7列； 出讓固定資產(chǎn)第7列=表6固定資產(chǎn)表總計第9列。9融資應計利息收入第4列=表7融通資金表境外定期融資應計利息收入合計（第9列）； 融資應計利息收入第7列=表7融通資金表境內(nèi)定期融資應計利息收入合計（第9列）； 融資應計利息支出第4列=表7融通資金表境外定期融資應計利息支出合計(第8列)； 融資應計利息支出第7列=表7融通資金表境內(nèi)定期融資應計利息支出合計(第8列)。（三）特殊操作要求無（四）輸出信息生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表二關聯(lián)交易匯總表信息。 五、表證單書（詳見下表。）關聯(lián)交易匯總表(表二)1.本年度是否按要求準備同期資料：是 否；2本年度免除準備同期資料；3本年度是否簽訂成本分攤協(xié)議：是 否 金額單位：人民幣元(列至角分)交易類型交易總金額 關聯(lián)交易境外關聯(lián)交易境內(nèi)關聯(lián)交易金 額比例%金 額 比例%比例%金 額 比例%比例%12=4+73=2/145=4/16=4/278=7/19=7/2材料(商品)購入商品(材料)銷售勞務收入勞務支出受讓無形資產(chǎn)出讓無形資產(chǎn)受讓固定資產(chǎn)出讓固定資產(chǎn)融資應計利息收入融資應計利息支出其他合 計經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：2.1.4.4購銷表(表三)一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務描述本表適用于執(zhí)行企業(yè)會計準則、企業(yè)會計制度或小企業(yè)會計制度的納稅人填報。納稅人根據(jù)會計制度核算的“存貨”、“營業(yè)收入”填報此表。三、功能描述（一）業(yè)務前提1適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。2本表錄入完整保存時進行邏輯關系校驗。網(wǎng)上申報和軟盤申報只是在保存時做校驗。（二）輸入信息購銷表（三）業(yè)務處理規(guī)則1“總購銷”第1項“購入總額”：填報年度購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第2項“進口購入”“總購銷”內(nèi)第5項“國內(nèi)購入”。該項數(shù)額填入表2第1行第1列。2“總購銷”第2項“進口購入”：填報通過進口方式購進的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第3項“非關聯(lián)進口”“總購銷”內(nèi)第4項“關聯(lián)進口”。3“總購銷”第4項“關聯(lián)進口”：填報通過境外關聯(lián)方進口購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。該項數(shù)額填入表2第1行第4列。4“總購銷”第5項“國內(nèi)購入”：填報在本國境內(nèi)購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。金額為本表“總購銷”內(nèi)第6項“非關聯(lián)購入”“總購銷”內(nèi)第7項“關聯(lián)購入”。5“總購銷”第7項“關聯(lián)購入”：填報通過國內(nèi)關聯(lián)方購入的原材料、半成品、材料（商品）等有形資產(chǎn)的金額，不包括固定資產(chǎn)、工程物資和低值易耗品。該項數(shù)額填入表2第1行第7列。6“總購銷”第8項“銷售總額”：填報年度所有銷售商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第9項“出口銷售”“總購銷”內(nèi)第12項“國內(nèi)銷售”。該項數(shù)額填入表2第2行第1列。7“總購銷”第9項“出口銷售”：填報年度所有銷往境外的商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第10項“非關聯(lián)出口”“總購銷”內(nèi)第11項“關聯(lián)出口”。8“總購銷”第11項“關聯(lián)出口”：填報年度所有銷往境外關聯(lián)企業(yè)的商品（材料）的金額。該項數(shù)額填入表2第2行第4列。9“總購銷”第12項“國內(nèi)銷售”：填報年度所有銷售國內(nèi)的商品（材料）的金額。金額為本表“總購銷”內(nèi)第13項“非關聯(lián)銷售”“總購銷”內(nèi)第14項“關聯(lián)銷售”。10“總購銷”第14項“關聯(lián)銷售”：填報年度所有銷售國內(nèi)關聯(lián)企業(yè)的商品（材料）的金額。該項數(shù)額填入表2第2行第7列。11“來料加工”：填報年度收取的加工費金額。12“國家（地區(qū)）”：填報境外關聯(lián)方或非關聯(lián)方所在國家或地區(qū)的名稱。13“定價方法”如填報“6其他方法”，必須在本表“備注欄”中說明所使用的具體方法（不能為空）。14“三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總購銷：銷售總額出口銷售（第9項）”*10%（允許0.50元誤差）；“四、占進口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總購銷：購入總額進口購入（第2項）”*10%（允許0.50元誤差）。15“一、總購銷：銷售總額出口銷售（第9項）”值應等于“二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入”各項值之和。