銀行管理論文-外資銀行監(jiān)管思路與實(shí)踐.doc

銀行管理論文-外資銀行監(jiān)管思路與實(shí)踐自1979年日本輸出入銀行首先在北京設(shè)立第一家外國(guó)銀行代表處、1981年香港南洋商業(yè)銀行首先在深圳設(shè)立第一家外資銀行營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)以來(lái)，我國(guó)銀行業(yè)的對(duì)外開(kāi)放已走過(guò)了20多年的歷程。2001年我國(guó)加入世界貿(mào)易組織后，金融對(duì)外開(kāi)放又邁進(jìn)了一個(gè)新階段，我國(guó)的銀行監(jiān)管面臨前所未有的挑戰(zhàn)，尤其是在摸索中逐步發(fā)展的外資銀行監(jiān)管。本文從外資銀行在華經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況入手，對(duì)外資銀行在華發(fā)展趨勢(shì)及其對(duì)目前監(jiān)管方式的影響進(jìn)行分析，引出外資銀行監(jiān)管理念并指明外資銀行監(jiān)管發(fā)展的方向。外資銀行經(jīng)營(yíng)狀況與風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)(一)總體經(jīng)營(yíng)情況平穩(wěn)截至2003年8月末，外國(guó)銀行在華共設(shè)立187家營(yíng)業(yè)性機(jī)構(gòu)，其中外國(guó)銀行分行154家，下設(shè)支行10家；外資法人機(jī)構(gòu)16家，分支行及附屬機(jī)構(gòu)7家。設(shè)立外國(guó)銀行分支行前5位的國(guó)家和地區(qū)分別是：香港44家、日本20家、法國(guó)17家、美國(guó)15家和新加坡12家；設(shè)立分支行最多的前3家銀行分別是：匯豐銀行10家、東亞銀行10家和渣打銀行8家。截至2003年8月末，外資銀行資產(chǎn)總額為43736億美元，比2002年末增長(zhǎng)117%，其中各項(xiàng)貸款為20377億美元。負(fù)債總額為39111億美元，比2002年末增長(zhǎng)119%，其中存款總額為11996億美元。2002年度，外資銀行實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)184億美元，2003年18月實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)176億美元。截至2003年8月末，外資銀行不良資產(chǎn)率為467%，比2002年末下降了184個(gè)百分點(diǎn)。截至2003年8月末，73家獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行，其人民幣資產(chǎn)總額為59932億元，比2002年末增長(zhǎng)104%，其中各項(xiàng)貸款為39478億元。負(fù)債總額為50656億元，比2002年末增長(zhǎng)75%，其中存款總額為28906億元，比2002年末增長(zhǎng)498%；借人同業(yè)為12869億元。2003年18月外資銀行人民幣業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)344億元。(二)部分風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域值得關(guān)注總體來(lái)說(shuō)，外資銀行運(yùn)營(yíng)平穩(wěn)，內(nèi)部管理相對(duì)完善，資產(chǎn)質(zhì)量較好，風(fēng)險(xiǎn)水平較低。但不同外資金融機(jī)構(gòu)間風(fēng)險(xiǎn)狀況不均衡，部分機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)領(lǐng)域的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題比較突出，表現(xiàn)為：一是部分銀行不良資產(chǎn)比率較高。監(jiān)管數(shù)據(jù)顯示，部分外資銀行在華分行或附屬機(jī)構(gòu)不良資產(chǎn)比率遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于其母行全球并表數(shù)據(jù)，也高于同地區(qū)、同等經(jīng)營(yíng)背景的其他外資銀行。造成這種情況的主要原因是：資產(chǎn)規(guī)模小，單筆業(yè)務(wù)占比較大；業(yè)務(wù)大幅收縮，收回優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)而持有不良資產(chǎn)；過(guò)度集中于房地產(chǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。此外，貸款疏于管理、資產(chǎn)保全不力也是資產(chǎn)質(zhì)量較差的重要原因。二是部分銀行賬面虧損或盈利存在水分。2002年，部分外資銀行虧損嚴(yán)重，主要原因是計(jì)提了大額貸款損失準(zhǔn)備金。由于以往法規(guī)中沒(méi)有對(duì)外資銀行準(zhǔn)備金計(jì)提方式作出要求，許多外國(guó)銀行分行的準(zhǔn)備金由其總行統(tǒng)一計(jì)提。2002年4月頒布的銀行貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提指引明確了外國(guó)銀行分行必須在境內(nèi)計(jì)提專項(xiàng)準(zhǔn)備金，并對(duì)計(jì)提標(biāo)準(zhǔn)作了規(guī)定，對(duì)外資銀行的盈利狀況產(chǎn)生了較大的影響。