畢業(yè)論文-商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究.doc

南京郵電大學(xué)2007屆畢業(yè)論文商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理研究摘 要從商業(yè)銀行產(chǎn)生的那一天起，風(fēng)險(xiǎn)就與之相伴。隨著國際上銀行業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新和市場競爭的加劇，風(fēng)險(xiǎn)種類也越來越多，影響也越來越劇烈。因此商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健全與否，直接關(guān)系到銀行的風(fēng)險(xiǎn)程度和風(fēng)險(xiǎn)管理的能力。我國是出于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型過程中的國家，在現(xiàn)行商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度中存在著不少問題，本文將通過對國際風(fēng)險(xiǎn)管理理論的發(fā)展，分析我國商業(yè)銀行存在的問題，進(jìn)而探討我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的解決辦法和發(fā)展方向。關(guān)鍵詞： 風(fēng)險(xiǎn)； 風(fēng)險(xiǎn)管理； 巴塞爾協(xié)； 全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系A(chǔ)BSTRACTFrom commercial banks that day, the accompanying risks. With the international banking innovation and market competition, risk types, affecting more and more violent.Therefore, the soundness of commercial banks risk management mechanism is directly related to the banks degree of risk and risk management capabilities. China is for countries in the process of economic transformation, there are many problems in the existing commercial bank risk management systems, this article through the development of international risk management theory to analyze the existing problems of Chinas commercial banks, and to explore the risk of commercial banks in China management solutions and direction of development.Keywords：risk； risk management； Basel Association； comprehensive risk management system目 錄摘 要3第一章 國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)理論的發(fā)展4第二章 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和差距52.1我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀52.2 我國銀行和國外銀行相比還有以下差距62.2.1 在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識上存在差距62.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距62.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距62.2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上的差距7第三章 解決我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題的措施73.1 明確我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求73.1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求73.1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程的要求73.1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求73.2確立我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則83.2.1 獨(dú)立性與開放性統(tǒng)一83.2.2 統(tǒng)一性和差別化統(tǒng)一83.2.3控制性和服務(wù)性統(tǒng)一83.2.4 矩陣式和扁平化統(tǒng)一83.3 構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系83.4內(nèi)部控制體系的總體思路93.4.1 基本要素93.4.2基本框架93.4.3 業(yè)務(wù)流程、管理流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)93.4.4 內(nèi)部控制與崗責(zé)體系103.5具體做法103.5.1 建立和完善銀行內(nèi)部評級體系103.5.2 建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)113.5.3 培養(yǎng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)隊(duì)伍113.5.4 完善商業(yè)銀行現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度，改善內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)11參考文獻(xiàn)11第一章 國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)理論的發(fā)展商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是指商業(yè)銀行通過風(fēng)險(xiǎn)分析,風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測,風(fēng)險(xiǎn)控制等方法,預(yù)測回避排除或者轉(zhuǎn)移經(jīng)營中的風(fēng)險(xiǎn),從而減少或避免經(jīng)濟(jì)損失,保證經(jīng)營資金乃至金融體系的安全。