請(qǐng)款流程及制度含公司財(cái)務(wù)部職責(zé).doc

精選資料日常借、請(qǐng)款及報(bào)銷的管理第一條 按照誰(shuí)借款誰(shuí)歸還的原則，不準(zhǔn)代他人借款，更不得以他人名義借款自用。第二條 日常借、請(qǐng)款當(dāng)月借款必須在次月內(nèi)報(bào)銷（或銷賬），確因客觀原因需延期時(shí)，須事先以書面形式報(bào)經(jīng)總公司財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理和董事長(zhǎng)審批，否則，扣發(fā)當(dāng)事人當(dāng)月工資，直至銷清全部借款。第三條 借、請(qǐng)款只限于本公司員工，如銷售人員，日常辦公/耗材采購(gòu)人員外，其他人員不得借款（除董事長(zhǎng)特批外）。第四條 借、請(qǐng)款必須嚴(yán)格按規(guī)定的審批程序辦理。若遇分公司負(fù)責(zé)人不在公司或經(jīng)特別授權(quán)時(shí)，由其授權(quán)人代為辦理審批，事后由出納補(bǔ)辦有關(guān)手續(xù)。凡不按審批程序、資料不全、項(xiàng)目填漏、領(lǐng)導(dǎo)批示不明確等情況，無(wú)論緊急與否，出納一概不予受理，由此產(chǎn)生的后果由經(jīng)辦人自負(fù)。第五條 若屬分期付款的請(qǐng)款，請(qǐng)款人必須提供付款依據(jù)，并附上分期付款跟蹤表，在付最后一筆款時(shí)，必須核對(duì)清賬目，且拿回發(fā)票再支付。第六條 報(bào)銷票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票。1、 所有報(bào)銷發(fā)票必須是套印有“全國(guó)統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章XX市國(guó)家（地方）稅務(wù)監(jiān)制”的新版發(fā)票，收據(jù)（稅務(wù)部門認(rèn)可的除外）、白條、不按規(guī)定要求開具的發(fā)票均不能作為費(fèi)用報(bào)銷憑據(jù)。2、 特殊情況：因不能取得合法的發(fā)票，而只取得收據(jù)（財(cái)政票據(jù)除外）、白條的，則必須由此項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷人員提供其他合法的票據(jù)代替，且報(bào)銷項(xiàng)目與所提供發(fā)票名稱、項(xiàng)目一致。3、 原始票據(jù)的粘貼：交通票據(jù)等小票據(jù)的粘貼范圍以粘貼單大小為界，須緊靠粘貼單頂界和右界從右往左橫向粘貼，覆蓋粘貼的相鄰票據(jù)間須留出一定間隔距離，票據(jù)較多時(shí)，可分行粘貼，不得豎向粘貼。4、 原始票據(jù)必須按交通票據(jù)、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，分門別類進(jìn)行粘貼，不能混合粘貼。5、 不符合上述規(guī)定要求的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部有權(quán)退回，要求報(bào)銷人重新整理。第七條 對(duì)同一事項(xiàng)的請(qǐng)款與報(bào)銷應(yīng)分開辦理。請(qǐng)款時(shí)報(bào)批一次，持發(fā)票報(bào)銷時(shí)須再報(bào)批一次，并附上請(qǐng)款審批單（復(fù)印件）。申請(qǐng)支票付款時(shí)，當(dāng)月取回發(fā)票憑證的，不需再執(zhí)行報(bào)銷審批程序。第八條 出納應(yīng)每月清理一次個(gè)人借款，對(duì)當(dāng)月不能進(jìn)行借款清理的，應(yīng)列出明細(xì)清單進(jìn)行通告并督促。第九條 對(duì)丟失支票或單據(jù)的人員，視其情節(jié)輕重，可分別給予經(jīng)濟(jì)處罰或行政處罰，造成經(jīng)濟(jì)損失者，由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償。第十條 使用現(xiàn)金和銀行轉(zhuǎn)賬支票的界定1、 出差省外攜帶現(xiàn)金，一般人員每人每次原則上，最高不超過(guò)2000元。分公司負(fù)責(zé)人每次原則上，最高不超過(guò)5000元。凡超過(guò)上述限額的，應(yīng)辦理非現(xiàn)金結(jié)算手續(xù)或自帶匯票。2、 省內(nèi)開支費(fèi)用所需現(xiàn)金，分公司負(fù)責(zé)人不超過(guò)3000元。凡超過(guò)上述限額，必須使用非現(xiàn)金結(jié)算。3、 單位之間的經(jīng)濟(jì)往來(lái)，一般使用銀行轉(zhuǎn)賬支票，確需支付現(xiàn)金時(shí)，結(jié)算不得超過(guò)2000元，超過(guò)2000元的，一律使用非現(xiàn)金結(jié)算。第十一條 出納人員必須認(rèn)真執(zhí)行上述規(guī)定，若有違反，視其情節(jié)輕重，分別處以批評(píng)、罰款、降級(jí)、直至辭退處罰。造成經(jīng)濟(jì)損失的必須賠償。 第十二條 請(qǐng)款及報(bào)銷必須同時(shí)報(bào)送的其他資料： 1、 借款申請(qǐng)有關(guān)規(guī)定（1）申請(qǐng)工程款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A工程合同或加工協(xié)議，第一次付款時(shí)，必須呈報(bào)。