四、表內(nèi)、表間關系（一）表內(nèi)關系1“總購銷”第1項“購入總額”“總購銷”內(nèi)第2項“進口購入”“總購銷”內(nèi)第5項“國內(nèi)購入”2“總購銷”第2項“進口購入”“總購銷”內(nèi)第3項“非關聯(lián)進口”“總購銷”內(nèi)第4項“關聯(lián)進口”。3“總購銷”第5項“國內(nèi)購入”“總購銷”內(nèi)第6項“非關聯(lián)購入”“總購銷”內(nèi)第7項“關聯(lián)購入”。4“總購銷”第8項“銷售總額”“總購銷”內(nèi)第9項“出口銷售”“總購銷”內(nèi)第12項“國內(nèi)銷售”5“總購銷”第9項“出口銷售”“總購銷”內(nèi)第10項“非關聯(lián)出口”“總購銷”內(nèi)第11項“關聯(lián)出口”6“總購銷”第12項“國內(nèi)銷售”“總購銷”內(nèi)第13項“非關聯(lián)銷售”“總購銷”內(nèi)第14項“關聯(lián)銷售”（二）表間關系1“總購銷”第1項“購入總額”表2第1行第1列2“總購銷”第4項“關聯(lián)進口”表2第1行第4列3“總購銷”第7項“關聯(lián)購入”表2第1行第7列4“總購銷”第8項“銷售總額”表2第2行第1列5“總購銷”第11項“關聯(lián)出口”表2第2行第4列6“總購銷”第14項“關聯(lián)銷售”表2第2行第7列（三）特殊操作要求1境外關聯(lián)方名稱應從本企業(yè)的關聯(lián)關系表（表一）中自動帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），填報行次隨內(nèi)容自動增減（設置行數(shù)增加刪除按鈕）；其對應的“國家（地區(qū)）”也同時自動帶出。2境外非關聯(lián)方名稱填報次行隨內(nèi)容自動增減（設置行數(shù)增加刪除按鈕）；其相應的“定價方法”列不填。3“國家（地區(qū)）” 錄入應采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區(qū)的編碼名稱由國稅總局統(tǒng)一維護。4“定價方法”的錄入使用下拉式菜單（單項選擇），分1.可比非受控價格法、2.再銷售價格法、3.成本加成法、4.交易凈利潤法、5.利潤分割法和6.其他方法，系統(tǒng)需要提供對該方法分類的維護功能，并由國稅總局統(tǒng)一維護；如選擇“其他方法”，必須在“備注”欄內(nèi)錄入所使用的具體方法（不能為空）。（四）輸出信息1生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表三購銷表信息；2生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表二關聯(lián)交易匯總表第一行第1、4、7列信息，第二行第1、4、7列信息。 五、表證單書（詳見下表） 購銷表（表三）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總購銷材料（商品）購入金 額商品（材料）銷售金 額購入總額1=2+5銷售總額8=9+12其中進口購入2=3+4其中出口銷售9=10+11其中非關聯(lián)進口3其中非關聯(lián)出口10關聯(lián)進口4關聯(lián)出口11國內(nèi)購入5=6+7國內(nèi)銷售12=13+14其中非關聯(lián)購入6其中非關聯(lián)銷售13關聯(lián)購入7關聯(lián)銷售14二、按出口貿(mào)易方式分類的出口銷售收入來料加工關聯(lián)金額非關聯(lián)金額其他貿(mào)易方式關聯(lián)金額非關聯(lián)金額三、占出口銷售總額10%以上的境外銷售對象及其交易境外關聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注境外非關聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注四、占進口采購總額10%以上的境外采購對象及其交易境外關聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注境外非關聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：2.1.4. 5勞務表（表四）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報，發(fā)生提供或接收勞務業(yè)務的企業(yè)均需填報此表，企業(yè)根據(jù)會計制度核算的“主營業(yè)務收入”、“其它業(yè)務收入”、“主營業(yè)務成本”、“其它業(yè)務支出”以及相關費用類科目填報。三、功能描述（一）業(yè)務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。（二）輸入信息勞務表（三）業(yè)務處理規(guī)則1“境外勞務收入”：填報企業(yè)提供勞務從境外取得的收入； “境外勞務支出”：填報企業(yè)接受勞務向境外支付的費用。2“總勞務交易”中第1項“勞務收入”金額為第2項“境外勞務收入”與第5項“境內(nèi)勞務收入”數(shù)據(jù)之和。該項數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務收入”第一列。3“總勞務交易”中第2項“境外勞務收入”金額為第3項“非關聯(lián)勞務收入”與第4項“關聯(lián)勞務收入”數(shù)據(jù)之和。