隨著我國金融業(yè)向國外開放,國外金融超市登陸我國金融市場，我國金融業(yè)的競爭變得異常激烈和殘酷。商業(yè)銀行的經(jīng)營管理在市場競爭中舉足輕重，經(jīng)營管理的核心正是風(fēng)險(xiǎn)管理。商業(yè)銀行如何從根本上防范和化解經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理體系，是當(dāng)前和今后一個事情金融改革和發(fā)展的關(guān)鍵。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和人們對金融風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識不斷加深的產(chǎn)物。商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的金融中介組織，與一般工商企業(yè)的最大不同就在于銀行利用客戶的存款和其他介入款作為主要的營運(yùn)資金。自有資本占比率低這一特點(diǎn)決定了商業(yè)銀行本身具有較強(qiáng)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)。因此可見“銀行因承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)而生存和繁榮，而承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)正是銀行最重要的經(jīng)濟(jì)職能，是銀行存在的原因。” 而隨著商業(yè)銀行的不斷發(fā)展，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)已由單一的信用風(fēng)險(xiǎn)演變胃信用風(fēng)險(xiǎn) 市場風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)等多類型風(fēng)險(xiǎn)，因而商業(yè)銀行主要的風(fēng)險(xiǎn)管理也從最初的偏重于資產(chǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理演變?yōu)槿娴娘L(fēng)險(xiǎn)管理。80年代至今的二十多年是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理模式和內(nèi)容獲得巨大發(fā)展的時期。對于商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理來說，巴塞爾協(xié)議的誕生和完善是國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理革命性成果。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會成立于1975年，在1988年7月通過了具有劃時代意義的關(guān)于統(tǒng)一國際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告（簡稱巴塞爾報(bào)告）。該報(bào)告對銀行滿足總資本和核心資本的要求做了規(guī)定，和心思下個有兩項(xiàng)：一是將銀行的資本劃分為核心和附屬資本兩類，而是根據(jù)資本類別、性質(zhì)以及債務(wù)主題的不同，確定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并確定資本對風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比率為8%。報(bào)告的產(chǎn)生標(biāo)志著資產(chǎn)負(fù)債管理時代向風(fēng)險(xiǎn)管理時代的過渡。此后隨著金融業(yè)競爭的加劇，金融創(chuàng)新是銀行的業(yè)務(wù)趨于多樣化和復(fù)雜化。對于銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和金融監(jiān)管提出了新的要求。特別相繼發(fā)生的亞洲金融危機(jī)、巴林銀行倒閉等一系列銀行危機(jī)都促使新巴塞爾協(xié)議出現(xiàn)。新巴塞爾協(xié)議全面繼承以1988年巴塞爾協(xié)議為代表的一系列監(jiān)管原則，繼續(xù)延續(xù)以資本充足率為核心以信用風(fēng)險(xiǎn)控制為重點(diǎn)，著手從單一的資本充足約束，轉(zhuǎn)向突出強(qiáng)調(diào)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管從最低資本金的要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面共同約束。新巴塞爾協(xié)議充分體現(xiàn)了國際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理念的發(fā)展方向。如果說巴塞爾資本協(xié)議誕生前，銀行競爭屬于無序競爭的話，那么在巴塞爾資本協(xié)議規(guī)范下的銀行競爭是以風(fēng)險(xiǎn)識別、度量、評價(jià)、控制和風(fēng)險(xiǎn)文化為內(nèi)容的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理能力的競爭。國際銀行風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)過了幾十年的發(fā)展和實(shí)踐，積累和總結(jié)了許多先進(jìn)的理念和方法。它重視從全球范圍管理銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行業(yè)務(wù)的整個過程，并大量利用數(shù)理模型等工具，對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定量分析，從整體上衡量銀行對風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。這對于我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有重要的指導(dǎo)意義，是未來我國商業(yè)銀行參與競爭的基礎(chǔ)和標(biāo)準(zhǔn)。第二章 我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和差距2.1我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的不足目前的國內(nèi)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理還沒有形成一個全面整體的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),僅在個別業(yè)務(wù)部門有所體現(xiàn),缺乏統(tǒng)一管理,全行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理零散,各自為戰(zhàn),從決策層面到基層機(jī)構(gòu)缺乏整體的、系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)評估、識別、預(yù)警和反映機(jī)制,特別是風(fēng)險(xiǎn)管理的理念還沒有根植于銀行從業(yè)人員思想中去。