企業(yè)的財務自查報告.doc

企業(yè)的財務自查報告一、專項活動組織與開展情況 根據深圳證監(jiān)局深證局發(fā)xx年109 號關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知文件的要求,并以本公司于xx年年x 月x日制定了財務會計基礎工作專項活動的工作方案為指導,本公司于x 月x 日至x 月x 日一、專項活動組織與開展情況 根據深圳證監(jiān)局深證局發(fā)xx年109 號關于在深圳轄區(qū)上市公司全面深入開展規(guī)范財務會計基礎工作專項活動的通知文件的要求,并以本公司于xx年年x 月x日制定了財務會計基礎工作專項活動的工作方案為指導,本公司于x 月x 日至x 月x 日對公司財務會計基礎建設情況進行了全面自查,發(fā)現(xiàn)了公司存在的問題,并對問題提出整改措施,同時設定了整改時間和整改責任人。 二、自查的內容與方法 本次專項活動是根據深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)版股票上市規(guī)則、中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則會計基礎工作規(guī)范、會計電算化管理辦法、會計檔案管理辦法、企業(yè)內部控制基本規(guī)范等相關規(guī)定,整個自查的內容主要包括崗位設置、科目設置、單位相關財務制度設計、外來發(fā)票的規(guī)范、自制憑證的規(guī)范、會計摘要的規(guī)范、會計憑證的填制、會計業(yè)務的規(guī)范、各項資產的盤點、應收賬款的核對、賬齡分析、憑證的裝訂、賬表的處理等。自查的方法包括實地檢查和穿行測試相結合等方法。 三、自查發(fā)現(xiàn)的問題 通過對照深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作調查問卷和深圳轄區(qū)上市公司財務會計基礎工作存在的常見問題經過全面自查,現(xiàn)將自查情況逐項列示如下: 1、財務人員和機構設置基本情況 1.1 主管會計工作負責人及會計機構負責人情況 自查中發(fā)現(xiàn)公司總經理兼任主管會計工作負責人的工作,因總經理負責整個公司的全面經營管理,時間精力有限,且受財務會計專業(yè)技能限制,公司擬變更主管會計工作負責人及會計機構負責人,變更后總經理不再兼任主管會計工作負責人,由原會計機構負責人變更為主管會計工作負責人,由財務部財務經理擔任會計機構負責人。因財務部財務經理目前還在試用階段,待試用期結束后由財務部與人事行政部門進行綜合考核符合任職條件后,由財務部提交申請,公司總經理批復報董事會審議通過。此事項在整改期結束之前 (xx年 年10 月31 日)變更完成。 1.2 會計人員崗位設置情況 自查中發(fā)現(xiàn),公司財務部共計設置六名財務人員,設財務總監(jiān)一名,財務經理一名,會計三名,出納一名,所有財務人員均有會計從業(yè)資格證,并具備相應的必要的專業(yè)知識和專業(yè)技能。公司于xx年 年10 月制定會計人員的工作崗位定期輪換制度,未發(fā)現(xiàn)有不規(guī)范事項。 1.3 會計人員專業(yè)培訓情況 自查中發(fā)現(xiàn)公司會計人員有定期和不定期參加新會計準則、所得稅匯算清繳、軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、扶持企業(yè)優(yōu)惠政策、研發(fā)費用加計扣除等外部和內部的相關專題的培訓和講座;xx年 年企業(yè)所得稅匯算清繳培訓,外培3 小時,稅務會計梁秀妮和財務總監(jiān)黎燕紅參加;xx年 年軟件企業(yè)稅收優(yōu)惠政策培訓,外培2.5 小時,稅務會計梁秀妮和財務總監(jiān)黎燕紅參加;xx年 年企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項培訓,外培3 小時,總賬會計黃楊梅參加;xx年 年深圳市扶持企業(yè)優(yōu)惠政策講座,外培 3 小時,總賬會計黃楊梅和財務總監(jiān)黎燕紅參加;xx年年研發(fā)費用加計扣除事項專項培訓,外培2.5 小時,稅務會計梁秀妮參加;xx年年4 月公司全體財務人員黎燕紅、梁秀妮、黃楊梅、朱丹平、徐卓峙、劉飛華參加財務會計基礎工作規(guī)范企業(yè)