小規(guī)模企業(yè)報(bào)稅流程.doc

_小規(guī)模企業(yè)報(bào)稅流程小規(guī)模納稅人報(bào)稅時(shí)沒(méi)有什么特殊注意的地方，工業(yè)企業(yè)6、商業(yè)企業(yè)4，與一般納稅人的區(qū)別就在于：小規(guī)模不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅，要全額進(jìn)成本，而一般納稅人可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅。一、小規(guī)模納稅人怎樣申報(bào)？ 1、增值稅，一般按月申報(bào)。工業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/（16）6申報(bào)增值稅；商業(yè)企業(yè)根據(jù)：開(kāi)具發(fā)票金額/（13）3申報(bào)增值稅。需要申報(bào)的報(bào)表有：小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表、增值稅申報(bào)附列資料、資產(chǎn)負(fù)債表、損益表，所有的報(bào)表應(yīng)該都可以從納稅申報(bào)系統(tǒng)生成打印，如果需要紙質(zhì)報(bào)表，可以向當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)免費(fèi)索取。2、企業(yè)所得稅。按季度申報(bào)，年底匯算清繳。所得稅征收方式可以分為查賬征收和核定征收。如果實(shí)行查賬征收，需要報(bào)送的報(bào)表很多，并且需要出具由注冊(cè)會(huì)計(jì)師簽字的查賬報(bào)告；如果實(shí)行核定征收，只需要報(bào)送企業(yè)所得稅核定征收申報(bào)表。國(guó)稅，我們這邊全是網(wǎng)上申報(bào)，是用數(shù)字證書(shū)的，進(jìn)去了網(wǎng)站后會(huì)有提示。 地稅，也是在網(wǎng)上申報(bào)，不同的是有專(zhuān)門(mén)的軟件報(bào)稅，地稅給的1 、增值稅一般納稅人納稅申報(bào)納稅人報(bào)送申報(bào)資料 受理審核受理申報(bào)發(fā)票領(lǐng)用存月報(bào)表和分支機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售明細(xì)表。3 、增值稅發(fā)票使用明細(xì)表；4 、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免稅明細(xì)申報(bào)表及電子數(shù)據(jù)；5 、增值稅進(jìn)項(xiàng)稅金抵扣明細(xì)表及電子數(shù)據(jù)；6 、財(cái)務(wù)報(bào)表；7 、重點(diǎn)稅源調(diào)查表（列入重點(diǎn)稅源企業(yè)）；8 、增值稅納稅申報(bào)表附報(bào)資料表 提供的資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。二、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào) 相關(guān)納稅人納稅人報(bào)送申報(bào)資料 受理審核受理申報(bào)1 、增值稅小規(guī)模納稅人納稅申報(bào)表；2 、財(cái)務(wù)報(bào)表；提供的資料完整、填寫(xiě)內(nèi)容準(zhǔn)確、各項(xiàng)手續(xù)齊全，當(dāng)場(chǎng)辦結(jié)。Welco