銀行管理論文-支行經(jīng)營績效考核機制改進研究 .doc

銀行管理論文-支行經(jīng)營績效考核機制改進研究摘要：本文以某市商業(yè)銀行分行為個案研究支行經(jīng)營績效考核機制的改進方向、路徑。實行分類考核、分類引導，并與貢獻結合掛鉤分配，是經(jīng)濟欠發(fā)達且行際差異顯著的二級分行關于支行經(jīng)營績效考核機制改進的基本方向和重點路徑。關鍵詞：經(jīng)營績效；考核機制；分類考核；分類引導實施支行經(jīng)營績效考核和評價，是有效運用約束機制和激勵機制，促進商業(yè)銀行金融業(yè)務穩(wěn)定、快速、高效、安全、持久發(fā)展的客觀需要。近幾年來實施的支行行長經(jīng)營管理業(yè)績目標考核和評價，有力地促進了全行業(yè)務活動的健康發(fā)展和經(jīng)營效益的穩(wěn)步提高。然而，從現(xiàn)行支行經(jīng)營績效考評機制的形式合理性與實踐有效性看，卻還存在著一些亟待深入探討解決的至關重要的問題。本文擬以某市商業(yè)銀行分行為個案研究支行經(jīng)營績效考核機制進行重點考察分析，對支行經(jīng)營績效考核機制的優(yōu)化問題作些深入研討。一、支行經(jīng)營績效考核的基本實踐與反思（一）近幾年來支行經(jīng)營績效考核的大體模式某市商業(yè)銀行分行從1993年開始實施支行行長經(jīng)營目標（2000年起改為支行行長經(jīng)營績效）考核制度，通過實踐完善再實踐再完善，經(jīng)營績效考核機制日趨優(yōu)化?，F(xiàn)行的考核模式為：一個模子的指標體系、指標考核標準值、指標權重結構，對個別指標的標準值實行了“一行一策”，內(nèi)部管理基準分占25，外加考核文明服務，掛鉤費用分配在總額既定的框架下進行。（二）近幾年來支行經(jīng)營績效考核的主要效果總的來說，近幾年來支行經(jīng)營績效考核制度的實踐成果是比較明顯的。主要體現(xiàn)在：一是初步起到了引導支行經(jīng)營方向的作用；二是促進了業(yè)務發(fā)展、質(zhì)量優(yōu)化、效益提升和經(jīng)營安全；三是推進了費用資源分配提供了形式合理化。（三）近幾年來支行經(jīng)營績效考核的問題與矛盾1、經(jīng)營績效考核“導向性”不突出?？冃Э己说木柙谟谒菍冃繕藢崿F(xiàn)過程的一種控制，是通過了解和檢驗支行的績效，并通過結果的反饋實現(xiàn)支行績效的改進和提升，促進支行績效發(fā)展。在績效考核體系的設計過程中，考核指標設定是關鍵的一環(huán)?？己酥笜说脑O定是整個績效考核體系的參照系。從更深層次上來說，通過考核指標的設定，讓支行明白市分行對他的要求是什么，以及他將如何開展工作和改進工作?？墒?，近幾年來的支行經(jīng)營績效考核辦法卻表現(xiàn)出“導向性”下降，過分追求考核指標的“統(tǒng)一性”和標準值的“同一性”，考核指標的“統(tǒng)一性”難以有效地引導各個支行緊扣當?shù)亟鹑谫Y源特色結構努力做好特色優(yōu)勢業(yè)務；標準值的“同一性”使得一些落后目標較大的支行缺乏努力完成目標的勇氣，而另一些優(yōu)于目標較大的支行缺失最大限度地超額完成目標的壓力，從而在一定程度上制約著全市經(jīng)營績效的更好提升。2、經(jīng)營績效考核的“經(jīng)營性”下降。經(jīng)營績效考核，顧名思義，應當考核業(yè)務經(jīng)營的規(guī)模、速度、質(zhì)量和效益。然而，近幾年來的支行經(jīng)營績效考核辦法卻表現(xiàn)出“經(jīng)營性”下降，把內(nèi)部控制、案件防范、貸后管理、文明服務等一系列非“經(jīng)營性”項目列入經(jīng)營績效考核范圍，并且其所占的基準分權重越來越大。3、考評分配“預見性”不強。近幾年來的支行行長經(jīng)營績效考核辦法，支行無法預先測算獲知能夠得到多少分，也不知道達到多少分可以得到多少費用資源。支行在無法預先測算獲知能夠得到多少分和達到多少分可以得到多少費用資源的情況下，只能做到那里算那里。由于考評分配“預見性”不強，因而不利于績效考核對引導支行經(jīng)營行為作用的充分發(fā)揮。4、混淆了集體績效考核與行長個人績效考核的關系。我國國有商業(yè)銀行業(yè)務經(jīng)營的特殊性法規(guī)規(guī)定，其分支行不能跨區(qū)域從事金融業(yè)務擴張經(jīng)營，只能在劃定的地盤內(nèi)開展經(jīng)營活動。由這一特殊性決定，在各區(qū)域間經(jīng)濟金融環(huán)境存在明顯差異的條件下，各支行之間的經(jīng)營績效水平差異，并不能表明支行行長本身的經(jīng)營管理能力、經(jīng)營管理工作努力程度的正向差異。對各支行行長的經(jīng)營績效考核采用統(tǒng)一的指標和同一的標準值，顯然缺乏可比性和公平性。5、考核掛鉤費用陷入“兩難”困境。一是考核激勵力度偏小，經(jīng)營績效考核掛鉤費用占全部考核掛鉤費用的比例偏低，未能充分起到經(jīng)營績效考核分配的統(tǒng)領激勵作用。