4“總勞務交易”中第4項“關聯(lián)勞務收入”數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務收入”第四列。5“總勞務交易”中第5項“境內(nèi)勞務收入”金額為第6項“非關聯(lián)勞務收入”與第7項“關聯(lián)勞務收入”數(shù)據(jù)之和。6“總勞務交易”中第7項“關聯(lián)勞務收入”數(shù)據(jù)填入表二第三行“勞務收入”第七列。7“總勞務交易”中第8項“勞務支出”金額為第9項“境外勞務支出”與第12項“境內(nèi)勞務支出”數(shù)據(jù)之和。該項數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務支出”第一列。8“總勞務交易”中第9項“境外勞務支出”金額為第10項“非關聯(lián)勞務支出”與第11項“關聯(lián)勞務支出”數(shù)據(jù)之和。9“總勞務交易”中第11項“關聯(lián)勞務支出”數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務支出”第四列。10“總勞務交易”中第12項“境內(nèi)勞務支出”金額為第13項“非關聯(lián)勞務支出”與第14項“關聯(lián)勞務支出”數(shù)據(jù)之和。11“總勞務交易”中第14項“關聯(lián)勞務支出”數(shù)據(jù)填入表二第四行“勞務支出”第七列。12“二、占境外勞務收入額占勞務收入總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總勞務交易：勞務收入（第1項）”*10%（允許0.50元誤差）；“三、占境外勞務支出額占勞務支出總額10%以上的境外交易對象及其交易：交易金額”應大于或等于“一、總勞務交易：勞務支出（第8項）”*10%（允許0.50元誤差）；13“定價方法”如填報“6其他方法”，必須在本表“備注欄”中說明所使用的具體方法（不能為空）。四、表內(nèi)、表間關系（一）表內(nèi)關系1第1項第25項2第2項第34項3第5項第67項4第8項第912項5第9項第1011項6第12項第1314項（二）表間關系1第1項表二第3行（勞務收入）第1列（交易總金額）2第4項表二第3行（勞務收入）第4列（境外關聯(lián)交易：金額）3第7項表二第3行（勞務收入）第7列（境內(nèi)關聯(lián)交易：金額）4第8項表二第4行（勞務支出）第1列（交易總金額）5第11項表二第4行（勞務支出）第4列（境外關聯(lián)交易：金額）6第14項表二第4行（勞務支出）第7列（境內(nèi)關聯(lián)交易：金額）（三）特殊操作要求1境外關聯(lián)方名稱應從本企業(yè)的關聯(lián)關系表（表一）中自動帶出（并結(jié)合模糊篩選功能以快速定位），填報行次隨內(nèi)容自動增減（設置行數(shù)增加刪除按鈕）；其對應的“國家（地區(qū)）”也同時自動帶出。2境外非關聯(lián)方名稱填報次行隨內(nèi)容自動增減(設置行數(shù)增加刪除按鈕）；其相應的“定價方法”列不填。3“國家（地區(qū)）” 錄入應采用下拉菜單式選擇（并結(jié)合模糊篩選功能，如以國家代碼、漢字拼音聲母、漢字等快速定位），國家地區(qū)的編碼名稱由國稅總局統(tǒng)一維護。4“定價方法”的錄入使用下拉式菜單（單項選擇），分1.可比非受控價格法、2.再銷售價格法、3.成本加成法、4.交易凈利潤法、5.利潤分割法和6.其他方法，系統(tǒng)需要提供對該方法分類的維護功能，并由國稅總局統(tǒng)一維護；如選擇“其他方法”，必須在“備注”欄內(nèi)錄入所使用的具體方法（不能為空）（四）輸出信息1生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表四（勞務表）信息；2生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表二第3行第1列、第4列和第7列信息。3生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表二第4行第1列、第4列和第7列信息。五、表證單書（詳見下表）勞務表（表四）金額單位：人民幣元（列至角分）一、總勞務交易勞務收入金 額勞務支出金 額勞務收入1=2+5勞務支出8=9+12其中境外勞務收入2=3+4其中境外勞務支出9=10+11其中非關聯(lián)勞務收入3其中非關聯(lián)勞務支出10關聯(lián)勞務收入4關聯(lián)勞務支出11境內(nèi)勞務收入5=6+7境內(nèi)勞務支出12=13+14其中非關聯(lián)勞務收入6其中非關聯(lián)勞務支出13關聯(lián)勞務收入7關聯(lián)勞務支出14二、境外勞務收入額占勞務收入總額10%以上的境外交易對象及其交易境外關聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注境外非關聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注三、境外勞務支出額占勞務支出總額10%以上的境外交易對象及其交易境外關聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注境外非關聯(lián)方名稱國家(地區(qū))交易金額定價方法備注經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：2.1.4.6無形資產(chǎn)表（表五）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報。