為減輕政策變化帶來(lái)的影響，外資銀行獲準(zhǔn)在2005年底前達(dá)到該項(xiàng)要求。這樣一來(lái)，許多外資銀行可能要犧牲今后幾年的盈利抵補(bǔ)以往盈利中的水分。由于準(zhǔn)備金支出的累積影響，部分外資銀行的資本營(yíng)運(yùn)資金出現(xiàn)不足，出資有名無(wú)實(shí)。三是操作風(fēng)險(xiǎn)有所增加。外資銀行母行大都制定有相對(duì)成熟或完善的制度，但部分銀行對(duì)境外分行疏于管理，容易滋生操作風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：個(gè)別機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度沒(méi)有落實(shí)，無(wú)法做到崗位合理分工和制約，不能形成有效的職責(zé)分離；沒(méi)有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部規(guī)定，違反操作流程；安全管理存在隱患；內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性、充分性和有效性不夠，對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控不力等。四是流動(dòng)性總體情況良好，人民幣流動(dòng)性需求壓力增大。外資銀行流動(dòng)性總體情況較好，但存在部分外資銀行因外幣流動(dòng)性比率低于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)受到處罰的情況。相對(duì)而言，外資銀行人民幣流動(dòng)性存在壓力。大部分獲準(zhǔn)經(jīng)營(yíng)人民幣業(yè)務(wù)的外資銀行主要將人民幣同業(yè)借款及承諾作為支持負(fù)債流動(dòng)性的來(lái)源和流動(dòng)性應(yīng)急措施，對(duì)資金來(lái)源的依賴性強(qiáng)，容易受到市場(chǎng)及政策環(huán)境變化的影響。五是外資法人機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)突出。受業(yè)務(wù)范圍的限制，加上客戶基礎(chǔ)薄弱，外資法人機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)水平相對(duì)較高。而內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)問(wèn)題也一直制約外資法人機(jī)構(gòu)的進(jìn)一步發(fā)展。部分外資獨(dú)資銀行為家族控股，決策機(jī)制不透明，不能對(duì)銀行實(shí)施有效管理，導(dǎo)致機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)交易現(xiàn)象嚴(yán)重，承擔(dān)了過(guò)度風(fēng)險(xiǎn)。截至2003年8月，外資法人機(jī)構(gòu)的不良資產(chǎn)率為154%，比外國(guó)銀行分行高出113個(gè)百分點(diǎn)。由于經(jīng)營(yíng)狀況較差，部分機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)已近停滯，還有部分機(jī)構(gòu)提出退出市場(chǎng)或重組意向。六是部分地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)水平較高。在一些地區(qū)，外資銀行的客戶以較早來(lái)華投資的勞動(dòng)密集型外資企業(yè)為主，隨著經(jīng)營(yíng)條件的改變，部分經(jīng)營(yíng)不善的企業(yè)客戶拖累了銀行貸款質(zhì)量，并最終損害了銀行的盈利能力。此外，許多外資銀行還在經(jīng)濟(jì)過(guò)熱時(shí)期參與了對(duì)國(guó)際信托投資公司等機(jī)構(gòu)的拆借活動(dòng)，蒙受了較大損失。雖然大部分銀行依據(jù)謹(jǐn)慎原則計(jì)提了充足的準(zhǔn)備金，也從此認(rèn)識(shí)到了中國(guó)市場(chǎng)的投資風(fēng)險(xiǎn)，但由此而形成的虧損和資產(chǎn)質(zhì)量問(wèn)題仍是一個(gè)巨大的包袱。外資銀行發(fā)展使銀行監(jiān)管面臨新挑戰(zhàn)作為中國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的對(duì)外門(mén)戶，外資銀行監(jiān)管工作始終堅(jiān)持向國(guó)際先進(jìn)銀行監(jiān)管理念和監(jiān)管最佳實(shí)踐靠攏，并與母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局一起為外資銀行的審慎和持續(xù)經(jīng)營(yíng)作出了努力。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展和完善，外資監(jiān)管形成了以非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)檢查和綜合監(jiān)管為主的監(jiān)管方式，完善了以市場(chǎng)準(zhǔn)人、運(yùn)營(yíng)監(jiān)管和市場(chǎng)退出為主的監(jiān)管內(nèi)容，并逐步建立了以風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)性審慎監(jiān)管框架。但隨著國(guó)際金融服務(wù)業(yè)的迅猛發(fā)展和我國(guó)金融業(yè)的進(jìn)一步對(duì)外開(kāi)放，外資銀行在華經(jīng)營(yíng)條件不斷放寬，業(yè)務(wù)發(fā)展勢(shì)頭迅猛，外資銀行監(jiān)管工作也面臨著新的壓力和挑戰(zhàn)。