二是在費用資源總量嚴重緊張的背景下，若把考核掛鉤費用比例提高到應有的高度，則落后支行的經(jīng)營管理正常運轉(zhuǎn)將面臨困難；如果維護落后支行的經(jīng)營管理正常運轉(zhuǎn)，那么考核掛鉤費用比例將較低，經(jīng)營績效考核激勵力度不大。二、支行經(jīng)營績效考核機制的改進思路（一）支行經(jīng)營績效考核目標的基本定位經(jīng)營績效考核機制的架構與改進，必須服從于經(jīng)營績效考核目標的有效實現(xiàn)，應當首先做好經(jīng)營績效考核目標的基本定位。在經(jīng)營績效考核機制中，目標選擇、指標體系、指標意義三者之間，以及目標層、準則層、指標層三者之間存在著嚴格的邏輯關系。（二）某市商業(yè)銀行分行的行際差異分析支行經(jīng)營績效目標的確立，應當建立在對各個縣市區(qū)域的經(jīng)濟環(huán)境、金融資源狀況進行深入細致分析，把握區(qū)域差異性程度，依據(jù)全市業(yè)務發(fā)展最優(yōu)化和經(jīng)營效益最大化，制定各支行業(yè)務發(fā)展戰(zhàn)略目標和側(cè)重點基礎之上。因此，應當認真搞好行際經(jīng)營環(huán)境差異和經(jīng)營狀況差異分析。1、區(qū)域經(jīng)濟環(huán)境的差異分析從全省角度來看，某市是一個經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)，經(jīng)濟發(fā)展的各項主要指標都遠遠落后于全省平均水平，多數(shù)指標排在末尾或倒數(shù)第二。如果說全省市際之間經(jīng)濟發(fā)展呈現(xiàn)出明顯的不平衡特征，那么該市的縣際之間的經(jīng)濟發(fā)展差異特征則更為顯著。由于該市的縣際之間的經(jīng)濟發(fā)展差異的存在背景是區(qū)域整體經(jīng)濟欠發(fā)達，因而其縣際之間的利益沖突矛盾更加尖銳，解決矛盾的難度更大。近年來該市經(jīng)濟發(fā)展區(qū)域差異情況如表1所示：某市經(jīng)濟發(fā)展區(qū)域差異分析表表1計量單位：億元、項目國內(nèi)生產(chǎn)總值固定資產(chǎn)投資總額財政總收入工業(yè)總產(chǎn)值2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例全市計218.1914.6100.0143.3641.0100.025.6322.5100.0275.7118.6100.0城區(qū)53.7412.424.644.835.130.57.8419.330.660.7011.022.0縣域計165.7915.376.098.5364.168.717.7924.169.4215.0121.078.0青田32.8019.415.030.59144.021.33.7237.014.546.0431.216.7縉云34.4716.215.815.2853.710.73.5716.013.952.8134.419.2龍泉24.5014.111.214.831.410.31.9220.27.528.1716.210.2云景計23.4111.810.712.9628.19.03.0617.211.926.2317.89.5云和12.0412.15.57.9441.75.51.3723.75.314.3217.85.2景寧11.3711.45.25.0211.03.51.6912.56.611.9117.94.3遂松計38.8115.017.819.7963.813.84.5627.017.850.3329.218.3遂昌21.6417.09.911.765.08.23.0628.011.935.1635.412.8松陽17.1712.57.98.0962.15.61.5025.25.915.1716.85.5慶元11.8012.05.45.1144.73.60.9626.73.711.0415.04.0從表1可以看出，近年來該經(jīng)濟發(fā)展較快，但縣際之間的經(jīng)濟發(fā)展差距較大。固定資產(chǎn)投資和經(jīng)濟發(fā)展的重心在鐵路沿線的縉、麗、青經(jīng)濟三角區(qū)，2003年度縉、麗、青“二縣一市”的固定資產(chǎn)投資總額占全市的63.3、國內(nèi)生產(chǎn)總值占55.5、工業(yè)總產(chǎn)值占57.9、財政總收入占59。2、區(qū)域金融資源的差異分析經(jīng)濟決定金融，經(jīng)濟發(fā)展差異的結果是金融資源差異?？偟膩碚f，近年來某市金融業(yè)務取得了較快的發(fā)展，但縣際之間的金融資源差異進一步拉大。