發(fā)生受讓或出讓無形資產(chǎn)（包括使用權和所有權）業(yè)務的納稅人填報本表。納稅人根據(jù)會計制度核算的“制造費用”、“管理費用”、“營業(yè)費用”、“無形資產(chǎn)”、“主營業(yè)務收入”、“營業(yè)外收入” 、“其他業(yè)務收入”填報此表。三、功能描述（一）業(yè)務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。（二）輸入信息無形資產(chǎn)表（三）業(yè)務處理規(guī)則1.第1列“受讓總交易金額”：金額為本表第2+3+4+5列。2.第2列“從境外受讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報受讓無形資產(chǎn)使用權或購買無形資產(chǎn)所有權向境外關聯(lián)方支付的金額。3.第3列“從境外受讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報受讓無形資產(chǎn)使用權或購買無形資產(chǎn)所有權向境外非關聯(lián)方支付的金額。4.第4列“從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報受讓無形資產(chǎn)使用權或購買無形資產(chǎn)所有權向境內(nèi)關聯(lián)方支付的金額。5.第5列“從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報受讓無形資產(chǎn)使用權或購買無形資產(chǎn)所有權向境內(nèi)非關聯(lián)方支付的金額。6.第6列“出讓總交易金額”：金額為本表第7+8+9+10列。7.第7列“向境外出讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權或出售無形資產(chǎn)所有權向境外關聯(lián)方收取的金額。8.第8列“向境外出讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權或出售無形資產(chǎn)所有權向境外非關聯(lián)方收取的金額。9.第9列“向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權或出售無形資產(chǎn)所有權向境內(nèi)關聯(lián)方收取的金額。10.第10列“向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報出讓無形資產(chǎn)使用權或出售無形資產(chǎn)所有權向境內(nèi)非關聯(lián)方收取的金額。11.第1行“土地使用權”：填報受讓土地使用權而發(fā)生的使用費支出或讓渡土地使用權而取得的使用費收入。12.第2行“專利權”：填報受讓專利權而發(fā)生的使用費支出或讓渡專利權而取得的使用費收入。13.第3行“非專利技術”：填報受讓非專利技術而發(fā)生的使用費支出或讓渡非專利技術而取得的使用費收入。14.第4行“商標權”：填報受讓商標權而發(fā)生的使用費支出或讓渡商標權而取得的使用費收入。15.第5行“著作權”：填報受讓著作權而發(fā)生的使用費支出或讓渡著作權而取得的使用費收入。16.第6行“其他”：填報在“制造費用”、“管理費用”、“營業(yè)費用”會計科目核算的、上述未列舉的其他受讓無形資產(chǎn)使用權而發(fā)生的使用費支出或在“主營業(yè)務收入” 、“其他業(yè)務收入”、“營業(yè)外收入”等會計科目核算的、上述未列舉的其他讓渡無形資產(chǎn)使用權而取得的使用費收入。17.第7行為“其中： ”：填報需要特別列明的無形資產(chǎn)使用權受讓支出或出讓收入（是第6行“其他”行的補充）。18.第8行“合計”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行。19.第9行“專利權”：填報購買專利權所有權而發(fā)生的支出或出售專利權所有權而取得的收入。20.第10行“非專利技術”：填報購買非專利技術所有權而發(fā)生的支出或出售非專利技術所有權而取得的收入。21.第11行“商標權”：填報購買商標權所有權而發(fā)生的支出或出售商標權所有權而取得的收入。22.第12行“著作權”：填報購買著作權所有權而發(fā)生的支出或出售著作權所有權而取得的收入。23.第13行“其他”：填報在“無形資產(chǎn)”會計科目核算的、上述未列舉的其他購買無形資產(chǎn)所有權而發(fā)生的支出或在“營業(yè)外收入”會計科目核算的、上述未列舉的其他出售無形資產(chǎn)所有權而取得的收入。24.第14行為“其中： ”：填報需要特別列明的無形資產(chǎn)所有權受讓支出或出讓收入（是第13行“其他”的補充）25.第15行“合計”：金額為本表第9+10+11+12+13行。26.第16行“總計”：金額為本表第8+15行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第5行第1列，該行第2列數(shù)額填入（表二）第5行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第5行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第6行第1列，該行第7列數(shù)額填入（表二）第6行第4列，該行第9列數(shù)額填入（表二）第6行第7列。四、表內(nèi)、表間關系（一）表內(nèi)關系1.第1列第2+3+4+5列2.