銀行常用經(jīng)營指標(biāo)計(jì)算公式.doc

.銀行常用經(jīng)營指標(biāo)計(jì)算公式一、資產(chǎn)負(fù)債比例管理指標(biāo)： 1、備付金比例備付金余額各項(xiàng)存款余額100法定存款準(zhǔn)備金比例；備付金包括：現(xiàn)金、業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金、繳存存款準(zhǔn)備金、存農(nóng)業(yè)銀行款項(xiàng)、存放其他同業(yè)款項(xiàng)、存放聯(lián)社款項(xiàng)。 2、資產(chǎn)流動性比例流動性資產(chǎn)期末余額流動性負(fù)債期末余額100； 流動性資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動資產(chǎn)；流動性負(fù)債是指資產(chǎn)負(fù)債表上的流動負(fù)債。3、存貸比例各項(xiàng)貸款余額各項(xiàng)存款余額100； 各項(xiàng)存款含應(yīng)解匯款和保證金，不含待結(jié)算財(cái)政存款、地方財(cái)政庫款、財(cái)政預(yù)算外存款和財(cái)政預(yù)算專項(xiàng)存款 4、對流動負(fù)債依存率流動負(fù)債凈額長期資產(chǎn)100； 流動負(fù)債凈額流動負(fù)債流動資產(chǎn)；長期資產(chǎn)是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期資產(chǎn)。5、中長期貸款比例一年期以上中長期貸款余額一年期以上存款余額100；一年期以上中長期貸款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的中長期貸款；一年期以上存款是指資產(chǎn)負(fù)債表上的長期存款和長期儲蓄存款。6、拆借資金比例 拆（調(diào)）入資金比例拆（調(diào)）入資金余額各項(xiàng)存款余額100；拆（調(diào)）出資金比例拆（調(diào)）出資金余額各項(xiàng)存款余額100；凈拆（調(diào)）入資金比例凈拆（調(diào)）入資金余額流動負(fù)債100； 拆（調(diào)）入資金包括：銀行業(yè)拆入、金融性公司拆入、調(diào)入調(diào)劑資金，拆入資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的4；拆（調(diào)）出資金包括：拆放銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金，拆出資金余額不得超過各項(xiàng)存款余額的8；凈拆（調(diào)）入資金是指拆（調(diào)）入資金與拆（調(diào)）出資金的差額。7、貸款質(zhì)量指標(biāo) 不良貸款比例不良貸款各項(xiàng)貸款100；逾期貸款比例逾期貸款余額各項(xiàng)貸款余額100； 呆滯呆賬貸款比例（呆滯貸款余額呆賬貸款余額）各項(xiàng)貸款余額100；不良貸款預(yù)計(jì)損失比例不良貸款預(yù)計(jì)損失額各項(xiàng)貸款期末余額100； 不良貸款預(yù)計(jì)損失額（各類逾期貸款10各類呆滯貸款40各類呆賬貸款）。不良貸款預(yù)計(jì)損失抵補(bǔ)率（呆賬準(zhǔn)備余額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）（不良貸款預(yù)計(jì)損失額呆賬準(zhǔn)備借方發(fā)生額）100； 8、呆賬貸款抵補(bǔ)率貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款余額100； 9、單戶貸款比例 對最大一戶借款客戶貸款比例對最大一戶借款客戶貸款余額資本總額100；對最大十戶借款客戶貸款比例對最大十戶借款客戶貸款余額資本總額100；資本總額實(shí)收資本股本金資本公積盈余公積利潤分配（貸方余額） 對最大十戶貸款欠息比例十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額（十戶貸款表內(nèi)、表外應(yīng)收利息期末余額十戶貸款本期實(shí)收利息額）100；10、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)后的資本充足率 資本充足率資本凈額加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額100；核心資本充足率核心資本加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額100； 資本凈額所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額貸款呆賬準(zhǔn)備呆賬貸款入股聯(lián)社資金（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配。