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理普遍實(shí)行“行長負(fù)責(zé)制基礎(chǔ)上的分級授權(quán)職能分離”的審批制度,具有信貸審批權(quán)限的銀行的決策程序簡單概括為:貸前調(diào)查、貸時審查和貸后檢查。根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)管理基本流程,我國商業(yè)銀行現(xiàn)行的信貸決策程序整體尚欠完整,僅涵蓋了信用風(fēng)險(xiǎn)識別與度量、防范與控制等兩個步驟,風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略及管理評價(jià)等兩個環(huán)節(jié)相對薄弱,有的銀行甚至沒有明確的信用風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略,也未對一定時期的風(fēng)險(xiǎn)管理效果進(jìn)行系統(tǒng)地評價(jià)和反饋。另外我國對我國還是“非征信國家”， 針對企業(yè)和個人的征信中介服務(wù)還沒有普及。著不僅造成了社會普遍缺乏信用意識和信用道德規(guī)范，直接給銀行風(fēng)險(xiǎn)管理帶來了難度。此外外部監(jiān)管和市場約束的作用還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有充分發(fā)揮，我國銀行業(yè)信息披露還很不規(guī)范和不完備，外部監(jiān)管部門的監(jiān)管措施還相對簡單。 2.2 我國銀行和國外銀行相比還有以下差距2.2.1 在風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識上存在差距。在我國，由于資本市場極不發(fā)達(dá)，企業(yè)融資需求主要是通過間接融資來進(jìn)行，這就使得銀行的資產(chǎn)運(yùn)作空間十分狹窄，加上我國銀行業(yè)集中度高，產(chǎn)值多集中在四大國有商業(yè)銀行中,銀行風(fēng)險(xiǎn)一觸即發(fā)。但是我國商業(yè)銀行對風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識極不充分,主要表現(xiàn)為:一是過分看重商業(yè)銀行經(jīng)營規(guī)模,而對利潤、資產(chǎn)質(zhì)量等質(zhì)的提高認(rèn)識不足。由于商業(yè)化改革的加強(qiáng),競爭壓力的加大,以及考核評價(jià)體系的偏差,商業(yè)銀行特別是商業(yè)銀行分、支行仍把“存款立行”作為指導(dǎo)思想,以存款論英雄;而對“質(zhì)量立行”則停留在口號上,只求規(guī)模越來越大,不求銀行質(zhì)量最好。二是對現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標(biāo)認(rèn)識不足, 錯誤地把風(fēng)險(xiǎn)管理擺在業(yè)務(wù)發(fā)展的對立面上,認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)管理是為難業(yè)務(wù)人員,沒有把控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤看作是同等重要的事情,未能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤緊密地聯(lián)系起來，不能把風(fēng)險(xiǎn)控制與市場營銷、市場拓展有機(jī)結(jié)合起來,部分風(fēng)險(xiǎn)管理人員簡單地認(rèn)為控制風(fēng)險(xiǎn)就是少發(fā)展業(yè)務(wù),通過否定業(yè)務(wù)逃避承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任。2.2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理方法上的差距。長期以來，我國商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比較重視定性分析；在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中重視貸款頭像的政策性、合法性、貸款運(yùn)行的安全性等，與國外風(fēng)險(xiǎn)管理方法相比較，風(fēng)險(xiǎn)管理量化分析手段欠缺，在風(fēng)險(xiǎn)識別、度量方面還不很精確在新資本協(xié)議中規(guī)定了內(nèi)部評級法必須達(dá)到9個方面的最低標(biāo)準(zhǔn)：（1）信用風(fēng)險(xiǎn)的有效細(xì)分；（2）評級的完整性和完備性；（3）對評級系統(tǒng)和機(jī)制的監(jiān)督；（4）評級系統(tǒng)的標(biāo)準(zhǔn)和原理；（5）違約概率測算的最低要求；（6）數(shù)據(jù)收集和信息技術(shù)系統(tǒng)；（7）內(nèi)部評級的使用；（8）內(nèi)部驗(yàn)證；（9）信息披露要求。按照這些標(biāo)準(zhǔn)，我國商業(yè)銀行至少在信用風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分、評級體系、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、數(shù)據(jù)系統(tǒng)、資源配置機(jī)制上還存在差距。2.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理體系上的差距。體系的健全和獨(dú)立是確保風(fēng)險(xiǎn)管理具有超前和客觀的分析能力的關(guān)鍵。西方發(fā)達(dá)國家商業(yè)銀行一般都是按照嚴(yán)格的法律程序組建的股份制商業(yè)銀行，它們產(chǎn)權(quán)清晰、制度完善、運(yùn)作規(guī)范、激勵機(jī)制和約束機(jī)制健全有效，這些體系上的優(yōu)勢使國外銀行具有較高的風(fēng)險(xiǎn)控制和管理能力。而我國的商業(yè)銀行由于產(chǎn)權(quán)歸屬缺位，政府以行政干預(yù)等非市場化、非透明的方式影響銀行經(jīng)營行為，加上激勵機(jī)制和約束機(jī)制的欠缺，銀行公司的治理結(jié)構(gòu)極不健全，銀行設(shè)立的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會也由于其獨(dú)立性權(quán)威性不夠，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)的主題不明確，而無力對金融風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)有效的控制，風(fēng)險(xiǎn)管理也只能停留在以營利為目的的業(yè)務(wù)決策服務(wù)層次上。2.2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上的差距。