第6列第7+8+9+10列3.第8行第1+2+3+4+5+6行4.第15行第9+10+11+12+13行5.第16行第815行（二）表間關系1. 第16行第1列（表二）第5行第1列2. 第16行第2列（表二）第5行第4列3. 第16行第4列（表二）第5行第7列4. 第16行第6列（表二）第6行第1列5. 第16行第7列（表二）第6行第4列6. 第16行第9列（表二）第6行第7列（三）輸出信息1生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表五無形資產(chǎn)表信息。2生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表二關聯(lián)交易匯總表第5行第1列、第4列和第7列以及第6行第1列、第4列和第7列信息。五、表證單書（詳見下表）無形資產(chǎn)表（表五）金額單位：人民幣元（列至角分）項 目受 讓出 讓總交易金額從境外受讓無形資產(chǎn)從境內(nèi)受讓無形資產(chǎn)總交易金額向境外出讓無形資產(chǎn)向境內(nèi)出讓無形資產(chǎn)關聯(lián)交易金額非關聯(lián)交易金額關聯(lián)交易金額非關聯(lián)交易金額關聯(lián)交易金額非關聯(lián)交易金額關聯(lián)交易金額非關聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權土地使用權專利權非專利技術商標權著作權其他 合 計所有權專利權非專利技術商標權著作權其他 合 計總 計經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：2.1.4.7固定資產(chǎn)表（表六）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務描述本報告表適用于實行查帳征收的居民企業(yè)和在中國境內(nèi)設立機構、場所并據(jù)實申報繳納企業(yè)所得稅的非居民企業(yè)填報。發(fā)生受讓或出讓固定資產(chǎn)（包括使用權和所有權）業(yè)務的納稅人填報本表。納稅人根據(jù)會計制度核算的“制造費用”、“管理費用”、“營業(yè)費用”、“固定資產(chǎn)”、“主營業(yè)務收入”、“其他業(yè)務收入”、“營業(yè)外收入”填報此表。三、功能描述（一）業(yè)務前提適用本附表的納稅人必須符合適用于查帳征收企業(yè)的年度申報要求。（二）輸入信息固定資產(chǎn)表（三）業(yè)務處理規(guī)則1.第1列“受讓總交易金額”：金額為本表第2+3+4+5列。2.第2列“從境外受讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報受讓固定資產(chǎn)使用權或購買固定資產(chǎn)所有權向境外關聯(lián)方支付的金額。3.第3列“從境外受讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報受讓固定資產(chǎn)使用權或購買固定資產(chǎn)所有權向境外非關聯(lián)方支付的金額。4.第4列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報受讓固定資產(chǎn)使用權或購買固定資產(chǎn)所有權向境內(nèi)關聯(lián)方支付的金額。5.第5列“從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報受讓固定資產(chǎn)使用權或購買固定資產(chǎn)所有權向境內(nèi)非關聯(lián)方支付的金額。6.第6列“出讓總交易金額”：金額為本表第7+8+9+10列。7.第7列“向境外出讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報出讓固定資產(chǎn)使用權或出售固定資產(chǎn)所有權向境外關聯(lián)方收取的金額。8.第8列“向境外出讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報出讓固定資產(chǎn)使用權或出售固定資產(chǎn)所有權向境外非關聯(lián)方收取的金額。9.第9列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額”：填報出讓固定資產(chǎn)使用權或出售固定資產(chǎn)所有權向境內(nèi)關聯(lián)方收取的金額。10.第10列“向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)非關聯(lián)交易金額”：填報出讓固定資產(chǎn)使用權或出售固定資產(chǎn)所有權向境內(nèi)非關聯(lián)方收取的金額。11.第1行“房屋、建筑物”：填報租入房屋、建筑物使用權而發(fā)生的租金支出或出租房屋、建筑物使用權而取得的租金收入。12.第2行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”：填報租入“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”而發(fā)生的租金支出或出租“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”使用權而取得的租金收入。13.