呆賬準(zhǔn)備超過風(fēng)險資產(chǎn)的2部分，不得計(jì)資本凈額。）； 核心資本所有者權(quán)益貸方余額所有者權(quán)益借方余額（年度中間應(yīng)將當(dāng)期損益納入利潤分配）； 11、資產(chǎn)風(fēng)險加權(quán)前的資本充足率資本總額資產(chǎn)總額100； 12、呆滯呆賬貸款抵補(bǔ)率（核心資本貸款呆賬準(zhǔn)備）呆滯呆賬貸款余額100；13、資本利潤率利潤總額資本總額100；14、資產(chǎn)利潤率利潤總額資產(chǎn)平均余額100； 資產(chǎn)平均余額為年初至報告期末的資產(chǎn)季平均余額。如：第三季度末資產(chǎn)平均余額（1/2年初資產(chǎn)總額第一季度末資產(chǎn)總額第二季度末資產(chǎn)總額1/2第三季度末資產(chǎn)總額）/3（銀監(jiān)局口徑）。 15、利息回收率（本期利息收入本期表內(nèi)應(yīng)收利息增加額）（本期利息收入本期表外應(yīng)收利息增加額）100； 16、非利息收入比率非利息收入各項(xiàng)收入100； 各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入手續(xù)費(fèi)收入其他營業(yè)收入投資收益營業(yè)外收入； 非利息收入各項(xiàng)收入利息收入金融機(jī)構(gòu)往來收入。17、資產(chǎn)費(fèi)用率費(fèi)用總額資產(chǎn)平均余額100；費(fèi)用總額手續(xù)費(fèi)支出營業(yè)費(fèi)用其他營業(yè)支出。二、經(jīng)營狀況指標(biāo) 1.流動比率流動資產(chǎn)流動負(fù)債l00； 流動資產(chǎn)是指可以在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)變現(xiàn)或者耗用的資產(chǎn)，包括現(xiàn)金 及信用社在中央銀行和專業(yè)銀行的各種存款、短期貸款、短期投資、應(yīng)收及預(yù)付款項(xiàng)等。流動負(fù)債是指將在一年內(nèi)或者超過一年的一個營業(yè)周期內(nèi)償還的債務(wù)，包括短期借款、活期存款、活期儲蓄存款、應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付工資、應(yīng)交稅金、應(yīng)付利潤、其他應(yīng)付款、預(yù)提費(fèi)用等。 2、速動比率=速動資產(chǎn)流動負(fù)債100； 速動資產(chǎn)是指現(xiàn)金、短期投資和應(yīng)收款項(xiàng)等項(xiàng)目的合計(jì)數(shù)，它們具有直接快速變現(xiàn)的能力，因此稱為速動資產(chǎn)。 3、資本風(fēng)險比率不良貸款資本金100； 4、固定資產(chǎn)比率固定資產(chǎn)凈值在建工程所有者權(quán)益（不含未分配利潤）100； 三、經(jīng)營成果指標(biāo) 1、考核利潤賬面利潤總額（應(yīng)收利息科目年初余額應(yīng)收利息科目期末余額）提取呆賬準(zhǔn)備金額（應(yīng)付利息期末余額應(yīng)付利息年初余額定期存款平均余額增加額當(dāng)期一年檔次利率）； 2、資產(chǎn)利潤率考核利潤總資產(chǎn)平均余額100； 總資產(chǎn)平均余額資產(chǎn)類科目月均借方余額資產(chǎn)類科目月均貸方余額或有資產(chǎn)負(fù)債類月均借方余額 3、百元貸款收息率（利息收入應(yīng)收利息科目年初余額應(yīng)收利息科目期末余額）當(dāng)年貸款平均余額（含貼現(xiàn)）100； 4、綜合費(fèi)用率營業(yè)費(fèi)用營業(yè)收入投資收益應(yīng)收息比年初增加額)100；5、人均考核利潤考核利潤上年末全轄正式職工總數(shù)；四、會計(jì)分析有關(guān)公式 