銀行管理論文-我國中小商業(yè)銀行風險管理策略研究.doc

銀行管理論文-我國中小商業(yè)銀行風險管理策略研究論文關鍵詞中小商業(yè)銀行風險管理整體風險管理論文摘要本文針對中小商業(yè)銀行風險管理這一熱點，對其風險特征和風險來源進行了探析，并在此基礎上對我國中小商業(yè)銀行風險管理提出了綜合性的指導性建議，構(gòu)建了中小商業(yè)銀行整體風險管理的框架，并研究了商業(yè)銀行操作風險的標準計量方法。十多年來，中小商業(yè)銀行獲得了很大的發(fā)展，已成為我國金融體系的重要組成部分，對經(jīng)濟發(fā)展和金融體制改革起著促進作用。但隨著銀行業(yè)全面開放和利率市場化的推進，中小商業(yè)銀行面臨的競爭日趨激烈，風險問題不斷增加，諸如金融創(chuàng)新能力不足、風險管理人員在風險管理理念上不能滿足業(yè)務快速發(fā)展變化的需要、國外風險管理工具和理念尚未在國內(nèi)銀行風險管理中發(fā)揮作用等問題Et益凸顯，這使得對中小商業(yè)銀行風險管理進行深入研究具有重大現(xiàn)實意義。一、目前我國中小商業(yè)銀行風險管理中存在的主要問題的分析中小商業(yè)銀行的特點在于分支機構(gòu)較少，經(jīng)營地區(qū)范圍狹小，經(jīng)營業(yè)務不具有全面性和綜合性，主要為特定客戶群提供服務u。由于我國中小商業(yè)銀行風險管理起步較晚，因而目前主要存在以下幾個問題：(一)風險管理體制不健全目前，我國現(xiàn)代商業(yè)銀行制度尚未真正確立，現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)這一根本性問題仍待進一步解決，實施有效的風險管理所需的法律體系以及市場調(diào)控度也需要進一步完善。而西方發(fā)達國家商業(yè)銀行都是按照嚴格的法律程序組建的股份制銀行，其運作規(guī)范，具有完善的產(chǎn)權(quán)制度及有效的激勵機制和約束機制，特別是具有良好的公司治理結(jié)構(gòu)。這些體制優(yōu)勢使得國外商業(yè)銀行具有較高的風險控制和管理能力。(二)風險管理理念落后由于我國中小商業(yè)銀行風險管理起步較晚，風險管理人員在風險管理理念方面尚不能滿足業(yè)務發(fā)展變化的需要。一方面體現(xiàn)在全面風險管理的理念還不到位，仍以信用風險管理為主，對市場風險和操作風險的管理重視不夠；另一方面是缺乏實施差別化風險管理的理念，忽略了不同業(yè)務、不同地區(qū)之間存在的差異，風險分散化不足，集中度過高。(三)風險管理機制差距明顯國外商業(yè)銀行在風險管理機制上已經(jīng)形成了一整套完善的系統(tǒng)，其中包括風險甄別系統(tǒng)、風險報險系統(tǒng)、風險決策系統(tǒng)、風險避險系統(tǒng)、全程監(jiān)控系統(tǒng)。健全有效的風險管理機制是國外商業(yè)銀行經(jīng)營運作的堅實基礎，也是銀行安全性原則的重要體現(xiàn)，而這一點正是國內(nèi)中小商業(yè)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。(四)風險管理工具及技術有較大的差距當今的國際金融市場，一方面各種金融衍生工具層出不窮，金融創(chuàng)新業(yè)務在銀行業(yè)務中占據(jù)的比重越來越大；另一方面金融風險與市場不確定性不斷增強，銀行風險管理日趨復雜。而國內(nèi)商業(yè)銀行，特別是中小商業(yè)銀行，其主營仍是存貸款業(yè)務，風險管理手段比較重視定性分析，風險量化手段欠缺，在風險識別、度量等方面還很不精確。