近年來該市金融資源區(qū)域差異情況如表2所示：某市金融資源區(qū)域差異分析表表2計量單位：億元、項目本幣各項存款余額本幣儲蓄存款余額本幣對公存款余額本幣各項貸款余額2003年末本幣存款構成外幣儲蓄存款余額2003年同比增率占全市比例2003年同比增率占全市比例2003年同比增率占全市比例2003年同比增率儲蓄存款占比對公存款占比2003年占全市比例全市299.725100.0168.327100.0131.423100.0230.84556.143.946376100.0城區(qū)95.01531.744.72026.650.31238.395.64447.152.9604213.0縣支行204.73068.3123.62973.481.13161.7135.24760.439.64033487.0青田63.15521.146.26927.416.92812.930.65073.226.83889383.9縉云37.52412.522.51813.415.13411.528.35759.940.16451.4龍泉24.8188.314.2148.410.6238.119.34957.342.72020.4云景計27.3259.112.1157.215.13411.518.53344.555.50.0云和14.3244.86.5183.87.8315.99.83745.254.80.0景寧13.0264.35.7133.47.3395.68.72943.656.40.0遂松計39.11913.020.5812.218.63314.131.85152.447.65941.3遂昌22.4217.510.776.411.7388.918.55247.752.33110.7松陽16.6165.59.8115.86.9255.213.25058.841.22830.6慶元13.1214.48.1124.85.0393.86.71661.938.1從表2可以看出，近年來該金融業(yè)務發(fā)展較快，但縣際之間的金融業(yè)務發(fā)展差距較大。金融資源大部分集中在在鐵路沿線的縉、麗、青經(jīng)濟三角區(qū)，2003年度縉、麗、青“二縣一市”的本幣各項存款余額占全市的65.4，其中本幣儲蓄存款占67.4、本幣對公存款占62.7，本幣各項貸款余額占67，外幣儲蓄存款余額占98.3。也就是說，占全市三分之一的縣市擁有全市三分之二左右的金融資源。全市83.9的外幣儲蓄存款集聚在青田。同時，存款結構區(qū)域差異也較大，城區(qū)、遂昌、云和、景寧“三縣一市”人民幣儲蓄存款均明顯小于對公存款，占全部人民幣各項存款的比重儲蓄存款比對公存款低4.6個百分點至12.8個百分點；青田、縉云、龍泉、松陽、慶元“四縣一市”人民幣儲蓄存款均明顯大于對公存款，占全部人民幣各項存款的比重儲蓄存款比對公存款高14.6個百分點至46.4個百分點，其中青田縣人民幣儲蓄存款占全部人民幣各項存款的比重高達73.2，也就是說全部人民幣各項存款中有近四分之三為儲蓄存款。3、行際經(jīng)營狀況差異分析區(qū)域金融資源是支行經(jīng)營活動的主要物質(zhì)基礎，是決定支行業(yè)務發(fā)展的規(guī)模、結構、質(zhì)量和效益的重要因素。在把握區(qū)域金融資源差異程度的同時，通過行際經(jīng)營狀況差異分析，并將其與區(qū)域金融資源差異程度進行比較分析，從中可以檢驗和發(fā)現(xiàn)各支行的競爭力強弱、我們的經(jīng)營績效考核機制是否對頭以及改進方向。某商業(yè)銀行市分行本外幣存貸款經(jīng)營狀況行際差異分析表表3計量單位：億元、項目各項存款余額儲蓄存款余額對公存款余額各項貸款余額2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例全市合計60.7411.5100.028.6713.5100.032.079.8100.056.6158.6100.0城區(qū)25.774.942.410.877.737.914.902.946.532.1556.256.8縣域小計34.9717.057.617.8017.462.117.1716.653.524.4661.943.2青田12.5927.420.77.8634.927.44.7316.814.76.1675.010.9縉云6.7216.511.13.549.812.33.1824.99.95.0362.68.9龍泉3.821.16.32.0210.57.01.80-8.05.63.2444.85.7云景小計5.5712.99.22.176.17.63.4017.810.63.8769.56.8云和3.0214.25.01.308.74.51.7218.75.42.1882.13.8景寧2.5511.54.20.872.43.01.6816.95.21.6955.73.0遂松小計6.2713.410.32.21-1.47.74.0623.612.76.1654.910.9遂昌4.1613.56.81.31-4.84.62.8524.48.94.2362.47.5松陽2.1113.33.50.903.93.11.2121.63.81.9340.83.4續(xù)表3項目2003年末本外幣存款構成外幣各項存款余額其中外幣儲蓄存款余額儲蓄存款占比對公存款占比2003年比上年增長率占全市比例2003年比上年增長率占全市比例占全部外幣存款全市合計47.252.8412510.4100.0394910.99100.095.7城區(qū)42.257.8664-19.116.1498-24.7712.675.0縣域小計50.949.1346118.883.9345119.1687.499.7青田62.437.6325918.479.0325118.9182.399.8縉云52.747.320224.74.920023.465.199.0龍泉52.9