B發(fā)票。（2）申請(qǐng)物料消耗品和辦公用品款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A采購(gòu)合同或采購(gòu)訂單，零星采購(gòu)不必呈報(bào)。B發(fā)票。（3）申請(qǐng)固定資產(chǎn)采購(gòu)款項(xiàng)時(shí)，必須同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A購(gòu)銷合同。B發(fā)票。（4）申請(qǐng)現(xiàn)金借款時(shí)，同時(shí)呈報(bào)以下資料報(bào)批：A分公司負(fù)責(zé)人批復(fù)的文件。（如分公司負(fù)責(zé)人借款必總公司董事長(zhǎng)審批）B借款審批單。（6）銷借款（支票）或現(xiàn)金報(bào)銷時(shí)，同時(shí)附送以下資料報(bào)批：A支付證明單或費(fèi)用報(bào)銷單先報(bào)批。B出差申請(qǐng)表此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。C招待費(fèi)用申請(qǐng)表此表原則上應(yīng)是先報(bào)批，屬于附送資料。D. 發(fā)票。招待費(fèi)申請(qǐng)表：招待費(fèi)用申請(qǐng)表客戶：姓名：職務(wù)：事項(xiàng)：申請(qǐng)人：審批人：借款/報(bào)銷流程圖：經(jīng)辦人流程圖相關(guān)文件及表單借款人/報(bào)銷人填寫借款單出差申請(qǐng)單或費(fèi)用請(qǐng)款單差旅費(fèi)報(bào)銷單付款審批核準(zhǔn)批準(zhǔn)簽收借款單出差申請(qǐng)單或費(fèi)用請(qǐng)款單差旅費(fèi)報(bào)銷單部門負(fù)責(zé)人會(huì)計(jì)/財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人分公司負(fù)責(zé)人出 納借款人/報(bào)銷人公司財(cái)務(wù)部職責(zé)一、部門工作職責(zé)1、 負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)核算，參與公司的經(jīng)營(yíng)管理，擬訂和完善公司財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)核算制度和財(cái)會(huì)各專業(yè)體系。2、 根據(jù)公司資金運(yùn)營(yíng)情況，合理調(diào)配資金，確保公司資金正常運(yùn)轉(zhuǎn)。 3、 搜集公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)情況、資金動(dòng)態(tài)、營(yíng)業(yè)收入和費(fèi)用開支的數(shù)據(jù)并進(jìn)行分析、提出建議，定期向董事長(zhǎng)報(bào)告。 4、 嚴(yán)格財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，督促財(cái)務(wù)人員嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律。 5、 負(fù)責(zé)全公司各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的登記、核對(duì)、抽查、調(diào)撥，按規(guī)定計(jì)算折舊費(fèi)用，保證資產(chǎn)的資金來(lái)源。 6、 負(fù)責(zé)對(duì)外投資、融資及擔(dān)保、保險(xiǎn)工作。7、 參與公司及各部門對(duì)外經(jīng)濟(jì)合同的簽訂審核工作。 8、 參與工程預(yù)、結(jié)算審核管理，審核項(xiàng)目的預(yù)算、結(jié)算，對(duì)項(xiàng)目全過(guò)程進(jìn)行費(fèi)用控制，完善工程建設(shè)的全程管理。9、 負(fù)責(zé)公司現(xiàn)有資產(chǎn)管理工作。 10、 經(jīng)營(yíng)報(bào)告資料編制工作。績(jī)效獎(jiǎng)金核算工作、年度預(yù)算數(shù)據(jù)匯總工作。 11、 收集有關(guān)單據(jù)審核及帳務(wù)處理。各項(xiàng)費(fèi)用支付審核及帳務(wù)處理。應(yīng)收帳款帳務(wù)處理。總分類帳、日記帳等帳簿處理。財(cái)務(wù)報(bào)表及會(huì)計(jì)科目明細(xì)表。 12、 統(tǒng)一發(fā)票自動(dòng)報(bào)繳工作。稅務(wù)核算及申報(bào)作業(yè)。13、 會(huì)計(jì)意見回饋及督促。稅務(wù)及稅法研究。14、 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。 二、崗位設(shè)置三、部門崗位職責(zé)1、 財(cái)務(wù)總監(jiān)（1人）（1） 負(fù)責(zé)建立、健全全公司財(cái)務(wù)管理體制，擬定財(cái)務(wù)管理制度。（2） 負(fù)責(zé)全公司財(cái)務(wù)人員工作調(diào)動(dòng)、任免、晉升、工作業(yè)績(jī)考核、處罰等工作【任免、調(diào)動(dòng)、晉升等報(bào)總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）批準(zhǔn)后進(jìn)行】。（3） 負(fù)責(zé)資金調(diào)撥融通。