二、中小銀行風險成因分析銀行風險產(chǎn)生有一般性原因和特殊性原因，有宏觀經(jīng)濟方面的原因，也有微觀業(yè)務操作方面的原因，有商業(yè)銀行外部的原因、更有其內(nèi)部的原因。(一)我國經(jīng)濟體制不完善，金融環(huán)境不佳，中小銀行受到歧視我國的金融體制有兩個明顯的特征：政府主導型和壟斷性。中央政府主導中小銀行的體制結(jié)構(gòu)，地方政府主導中小銀行的業(yè)務經(jīng)營，這使得中小銀行逐漸習慣于在政府規(guī)定的范圍內(nèi)行事，市場意識薄弱。另外，國有商業(yè)銀行在我國金融體系中占有壟斷地位，中央銀行習慣于用國有銀行的模式“克隆”中小銀行，中小銀行也有意模仿國有大銀行，這都導致中小銀行在管理、業(yè)務范圍等方面均與國有商業(yè)銀行雷同。而中小銀行在金融政策環(huán)境中，近幾年又受到政策歧視，使得中小銀行的生存更加困難。(二)規(guī)模偏小導致的各種競爭劣勢與風險首先，規(guī)模偏小將影響中小商業(yè)銀行在公眾心目中的信任程度和信用評級。其次，中小銀行缺乏自身聯(lián)行能力，其大部分結(jié)算需要通過其他國有商業(yè)銀行代理，結(jié)算時間長，手續(xù)復雜。第三，規(guī)模偏小將使得銀行無法實現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟，在同行業(yè)競爭中處于劣勢，風險增大。(三)我國中小商業(yè)銀行與國有銀行以及其他中小銀行在市場定位方面明顯雷同一方面，中小商業(yè)銀行無視其自身在資金實力、管理、抗風險能力等方面的不足，在客戶和業(yè)務的選擇上盲目與國有銀行競爭，片面傾向大企業(yè)集團和金融批發(fā)業(yè)務，對中小規(guī)模經(jīng)濟的支持力度不夠；另一方面，中小銀行之間市場定位也趨向相似，忽視了各自在組建時間、經(jīng)營規(guī)模、人員素質(zhì)、地方經(jīng)濟等方面的不同，缺乏各自的經(jīng)營特色，從而導致了銀行業(yè)的無序競爭和嚴重內(nèi)耗，降低了金融資源配置效率，使中小銀行普遍經(jīng)營困難，風險增加。(四)我國中小商業(yè)銀行的各項規(guī)則不完善中小商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度不完善，法人治理結(jié)構(gòu)不健全，這使得董事會權(quán)力弱化，監(jiān)事會難以發(fā)揮作用，經(jīng)營班子的權(quán)益和責任不對稱，風險意識薄弱。在銀行發(fā)展中主要體現(xiàn)為：1)業(yè)務的自我發(fā)展與約束機制難以建立；2)風險意識不強，風險控制體系不健全，缺乏對信用風險、市場風險、操作風險進行日常分析的工作機制，資產(chǎn)負債管理方法和技術得不到有效運用；3)內(nèi)控制度存在缺陷，致使道德風險增加。三、我國中小商業(yè)銀行風險管理策略從中小銀行風險的成因來看，中小銀行既缺乏競爭優(yōu)勢，又缺乏國家政策的傾斜，所以，更應關注其風險管理水平的提高，提高其核心競爭力。(一)樹立風險意識，培養(yǎng)風險管理文化自上而下樹立科學的風險管理理念，營造濃厚的風險管理文化至關重要。要重視風險，強調(diào)防范和控制風險是發(fā)展的第一生命線，只有不斷降低風險，保證資產(chǎn)安全，才能生存和發(fā)展。為此，必須建立規(guī)范的業(yè)務流程和風險管理程序，嚴格按照程序辦事。(二)完善公司治理結(jié)構(gòu)，防范并化解風險公司治理結(jié)構(gòu)的核心在于通過權(quán)力制衡監(jiān)督管理者的績效，保證股東和其他利益相關者的權(quán)利。