第3行“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”：填報租入“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”使用權而發(fā)生的租金支出或出租與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”使用權而取得的租金收入。14.第4行“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”：填報租入“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權而發(fā)生的租金支出或出租“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”使用權而取得的租金收入。 15.第5行為“電子設備”：填報租入“電子設備”使用權而發(fā)生的租金支出或出租“電子設備”使用權而取得的租金收入。16.第6行為“其他”：填報租入“未列入以上項目的其他固定資產(chǎn)”使用權而發(fā)生的租金支出或出租“未列入以上項目的其他固定資產(chǎn)” 使用權而取得的租金收入。17.第7行“合計”：金額為本表第1+2+3+4+5+6行。18.第8行“房屋、建筑物”：填報購買房屋、建筑物所有權而發(fā)生的支出或出售房屋、建筑物所有權而取得的收入。19.第9行“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”：填報購買“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”所有權而發(fā)生的支出或出售“飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備”所有權而取得的收入。20.第10行“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”：填報購買“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”所有權而發(fā)生的支出或出售“與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具”所有權而取得的收入。21.第11行“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”：填報購買“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”所有權而發(fā)生的支出或出售“飛機、火車、輪船以外的運輸工具”所有權而取得的收入。22.第12行為“電子設備”：填報購買“電子設備”所有權而發(fā)生的支出或出售“電子設備”所有權而取得的收入。23.第13行為“其他”：填報購買“未列入以上項目的其他固定資產(chǎn)”所有權而發(fā)生的支出或出售“未列入以上項目的其他固定資產(chǎn)”所有權而取得的收入。24.第14行“合計”：金額為本表第9+10+11+12+13行。25.第15行“總計”：金額為本表第8+14行。該行第1列數(shù)額填入（表二）第7行第1列，該行第2列數(shù)額填入（表二）第7行第4列，該行第4列數(shù)額填入（表二）第7行第7列；該行第6列數(shù)額填入（表二）第8行第1列，該行第7列數(shù)額填入（表二）第8行第4列，該行第9列數(shù)額填入（表二）第8行第7列。四、表內(nèi)、表間關系（一）表內(nèi)關系1.第1列第2+3+4+5列2.第6列第7+8+9+10列3.第7行第1+2+3+4+5+6行4.第14行第9+10+11+12+13行5.第15行第714行（二）表間關系1. 第15行第1列（表二）第7行第1列2. 第15行第2列（表二）第7行第4列3. 第15行第4列（表二）第7行第7列4. 第15行第6列（表二）第8行第1列5. 第15行第7列（表二）第8行第4列6. 第15行第9列（表二）第8行第7列（四）特殊要求無（四）輸出信息1生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表六固定資產(chǎn)表信息2生成企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表表二關聯(lián)交易匯總表第7行第1列、第4列和第7列信息以及第8行第1列、第4列和第7列信息。五、表證單書(詳見下表)固定資產(chǎn)表（表六） 金額單位：人民幣元（列至角分）項 目受 讓出 讓總交易金額從境外受讓固定資產(chǎn)從境內(nèi)受讓固定資產(chǎn)總交易金額向境外出讓固定資產(chǎn)向境內(nèi)出讓固定資產(chǎn)關聯(lián)交易金額非關聯(lián)交易金額關聯(lián)交易金額非關聯(lián)交易金額關聯(lián)交易金額非關聯(lián)交易金額關聯(lián)交易金額非關聯(lián)交易金額1=2+3+4+523456=7+8+9+1078910使用權房屋、建筑物飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具飛機、火車、輪船以外的運輸工具電子設備其他合 計所有權房屋、建筑物飛機、火車、輪船、機器、機械和其他生產(chǎn)設備與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關的器具、工具、家具飛機、火車、輪船以外的運輸工具電子設備其他合 計總 計經(jīng)辦人（簽章）： 法定代表人（簽章）：2.1.4.8融通資金表（表七）一、政策依據(jù)中華人民共和國企業(yè)所得稅法第四十三條。二、業(yè)務描述本報告表適用于實