統(tǒng)籌發(fā)放管理人員、財(cái)務(wù)人員的工資獎(jiǎng)金、福利待遇等。（4） 負(fù)責(zé)預(yù)算、財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，擬定資金籌措方案有效使用資金。（5） 負(fù)責(zé)對(duì)外投資、融資及擔(dān)保、保險(xiǎn)工作。（6） 根據(jù)各部門計(jì)劃利潤(rùn)，計(jì)劃費(fèi)用和財(cái)務(wù)制度管理的規(guī)定，監(jiān)督各經(jīng)營(yíng)核算部門降低消耗、節(jié)支、增收，提高經(jīng)濟(jì)效益。（7） 建立、健全會(huì)計(jì)核算體系，利用會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析。（8） 定期召開財(cái)務(wù)人員會(huì)議，組織財(cái)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。解決財(cái)務(wù)核算中存在的問(wèn)題，提高財(cái)務(wù)人員工作水平。（9） 參與經(jīng)營(yíng)決策與重大經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目合同的研究、審查。（10） 定期向總經(jīng)理（董事長(zhǎng)）匯報(bào)工作，反映各經(jīng)營(yíng)部門經(jīng)營(yíng)成果。（11） 協(xié)調(diào)處理財(cái)務(wù)部門與其它部門之間的工作關(guān)系。2、 財(cái)務(wù)經(jīng)理（1人）（1） 協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)編制各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表，財(cái)務(wù)計(jì)劃，編制財(cái)務(wù)預(yù)算；負(fù)責(zé)處理財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，督導(dǎo)執(zhí)行財(cái)務(wù)計(jì)劃的實(shí)施，及時(shí)了解計(jì)劃執(zhí)行中的問(wèn)題并解決實(shí)際困難。 （2） 建立財(cái)務(wù)內(nèi)部審計(jì)流程，執(zhí)行內(nèi)部審計(jì)職責(zé)。 （3） 建立財(cái)政、稅務(wù)、銀行、工商、統(tǒng)計(jì)等外部良好關(guān)系；做好稅務(wù)籌劃，負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)年審工作。 （4） 負(fù)責(zé)各種財(cái)務(wù)專用章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人專用章、法人章、稅務(wù)專用章、稅務(wù)登記、銀行貸款卡、銀行開戶協(xié)議、銀行印鑒等重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與對(duì)象的安全保管以及年檢年審工作。 （5） 負(fù)責(zé)所有資產(chǎn)、存貨、資金、收入的安全，合理利用資金。 （6） 負(fù)責(zé)編制統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)報(bào)表，為每月財(cái)務(wù)報(bào)表提供必要資料。 （7） 按時(shí)編制每月經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)、每月財(cái)務(wù)報(bào)告及每月財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)狀況完成情況報(bào)表；按時(shí)編制每月現(xiàn)金流量表，并按時(shí)向上級(jí)部門呈報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表。 （8） 負(fù)責(zé)編制審核預(yù)提費(fèi)用的記賬憑證和預(yù)提費(fèi)用一覽表；審核督促并及時(shí)調(diào)整預(yù)提費(fèi)用與實(shí)際費(fèi)用之間的差額。 （9） 督導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)經(jīng)規(guī)則執(zhí)行情況，并根據(jù)實(shí)際情況，制定有關(guān)財(cái)務(wù)管理制度和實(shí)施細(xì)則。 （10） 負(fù)責(zé)編制月工資工時(shí)分析一覽表、財(cái)務(wù)成果報(bào)告、經(jīng)營(yíng)情況分析比較表、全年預(yù)算表、庫(kù)存周轉(zhuǎn)報(bào)表等并報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)。 （11） 審核采購(gòu)招標(biāo)合同協(xié)議，監(jiān)督合同執(zhí)行情況；督導(dǎo)成本控制工作，根據(jù)公司經(jīng)營(yíng)情況完善成本費(fèi)用控制程序。 （12） 審核應(yīng)付賬款的所有入賬憑證和所附原始憑證，并核對(duì)應(yīng)付賬款報(bào)表是否與總賬一致； （13） 負(fù)責(zé)審核主管會(huì)計(jì)所編制之憑證；負(fù)責(zé)總賬的月底結(jié)賬和每月的調(diào)賬對(duì)賬工作；負(fù)責(zé)審核主辦會(huì)計(jì)出具之納稅報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析等。 （14） 監(jiān)督應(yīng)收款回收情況；審核應(yīng)收款帳齡分析表。3、 主辦會(huì)計(jì)（1人）（1） 主辦會(huì)計(jì)有權(quán)參與經(jīng)營(yíng)決策與財(cái)務(wù)核算策略，并協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)搞好日常管理工作。在日常工作中依照公司的財(cái)務(wù)管理制度為原則。要敢于堅(jiān)持原則，監(jiān)督資金運(yùn)用執(zhí)行情況要查漏補(bǔ)缺，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)申報(bào)領(lǐng)導(dǎo)糾正處理。（2） 原始憑證是會(huì)計(jì)做帳的合法依據(jù)，嚴(yán)格審核原始憑證，凡不符合手續(xù)的憑證一律退回，根據(jù)合法的憑證依據(jù)合理運(yùn)用會(huì)計(jì)科目與賬戶填制記帳憑證并記入有關(guān)賬戶。必須做到帳帳相符、帳款相符，正確反映經(jīng)營(yíng)成果。（3） 積極配合領(lǐng)導(dǎo)加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算，財(cái)務(wù)審核監(jiān)督，當(dāng)好領(lǐng)導(dǎo)參謀。（4） 保持與金融部門及業(yè)務(wù)單位良好的關(guān)系（5） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。（6） 負(fù)責(zé)納稅事宜。（7） 負(fù)責(zé)收入費(fèi)用審核簽字。4、 出納（1人）（1） 負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的支票領(lǐng)用單，簽發(fā)支票，并在支票領(lǐng)用單上填寫支票號(hào)，加蓋預(yù)留銀行印章。（2） 負(fù)責(zé)根據(jù)審核過(guò)的借款單，填制銀行匯款憑證，蓋預(yù)留銀行印章后，負(fù)責(zé)及時(shí)送交銀行。（3） 負(fù)責(zé)根據(jù)主管會(huì)計(jì)提供的轉(zhuǎn)賬支票填制進(jìn)賬單負(fù)責(zé)送存銀行。（4） 負(fù)責(zé)辦理的銀行匯款回單、銀行進(jìn)賬單回單等各種收付款憑證。（5） 負(fù)責(zé)及時(shí)到銀行取回結(jié)算票據(jù)交主管會(huì)計(jì)處理。（6） 負(fù)責(zé)對(duì)每月的記賬憑證號(hào)進(jìn)行排序整理，并在現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表中標(biāo)注本號(hào)及起始憑單號(hào)。（7） 負(fù)責(zé)人民幣現(xiàn)金、外匯現(xiàn)金、銀行定期存款存單、有價(jià)證券、貴重物品的管理。（8） 負(fù)責(zé)現(xiàn)金日記賬逐筆登記，根據(jù)記賬憑證編制現(xiàn)金報(bào)表，并經(jīng)主管會(huì)計(jì)審簽。每天下班前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，做到日清月結(jié)，發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)查找不過(guò)夜，對(duì)不按現(xiàn)金管理規(guī)定進(jìn)行盤點(diǎn)清查而造成的資金損失，由個(gè)人負(fù)責(zé)賠償。（9） 不超限額保存現(xiàn)金，不私借、挪用公款，不用開支單據(jù)和“白條”頂替庫(kù)存現(xiàn)金，不為其它單位、部門用支票套取現(xiàn)金。（10） 負(fù)責(zé)認(rèn)真執(zhí)行銀行賬戶管理和結(jié)算規(guī)定，不向外單位和個(gè)人出租出借銀行賬戶，嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)法規(guī)定，支票使用必須按規(guī)定要素填寫。不利用銀行賬戶搞非法活動(dòng)。（11） 負(fù)責(zé)現(xiàn)金、銀行存款賬的對(duì)賬工作，做到賬款相符、賬賬相符，及時(shí)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，做好未達(dá)賬項(xiàng)的清理工作，防止呆賬項(xiàng)形成。定期不定期地接受財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)對(duì)現(xiàn)金、銀行賬的抽查。（12） 負(fù)責(zé)填寫銀行結(jié)算票據(jù)和現(xiàn)金日記賬記載，字跡要工整規(guī)范。（13） 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。5、 計(jì)劃管理（1人） （1） 負(fù)責(zé)協(xié)助財(cái)務(wù)總監(jiān)擬定企業(yè)資金管理制度和相關(guān)管理流程，編制資金月度、季度、年度計(jì)劃；（2） 負(fù)責(zé)分析企業(yè)資金使用情況，并編制資金使用分析報(bào)告；（3）