我國商業(yè)銀行改善風(fēng)險(xiǎn)管理方法的最大障礙是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)不完善，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號嚴(yán)重滯后。而且，銀行無法建立相應(yīng)的資產(chǎn)組合管理模型，難以實(shí)現(xiàn)市場風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)的分離。目前我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理大致停留在資產(chǎn)負(fù)債指標(biāo)管理和頭寸管理的水平上，風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容大多只是簡單的比例管理，采用一些靜態(tài)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算一些比例指標(biāo)進(jìn)行比較。分析方法也只要是賬面價(jià)值分析法，而較少使用國際流行的市場價(jià)值分析法。第三章 解決我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理問題的措施3.1 明確我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本要求3.1.1 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)要適應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的要求。商業(yè)銀行是以盈利和股東價(jià)值最大化為核心的企業(yè)，業(yè)務(wù)發(fā)展是商業(yè)銀行的根本任務(wù)。風(fēng)險(xiǎn)管理的根本目的是確保業(yè)務(wù)發(fā)展的持續(xù)和健康，不顧風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展和不顧發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)都是不對的。風(fēng)險(xiǎn)管理并不是杜絕風(fēng)險(xiǎn)，而是在資本配比范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的合理匹配。3.1.2 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)要適應(yīng)業(yè)務(wù)流程的要求。風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮應(yīng)有的作用，重要的一點(diǎn)是要有科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式。而這又是以商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)流程為基礎(chǔ)的。今后商業(yè)銀行將按照各自的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，圍繞盈利為中心進(jìn)行流程再造，這樣才能將風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)緊密結(jié)合。3.1.3 商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)要適應(yīng)國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展趨向的要求。隨著國際銀行業(yè)的發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理的方法也發(fā)生了巨大變化。我國商業(yè)銀行要緊跟國際風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢，及時掌握銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)技術(shù)和理念，以適應(yīng)日益激烈的金融競爭的需要。3.2確立我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則3.2.1 獨(dú)立性與開放性統(tǒng)一。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理必須是獨(dú)立的，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和“四眼原則”是保證風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)揮制約作用的關(guān)鍵。但同時，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)增值，使風(fēng)險(xiǎn)由成本變?yōu)槔麧櫍虼?，風(fēng)險(xiǎn)管理體系必然是開放的，要面向市場，要面向國際同業(yè)，要了解業(yè)務(wù)部門的需求和變化，業(yè)務(wù)沒有發(fā)展，關(guān)起門來控制風(fēng)險(xiǎn)，那是最大的風(fēng)險(xiǎn)。3.2.2 統(tǒng)一性和差別化統(tǒng)一。一個銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、偏好應(yīng)當(dāng)是統(tǒng)一的，銀行承擔(dān)什么樣的風(fēng)險(xiǎn)、承擔(dān)多大的風(fēng)險(xiǎn)、追求什么樣的風(fēng)險(xiǎn)收益配比是銀行經(jīng)營管理的基本原則，任何部門和業(yè)務(wù)都應(yīng)貫徹這個原則。但不同的業(yè)務(wù)、不同的市場有不同的風(fēng)險(xiǎn)，同一類型的業(yè)務(wù)中也往往存在不同類型的風(fēng)險(xiǎn)，如瑞士信貸銀行把銀行業(yè)務(wù)運(yùn)作的風(fēng)險(xiǎn)劃分為七類：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)數(shù)量風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行必須針對不同的風(fēng)險(xiǎn)，采取不同的管理辦法。3.2.3控制性和服務(wù)性統(tǒng)一。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理具有雙重性，一方面風(fēng)險(xiǎn)管理要合理控制業(yè)務(wù)的發(fā)展，使收益和風(fēng)險(xiǎn)相互匹配；另一方面風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上講又是服務(wù)于業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶的，真正實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。3.2.4 矩陣式和扁平化統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu)千差萬別，采取何種模式主要以效率和效果為原則。