1、負(fù)債比率負(fù)債總額資產(chǎn)總額100； 2、權(quán)益比率（產(chǎn)權(quán)比率）所有者權(quán)益總額資產(chǎn)總額100；3、負(fù)債對所有者權(quán)益比率負(fù)債總額所有者權(quán)益100；4、應(yīng)收利息比率應(yīng)收未收利息利息收入總額100；5、存款付息率實(shí)付利息各項(xiàng)存款月均余額100； 實(shí)付利息期末利息支出余額（期末應(yīng)付利息余額年初應(yīng)付利息余額）；各項(xiàng)存款月均余額含保證金平均余額 6、備付率應(yīng)付利息余額定期存款月均余額100；7、呆賬準(zhǔn)備金比率呆賬準(zhǔn)備金余額風(fēng)險資產(chǎn)100； 風(fēng)險資產(chǎn)各項(xiàng)貸款調(diào)出調(diào)劑資金拆放銀行業(yè)待處理抵債資產(chǎn)拆放金融公司入 股聯(lián)社資金（其他應(yīng)收款短期投資長期投資） 8、拆入資金平均利率拆入資金利息支出額拆入資金年平均余額100；9、利潤增減率(本年實(shí)際利潤本年計(jì)劃利潤)本年計(jì)劃利潤總額100；五、折舊公式1、平均年限法 年折舊率（1預(yù)計(jì)凈殘值率）折舊年限100；季折舊額原值年折舊率4；月折舊額原值年折舊率12；2、工作量法 單位里程折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）規(guī)定的總行駛里程；每工作小時折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）規(guī)定的工作小時。3、雙倍余額遞減法 年折舊率2折舊年限100；季折舊額凈值年折舊率4；月折舊額凈值年折舊率12； 實(shí)行雙倍余額遞減法提取折舊的固定資產(chǎn)，應(yīng)在其折舊年限到期前2年內(nèi)，將其凈值平均攤銷。 4、年度總和法 年折舊率2（折舊年限已使用年數(shù)）折舊年限（折舊年限1）100；季折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）年折舊率4；月折舊額原值（1預(yù)計(jì)凈殘值率）年折舊率12。六、其他常用公式 1、資產(chǎn)收益率=凈利潤總資產(chǎn)100；2、資本收益率=凈利潤資本總額100； 3、利差率=（利息收入利息支出）盈利資產(chǎn)100；4、現(xiàn)金資產(chǎn)比率=現(xiàn)金資產(chǎn)額資產(chǎn)總額100； 5、負(fù)債（資金）自給率=（自有資金各項(xiàng)存款）負(fù)債總額100； 6、存款增長率本年各項(xiàng)存款月平均余額上年各項(xiàng)存款月平均余額1001007、不良貸款余額下降率100不良貸款本期末實(shí)際余額不良貸款上期末實(shí)際余額100 不良貸款期末實(shí)際余額不良貸款期末余額待處理抵債資產(chǎn)期末余額 不良貸款比例增減幅度（報告期不良貸款比例基期不良貸款比例）/基期不良貸款比例 100 8、不良非信貸資產(chǎn)比例不良非信貸資產(chǎn)非信貸資產(chǎn)100； 非信貸資產(chǎn)包括:短期投資、長期國債投資、上市長期企業(yè)債券投資、其他長期債券投資、其他長期投資、拆放全國性銀行、拆放其他銀行業(yè)、拆放金融性公司、調(diào)出調(diào)劑資金、其他應(yīng)收款、不良非信貸資產(chǎn)。 不良非信貸資產(chǎn)包括：不良其他長期投資（到期沒有兌現(xiàn)的其他長期債券投資和當(dāng)年沒有收益的其他長期投資，下同）、逾期拆放全國性銀行、逾期拆放其他銀行業(yè)、逾期拆放金融性公司、逾期調(diào)出調(diào)劑資金、待處理抵債資產(chǎn)、應(yīng)收利息、應(yīng)收再貼現(xiàn)款項(xiàng)、應(yīng)收轉(zhuǎn)貼現(xiàn)款項(xiàng)、長期其他應(yīng)收款（掛賬一年以上未收回的其他應(yīng)收款）附件： 部分經(jīng)營指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)表 指標(biāo)名稱基本標(biāo)準(zhǔn)“良好銀行”標(biāo)準(zhǔn)備注備付金比例3%5%資產(chǎn)流動性比例25%30%存貸比例80%對流動負(fù)債依存率30%中長期貸款比例120%拆（調(diào)）入資金比例