加盟分公司財務(wù)管理制度.doc

_ 加盟分公司財務(wù)管理規(guī)定一，目的為了規(guī)范分公司的財務(wù)工作，明確總公司與分公司資金往來及使用的規(guī)范性，特制定本制度。 二，范圍 本規(guī)定適用于以加盟方式加盟如春公司的所有分公司。 三，財務(wù)工作管理1， 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。按財政部施工企業(yè)會計制度規(guī)定設(shè)置帳本及會計科目。2， 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。3，及時掌握國家及地方各種財稅政策、遵紀守法，在規(guī)定時間內(nèi)編制好報表并向稅務(wù)等有關(guān)部門報送。4，分公司的會計憑證、會計帳薄、會計報表、會計文件必須歸檔進行保管。未經(jīng)總公司同意不得擅自銷毀。5，分公司財務(wù)人員至少設(shè)置兩人。財務(wù)人員應(yīng)具備相應(yīng)任職資格。并在總公司備案。公司財務(wù)工作人員調(diào)動工作或辦理離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)；同時書面通知總公司財務(wù)部門。6，依據(jù)財務(wù)管理政策，組織分公司會計核算、財務(wù)管理工作。圍繞分公司的經(jīng)營發(fā)展規(guī)劃和資金使用計劃，合理調(diào)配資金，促進分公司的發(fā)展壯大。7，按照國家有關(guān)會計制度的規(guī)定核定原始憑證、編制會計記帳憑證，做到原始憑證合法合規(guī)，記帳憑證會計科目運用準確。原始憑證與記帳憑證金額證相符。8，分公司支票由出納員保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)分公司負責(zé)人批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。9，支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對（購置物品由保管員簽字）。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。四，帳務(wù)處理細則1，根據(jù)分公司自身的特點制定分公司的“財務(wù)報銷管理規(guī)定”“銀行帳戶管理規(guī)定”。2，每月15號前將上月的財務(wù)報表、稅務(wù)申報表、銀行對帳單及會計科目余額表、工程合同匯總表等上報總公司財務(wù)。3，分公司與總公司往來帳目，每個月30日前雙方進行核對，并簽字確認。4，分公司成立后，需將分公司的營業(yè)執(zhí)照正本、稅務(wù)登記證正本（國、地稅）、組織機構(gòu)代碼正本、銀行開戶許可證、銀行印簽卡、稅種核定單（國、地稅）、稅務(wù)管理分局地址、聯(lián)系電話交總公司財務(wù)部存檔。5，應(yīng)按加盟協(xié)議規(guī)定如期上交加盟管理費，滿一年后15日內(nèi)收取第二年的加盟費用；分公司滿二年后收取第三年的加盟費。遇期不繳納按日加收1%滯納金。6，分公司銀行帳戶的按雙方加盟協(xié)議的規(guī)定進行管理。7，分公司只能在注冊地以分公司名譽開立銀行基本帳戶，不能開立其他結(jié)算帳戶，且該基本帳戶僅供加盟經(jīng)營范圍中所述的園林綠化工程項目有關(guān)的資金進出，不能利用該銀行帳戶進行與分公司業(yè)務(wù)無關(guān)的資金拆借、帳目往來等。8，分公司如果以總公司名義簽訂合同，且工程需要以甲方名義開設(shè)臨時銀行帳戶的，需提前申請，由總公司派人辦理，且該帳戶由總公司進行管理。9，分公司如果以總公司名義簽訂合同，需總公司開據(jù)工程發(fā)票的，總公司開出外經(jīng)證交分公司，分公司財務(wù)人員在當?shù)亻_據(jù)發(fā)票后應(yīng)把發(fā)票記帳聯(lián)和完稅憑證及時轉(zhuǎn)交給總公司。工程款項應(yīng)先入甲方總公司賬戶，