加盟分公司財(cái)務(wù)管理制度.doc

_ 加盟分公司財(cái)務(wù)管理規(guī)定一，目的為了規(guī)范分公司的財(cái)務(wù)工作，明確總公司與分公司資金往來(lái)及使用的規(guī)范性，特制定本制度。 二，范圍 本規(guī)定適用于以加盟方式加盟如春公司的所有分公司。 三，財(cái)務(wù)工作管理1， 會(huì)計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。按財(cái)政部施工企業(yè)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置帳本及會(huì)計(jì)科目。2， 會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定。3，及時(shí)掌握國(guó)家及地方各種財(cái)稅政策、遵紀(jì)守法，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制好報(bào)表并向稅務(wù)等有關(guān)部門(mén)報(bào)送。4，分公司的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、會(huì)計(jì)文件必須歸檔進(jìn)行保管。未經(jīng)總公司同意不得擅自銷毀。5，分公司財(cái)務(wù)人員至少設(shè)置兩人。財(cái)務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)任職資格。并在總公司備案。公司財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動(dòng)工作或辦理離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)；同時(shí)書(shū)面通知總公司財(cái)務(wù)部門(mén)。6，依據(jù)財(cái)務(wù)管理政策，組織分公司會(huì)計(jì)核算、財(cái)務(wù)管理工作。圍繞分公司的經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)劃和資金使用計(jì)劃，合理調(diào)配資金，促進(jìn)分公司的發(fā)展壯大。7，按照國(guó)家有關(guān)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定核定原始憑證、編制會(huì)計(jì)記帳憑證，做到原始憑證合法合規(guī)，記帳憑證會(huì)計(jì)科目運(yùn)用準(zhǔn)確。原始憑證與記帳憑證金額證相符。8，分公司支票由出納員保管。支票使用時(shí)須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)分公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)簽字，然后將支票按批準(zhǔn)金額封頭，加蓋印章，填寫(xiě)日期、用途、登記號(hào)碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。9，支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會(huì)計(jì)核對(duì)（購(gòu)置物品由保管員簽字）。填寫(xiě)金額無(wú)誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號(hào)，按規(guī)定登記銀行帳號(hào)，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。四，帳務(wù)處理細(xì)則1，根據(jù)分公司自身的特點(diǎn)制定分公司的“財(cái)務(wù)報(bào)銷管理規(guī)定”“銀行帳戶管理規(guī)定”。2，每月15號(hào)前將上月的財(cái)務(wù)報(bào)表、稅務(wù)申報(bào)表、銀行對(duì)帳單及會(huì)計(jì)科目余額表、工程合同匯總表等上報(bào)總公司財(cái)務(wù)。3，分公司與總公司往來(lái)帳目，每個(gè)月30日前雙方進(jìn)行核對(duì)，并簽字確認(rèn)。4，分公司成立后，需將分公司的營(yíng)業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本（國(guó)、地稅）、組織機(jī)構(gòu)代碼正本、銀行開(kāi)戶許可證、銀行印簽卡、稅種核定單（國(guó)、地稅）、稅務(wù)管理分局地址、聯(lián)系電話交總公司財(cái)務(wù)部存檔。5，應(yīng)按加盟協(xié)議規(guī)定如期上交加盟管理費(fèi)，滿一年后15日內(nèi)收取第二年的加盟費(fèi)用；分公司滿二年后收取第三年的加盟費(fèi)。遇期不繳納按日加收1%滯納金。6，分公司銀行帳戶的按雙方加盟協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行管理。7，分公司只能在注冊(cè)地以分公司名譽(yù)開(kāi)立銀行基本帳戶，不能開(kāi)立其他結(jié)算帳戶，且該基本帳戶僅供加盟經(jīng)營(yíng)范圍中所述的園林綠化工程項(xiàng)目有關(guān)的資金進(jìn)出，不能利用該銀行帳戶進(jìn)行與分公司業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的資金拆借、帳目往來(lái)等。8，分公司如果以總公司名義簽訂合同，且工程需要以甲方名義開(kāi)設(shè)臨時(shí)銀行帳戶的，需提前申請(qǐng)，由總公司派人辦理，且該帳戶由總公司進(jìn)行管理。9，分公司如果以總公司名義簽訂合同，需總公司開(kāi)據(jù)工程發(fā)票的，總公司開(kāi)出外經(jīng)證交分公司，分公司財(cái)務(wù)人員在當(dāng)?shù)亻_(kāi)據(jù)發(fā)票后應(yīng)把發(fā)票記帳聯(lián)和完稅憑證及時(shí)轉(zhuǎn)交給總公司。工程款項(xiàng)應(yīng)先入甲方總公司賬戶，