但應(yīng)該突出兩個原則，一是強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理要涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域，對不同業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，實(shí)現(xiàn)對銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控；二是要強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，在原有垂直化管理模式的基礎(chǔ)上壓縮管理層次，進(jìn)行扁平化管理。這兩者要相互協(xié)調(diào)統(tǒng)一。3.3 構(gòu)建全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系（Enterprise-Wide Eisk Management，ERM）。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)該是全面風(fēng)險(xiǎn)管理。這既是巴塞爾協(xié)議的要求，也是商業(yè)銀行應(yīng)對未來挑戰(zhàn)的要求。所謂的商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系是指對銀行內(nèi)部各個層次的業(yè)務(wù)單位，各個種類的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行通盤管理，由于其在風(fēng)險(xiǎn)管理的能力和效率等方面的優(yōu)越性，目前已經(jīng)成為國際先進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的趨勢。其核心理念是：對商業(yè)銀行面臨的所有風(fēng)險(xiǎn)做出連貫一致、準(zhǔn)確和及時的度量；建立一種嚴(yán)密的程序以分析總風(fēng)險(xiǎn)在交易、資產(chǎn)組合和各種經(jīng)營活動范圍內(nèi)是如何分布的，對不同類型的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評價(jià)和合理配置資本。全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系與傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式相比，具有以下的優(yōu)勢(見表3-1).表3-1 兩種管理模式對比表ERM管理模式舊的風(fēng)險(xiǎn)管理模式整體化的風(fēng)險(xiǎn)管理，在銀行高層的協(xié)調(diào)下，對各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行統(tǒng)籌管理分散化的風(fēng)險(xiǎn)管理，以各個部門為單位，對風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分割連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，將風(fēng)險(xiǎn)管理納入到日常經(jīng)營活動之中非連續(xù)性的風(fēng)險(xiǎn)管理，只有某些時段進(jìn)行一定范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理分析全面的，大范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理小范圍的，局部的風(fēng)險(xiǎn)管理資料來源：托馬斯L巴頓等，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，王劍鋒，冠國龍譯。北京：中國人民大學(xué)出版社，2004年，p5-6。構(gòu)筑全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，就是要克服目前的這種混亂狀態(tài)，將風(fēng)險(xiǎn)管理變成流程管理和系統(tǒng)管理。實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵在于構(gòu)筑商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)，來落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。在構(gòu)筑內(nèi)控體系時，要運(yùn)用現(xiàn)代金融工程研究的理論成果，創(chuàng)造性運(yùn)用各種金融工具和策略解決金融財(cái)務(wù)問題。3.4內(nèi)部控制體系的總體思路3.4.1 基本要素。一個完整的內(nèi)控包括五項(xiàng)要素：內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識別與評估、內(nèi)部控制措施、信息交流與反饋、監(jiān)督評價(jià)與糾正。3.4.2基本框架。按照以上基本要素要求，設(shè)計(jì)的城市商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系的具體內(nèi)容，應(yīng)按如下路徑展開：內(nèi)部控制組織體系、內(nèi)控崗責(zé)體系、內(nèi)控業(yè)務(wù)流程和管理流程體系、內(nèi)部控制工具體系、內(nèi)部控制考評體系。在設(shè)計(jì)過程中，可以考慮按總行、分支行兩個層次展開，并始終保證與巴塞爾協(xié)議和銀監(jiān)會的要求一致，力求體現(xiàn)績效考核、內(nèi)部審計(jì)和外部監(jiān)管三者的一致性。3.4.3 業(yè)務(wù)流程、管理流程與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)無論是業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺，還是管理流程的風(fēng)險(xiǎn)控制平臺，都必須依賴崗位責(zé)任的設(shè)置來實(shí)施銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。作用在于，提示管理者根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號設(shè)計(jì)和實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)攔截的對策。建立并不斷優(yōu)化流程，目的就是在于建立一個有效有效控制風(fēng)險(xiǎn)的平臺。管理流程建立在業(yè)務(wù)流程之上。管理流程設(shè)計(jì)按照管理部門層面特征，按管理級次設(shè)計(jì)在業(yè)務(wù)流程和管理流程的設(shè)計(jì)中，通過文字圖表來明示風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。