良好的公司治理結(jié)構(gòu)有利于銀行風險的管理和防范，給銀行帶來良好的回報。中小商業(yè)銀行完善治理結(jié)構(gòu)應從以下幾個方面人手：1)完善內(nèi)部法人治理結(jié)構(gòu)，建立規(guī)范的股東大會、董事會、監(jiān)事會及高級管理層相互制衡的機制；2)公開發(fā)行股票并上市，培育多種形式的持股主體，強化信息披露方式，促使商業(yè)銀行的經(jīng)營管理透明化；3)建立體現(xiàn)激勵機制、約束機制和監(jiān)督機制的薪酬制度，將代理人的報酬和其產(chǎn)出績效相聯(lián)系，以此來降低監(jiān)督成本和信息成本。(三)建立整體風險管理框架，健全風險控制體系傳統(tǒng)的風險管理方法一般是分別計算市場風險和信用風險的數(shù)量，而不考慮它們之間的相互影響，但只是將市場風險額與信用風險額簡單相加會大大高估整體風險。新的模型(如圖1所示)整合兩種風險，以便在一個統(tǒng)一的框架下對債券和貸款市場因素、信用因素以及流動性因素進行考察。在整體風險管理框架中，市場風險通過利率、權(quán)益、商品價格、外匯等影響企業(yè)的商業(yè)風險，企業(yè)的商業(yè)風險由企業(yè)的索取權(quán)持有者共同分擔。通過分析企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，可以計算股東承擔的財務風險，并進而確定債券持有者的信用風險?？梢?，有效率的銀行將會使用單一的整體分析型風險管理系統(tǒng)，從一個數(shù)據(jù)庫中抽取所需要的數(shù)據(jù)，并提供關于整個銀行的風險信息，以實現(xiàn)特定業(yè)務目標。為此，銀行需要加強風險管理基礎設施建設，強化日常管理。風險管理基礎設施構(gòu)成了風險管理框架的基礎，其為有效執(zhí)行風險管理過程提供組織、分析、操作和系統(tǒng)的支持。其主要包括：1)積極應用內(nèi)部評級法(IRB)，建立信用風險基礎數(shù)據(jù)庫；2)建立宏觀經(jīng)濟預測系統(tǒng)，對宏觀經(jīng)濟、行業(yè)發(fā)展作出預測，為銀行貸款決策提供支持；3)實行風險限額管理，根據(jù)風險調(diào)整后資本收益率確定風險敞口上限。(四)建立中小商業(yè)銀行完整的操作風險管理體系操作風險是指由于工作人員、內(nèi)部系統(tǒng)或者外來因素等方面的操作不足或失當而導致?lián)p失的風險。巴塞爾新資本協(xié)議提出應用標準法計量銀行面臨的操作風險。標準法將銀行的經(jīng)營活動歸類為8個互相排斥且為唯一選擇的業(yè)務單元：公司融資、交易與營銷、零售銀行業(yè)、商業(yè)銀行業(yè)、支付與結(jié)算、代理業(yè)務、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀。各業(yè)務單元根據(jù)其不同的風險特性對應著一個風險系數(shù)(用表示)。各業(yè)務單位的風險暴露指標是該業(yè)務線的總收入，這樣，每一個業(yè)務單位的風險資本要求就等于其業(yè)務總收入乘以其風險系數(shù)：其中，例為標準法下所計算的操作風險的資本要求。為各業(yè)務線過去三年總收入的平均值。為對各業(yè)務線總收入提取的固定比例，其值代表銀行不同業(yè)務單元中由于操作風險而導致的損失占該業(yè)務單元總收入的比例。巴塞爾協(xié)議規(guī)定的各業(yè)務線對應的具體值如表l所示。四、結(jié)論中小商業(yè)銀行以其靈活的經(jīng)營方式和經(jīng)營機制在我國銀行業(yè)發(fā)揮著獨特的作用。但由于其缺少規(guī)模效