(一)全面開(kāi)放對(duì)市場(chǎng)準(zhǔn)人和審慎監(jiān)管形成壓力。根據(jù)加入世貿(mào)組織承諾的金融開(kāi)放步驟，我國(guó)不斷放寬對(duì)外資銀行經(jīng)營(yíng)地域、客戶對(duì)象和業(yè)務(wù)范圍的限制，至2006年還將實(shí)現(xiàn)完全的國(guó)民待遇。在全面開(kāi)放的格局下，監(jiān)管當(dāng)局既要堅(jiān)持依法履行承。諾、取消對(duì)外資銀行的各種非審慎性限制，又要準(zhǔn)確地甄別出經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)健或潛在風(fēng)險(xiǎn)較大的機(jī)構(gòu)，拒絕其進(jìn)入市場(chǎng)或限制其市場(chǎng)參與程度，降低系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能。這對(duì)監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)市場(chǎng)準(zhǔn)人管理和審慎監(jiān)管形成壓力。(二)業(yè)務(wù)創(chuàng)新的加快要求改變監(jiān)管滯后局面。近年來(lái)，外資銀行緊隨國(guó)際金融服務(wù)業(yè)發(fā)展趨勢(shì)，積極、主動(dòng)地推出新型理財(cái)服務(wù)、網(wǎng)上銀行和金融衍生產(chǎn)品等創(chuàng)新業(yè)務(wù)。目前，有12家外資銀行獲準(zhǔn)開(kāi)辦網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)，5家外資銀行獲準(zhǔn)開(kāi)辦合格境外投資者境內(nèi)證券投資托管業(yè)務(wù)。與銀行業(yè)務(wù)蓬勃發(fā)展形成對(duì)比，監(jiān)管當(dāng)局對(duì)新業(yè)務(wù)監(jiān)管方法的研究通常滯后于銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的步伐。外資銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新的加快檢驗(yàn)著監(jiān)管當(dāng)局的快速反應(yīng)能力和跟進(jìn)速度。(三)管理模式的發(fā)展質(zhì)疑傳統(tǒng)的屬地監(jiān)管方式。隨著跨國(guó)銀行和銀行集團(tuán)規(guī)模的不斷壯大以及國(guó)際資本流動(dòng)的加快，銀行業(yè)務(wù)發(fā)展呈現(xiàn)出全球化趨勢(shì)，業(yè)務(wù)聯(lián)動(dòng)性增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)傳播也更為迅速。如果不能與母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局就業(yè)務(wù)監(jiān)管和信息交流建立緊密合作關(guān)系，僅依靠東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局實(shí)施屬地監(jiān)管，無(wú)異于管中窺豹，無(wú)法正確、完整地評(píng)價(jià)外資銀行經(jīng)營(yíng)與風(fēng)險(xiǎn)狀況。即使在國(guó)內(nèi)，部分外資銀行也逐漸呈現(xiàn)前后臺(tái)管理職能在地域上分離、風(fēng)險(xiǎn)集中的趨勢(shì)。這一管理模式的變化給監(jiān)管當(dāng)局分支機(jī)構(gòu)各自履行屬地監(jiān)管職責(zé)的模式敲響了警鐘，加強(qiáng)監(jiān)管部門(mén)合作的必要性日益凸顯。(四)外資銀行經(jīng)營(yíng)策略調(diào)整影響監(jiān)管部門(mén)的資源配置。從近兩年的發(fā)展情況看，外資銀行在華機(jī)構(gòu)布局逐漸呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：一是對(duì)重點(diǎn)城市的關(guān)注明顯增強(qiáng)，積極提交準(zhǔn)人申請(qǐng)或增加業(yè)務(wù)拓展資源，爭(zhēng)奪優(yōu)質(zhì)客戶；二是與中資銀行加強(qiáng)在同業(yè)借款協(xié)議和清算系統(tǒng)共享方面的合作交流，彌補(bǔ)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不足的缺陷。外資銀行在業(yè)務(wù)發(fā)展上揚(yáng)長(zhǎng)避短，將促使中外資銀行在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)城市的競(jìng)爭(zhēng)升級(jí)，競(jìng)爭(zhēng)的業(yè)務(wù)領(lǐng)域?qū)⒓性谥虚g業(yè)務(wù)和個(gè)人銀行業(yè)務(wù)，爭(zhēng)奪的客戶則主要是優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)和高收人階層。外資銀行經(jīng)營(yíng)策略的調(diào)整使監(jiān)管部門(mén)面對(duì)調(diào)整資源配置以保證監(jiān)管充分性和有效性的問(wèn)題。(五)風(fēng)險(xiǎn)日益復(fù)雜對(duì)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管技術(shù)提出挑戰(zhàn)。