內(nèi)部控制的關(guān)鍵就在于管理行為覆蓋全部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從而控制風(fēng)險(xiǎn)。3.4.4 內(nèi)部控制與崗責(zé)體系崗責(zé)體系存在于一定的組織結(jié)構(gòu)下，崗責(zé)體系的設(shè)計(jì)必須服從于內(nèi)部控制組織結(jié)構(gòu)體系。它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息傳遞和全面風(fēng)險(xiǎn)管理具體內(nèi)容的實(shí)現(xiàn)途徑。崗責(zé)體系設(shè)計(jì)原則。根據(jù)城市商業(yè)銀行崗責(zé)體系現(xiàn)狀，結(jié)合銀行業(yè)發(fā)展趨勢，主要遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)管理平行作業(yè)原則、矩陣式報(bào)告制度原則、精簡效率原則、相互牽制原則、協(xié)調(diào)配合原則、程式定位原則等7條原則。崗責(zé)體系分層設(shè)計(jì)。根據(jù)管理級次，分總行和分行（支行）兩個或三個級次設(shè)置。與常規(guī)設(shè)置不同的是，總行層面的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置，除了設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理委員會、風(fēng)險(xiǎn)管理部之外，為了將全面風(fēng)險(xiǎn)管理思想貫徹于全部業(yè)務(wù)活動中，必須在所有業(yè)務(wù)職能部門設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理科室或崗位，明確負(fù)責(zé)對部門所負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測、記錄、報(bào)告、考核等工作。各分支行的風(fēng)險(xiǎn)管理，主張僅設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)控制與管理，只有業(yè)務(wù)規(guī)模較大支行在各業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)必須明確。之所以考慮通過組織體系來管控風(fēng)險(xiǎn)，主要是通過組織與人力保證管理責(zé)任的落實(shí)。風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)的明確，主要通過崗位職責(zé)描述和授信授權(quán)書進(jìn)行，授權(quán)范圍內(nèi)事項(xiàng)分別由風(fēng)險(xiǎn)管理崗和風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)，風(fēng)險(xiǎn)管理委員會則主要是制定規(guī)則和處理例外事項(xiàng)。風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)鍵則是，一是所有業(yè)務(wù)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，絕對不能有游離于管理之外的業(yè)務(wù)；二是符合重要性要求的業(yè)務(wù)必須貫徹集體決策的原則，集體決策的規(guī)則必須科學(xué)有效。3.5具體做法根據(jù)以上思路我個人認(rèn)為,要加強(qiáng)我國商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)，建立全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，需要做到以下幾點(diǎn)：3.5.1 建立和完善銀行內(nèi)部評級體系。從國際大銀行的經(jīng)驗(yàn)來看，內(nèi)部評級對于風(fēng)險(xiǎn)管理的重要作用主要表現(xiàn)為:為金融工具價(jià)格的決定提供重要依據(jù); 作為提取壞賬準(zhǔn)備金及經(jīng)濟(jì)資本分配的基礎(chǔ); 為客戶綜合授信提供依據(jù);為管理者風(fēng)險(xiǎn)決策提供參考等。當(dāng)前我國商業(yè)銀行普遍實(shí)行了貸款五級分類法，這是建立內(nèi)部評價(jià)系統(tǒng)的第一步，但是與先進(jìn)的國際銀行相比，我國商業(yè)銀行在內(nèi)部評級方法、 評級結(jié)果的檢驗(yàn)、 評級工作的組織等方面都存在很大差距。主要表現(xiàn)在評級級別的有限區(qū)分、風(fēng)險(xiǎn)揭示不足; 基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫儲備不足，數(shù)據(jù)質(zhì)量不高，缺乏規(guī)范性；評級結(jié)果運(yùn)用有限等方面。因此，商業(yè)銀行應(yīng)盡快加強(qiáng)內(nèi)部評級體系的建設(shè)，針對當(dāng)前存在的問題，擴(kuò)大風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)和分析的范圍，對個體風(fēng)險(xiǎn)和組合風(fēng)險(xiǎn)都要做到連續(xù)監(jiān)控和準(zhǔn)確度量; 在銀行內(nèi)部成立專業(yè)化機(jī)構(gòu)，組織調(diào)配各類有效資源，持續(xù)和深入開展內(nèi)部評級體系的研究、 設(shè)計(jì)和開發(fā)工作，并對相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和決策機(jī)制進(jìn)行必要的改造和完善，為全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建打下良好基礎(chǔ)。 3.5.2 建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)庫和管理信息系統(tǒng)。全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立，是以充足的歷史數(shù)據(jù)和完善的數(shù)據(jù)處理系統(tǒng)為前提的。國際同業(yè)的經(jīng)驗(yàn)表明，大多數(shù)銀行在內(nèi)部評級體系建立過程中，70%80%的精力消耗在數(shù)據(jù)清洗和數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)整合方面。而我國的商業(yè)銀行基礎(chǔ)數(shù)據(jù)儲備不足、來源渠道不一、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、數(shù)據(jù)形式缺乏規(guī)范性；商業(yè)銀行管理信息系統(tǒng)效率低下，缺乏穩(wěn)定性，很多商業(yè)銀行甚至還未建立起真正的管理信息系統(tǒng)。這些問題嚴(yán)重制約了我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)量化研究的發(fā)展，必須盡快建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)倉庫和高效