為滿足不同客戶的風(fēng)險(xiǎn)偏好或使產(chǎn)品更具競(jìng)爭(zhēng)力，許多外資銀行將不同產(chǎn)品重新組合形成新的業(yè)務(wù)品種。這些業(yè)務(wù)產(chǎn)品混合了不同性質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)流程極其復(fù)雜。與此相應(yīng)，外資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)也更加復(fù)雜化。這些業(yè)務(wù)活躍的銀行普遍采用了國(guó)際先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和方法，利用模型量化風(fēng)險(xiǎn)，并通過(guò)分配資本控制風(fēng)險(xiǎn)，使風(fēng)險(xiǎn)管理更具操作性和針對(duì)性。上述特點(diǎn)使監(jiān)管當(dāng)局評(píng)估外資銀行風(fēng)險(xiǎn)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力更加困難。巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)也推薦實(shí)施新資本協(xié)議，要求銀行和監(jiān)管者提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度，改善風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法，并通過(guò)監(jiān)管者檢查和促進(jìn)信息披露對(duì)銀行需維持的資本水平和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力進(jìn)行監(jiān)督。這對(duì)監(jiān)管當(dāng)局迅速提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管能力提出了迫切的要求。加強(qiáng)外資銀行監(jiān)管工作的思路銀監(jiān)會(huì)的成立，為獨(dú)立履行監(jiān)管職責(zé)，集中監(jiān)管力量實(shí)施審慎監(jiān)管創(chuàng)造了良好的條件。銀監(jiān)會(huì)將通過(guò)更新監(jiān)管理念、提高監(jiān)管技術(shù)、完善監(jiān)管方式，對(duì)各類銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)實(shí)施專業(yè)化的監(jiān)管，更好地為金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新服務(wù)。在改善總體監(jiān)管水平的框架下，外資銀行監(jiān)管也應(yīng)有所進(jìn)步，跟上國(guó)際金融業(yè)務(wù)和金融監(jiān)管技術(shù)的發(fā)展，體現(xiàn)以風(fēng)險(xiǎn)為本的審慎監(jiān)管思路，強(qiáng)化“一個(gè)核心”，實(shí)現(xiàn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”。強(qiáng)化“一個(gè)核心”，就是要強(qiáng)化以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)等手段，依靠科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，及時(shí)識(shí)別、監(jiān)測(cè)和預(yù)警風(fēng)險(xiǎn)，提出控制和化解風(fēng)險(xiǎn)的建議和措施，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展趨勢(shì)和控制情況進(jìn)行持續(xù)跟蹤。實(shí)現(xiàn)“五個(gè)轉(zhuǎn)變”，包括：第一，實(shí)現(xiàn)合規(guī)監(jiān)管向風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要把合規(guī)監(jiān)管納入到風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管中，突出對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、預(yù)警和監(jiān)控，并通過(guò)改善現(xiàn)場(chǎng)和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管技術(shù)和方法，做到及時(shí)發(fā)現(xiàn)、提前預(yù)警、正確處置。在監(jiān)管工作中，還應(yīng)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)狀況分配監(jiān)管資源，提高監(jiān)管針對(duì)性和有效性。第二，實(shí)現(xiàn)分割性監(jiān)管向法人整體風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要防止人為將法人實(shí)體解構(gòu)，實(shí)施分割式的監(jiān)管，應(yīng)關(guān)注集團(tuán)總體風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)機(jī)構(gòu)審慎和持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響。外資監(jiān)管部門(mén)將通過(guò)上下、內(nèi)外聯(lián)動(dòng)促進(jìn)信息共享，實(shí)現(xiàn)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)本外幣、境內(nèi)外、表內(nèi)外、總分支機(jī)構(gòu)及附屬公司的綜合監(jiān)管。對(duì)外資法人機(jī)構(gòu)要在全球并表基礎(chǔ)上評(píng)估其經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)外國(guó)銀行分行要實(shí)施在華分行綜合并表監(jiān)管，同時(shí)關(guān)注其總行經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)在華分行的影響，從而實(shí)現(xiàn)對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)總體風(fēng)險(xiǎn)的全面監(jiān)控。第三，實(shí)現(xiàn)“一次性”監(jiān)管向持續(xù)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變。要促進(jìn)不同監(jiān)管手段的結(jié)合，并保證監(jiān)管工作的連續(xù)性，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查與非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的緊密結(jié)合，即非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管應(yīng)為實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查提供依據(jù)，并對(duì)現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果和整改情況進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)，而現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果則能修正非現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)內(nèi)容；實(shí)現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)檢查項(xiàng)目之間的緊密結(jié)合，即對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較高的機(jī)構(gòu)和領(lǐng)域進(jìn)行更密集的檢查，并注意檢查內(nèi)容和結(jié)果的對(duì)應(yīng)；實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)準(zhǔn)人監(jiān)管與業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的緊密結(jié)合，即在審核市場(chǎng)準(zhǔn)人條件時(shí)注意對(duì)審慎條件的審查，并保持與負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)檢查和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)人員的溝通。第四，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管重心從具體業(yè)務(wù)監(jiān)管向法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控有效性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，以抓住風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵。只有建立起有效的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部控制，才能實(shí)現(xiàn)對(duì)重要業(yè)務(wù)操作及重要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控，也才能更有效地防范和控制風(fēng)險(xiǎn)。外資監(jiān)管部門(mén)將通過(guò)監(jiān)管法人治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)控有效性，促進(jìn)外資銀行改善內(nèi)部管理，建立行之有效的內(nèi)部控制制度，形成自我防范風(fēng)險(xiǎn)的約束機(jī)制。第五，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管方式從定性監(jiān)管為主向定性監(jiān)管與定量監(jiān)管相結(jié)合轉(zhuǎn)變，以提高風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的水平。外資銀行金融業(yè)務(wù)日新月異，風(fēng)險(xiǎn)處理技術(shù)更加復(fù)雜。隨著利率和匯率市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，對(duì)外資銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)價(jià)也更加困難。因此，要真正實(shí)現(xiàn)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)管，應(yīng)該將定性和定量分析方法結(jié)合起來(lái)，采用數(shù)量化或模型化的