擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理.ppt

信用擔(dān)保業(yè)務(wù)品種與創(chuàng)新,主講：趙洪 總裁助理 廣東銀達(dá)擔(dān)保投資集團(tuán)有限公司,自我簡(jiǎn)介,1991年畢業(yè)于西安交通大學(xué) 審計(jì)學(xué)專業(yè)。 在廣州市中國(guó)銀行、招商銀行從事企業(yè)信貸、風(fēng)險(xiǎn)管理、資產(chǎn)保全業(yè)務(wù)11年。 2003年進(jìn)入銀達(dá)擔(dān)保公司，先后主管企業(yè)擔(dān)保、個(gè)人擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)控制、資產(chǎn)保全等部門(mén)。 國(guó)際注冊(cè)內(nèi)部審計(jì)師（CIA）、金融經(jīng)濟(jì)師 聯(lián)系方式：（020）87378772601zh_,課程內(nèi)容,融資擔(dān)保 工程履約擔(dān)保 商業(yè)交易履約擔(dān)保 財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保 其他擔(dān)保 信用擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)原理,融資擔(dān)保業(yè)務(wù),融資擔(dān)保的內(nèi)涵與特征 內(nèi)涵：金融性與中介性的雙重屬性 特征：金融性 多樣性 履約責(zé)任剛性 責(zé)任比例分擔(dān),融資擔(dān)保業(yè)務(wù),分類(lèi) 1、間接融資擔(dān)保 借貸擔(dān)保：銀行貸款擔(dān)保、民間借貸擔(dān)保 貿(mào)易融資擔(dān)保：信用證擔(dān)保、商業(yè)票據(jù)承兌 與貼現(xiàn)擔(dān)保、應(yīng)收賬款保理 融資租賃擔(dān)保 2、直接融資擔(dān)保 債券擔(dān)保、基金擔(dān)保（保本基金）、信托計(jì)劃擔(dān)保、資產(chǎn)證券化擔(dān)保,融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析 間接融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分析,1、源自被擔(dān)保人的風(fēng)險(xiǎn) 包括行業(yè)、經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)、財(cái)務(wù)、技術(shù)、投資、道德等風(fēng)險(xiǎn)。 不僅要重視財(cái)務(wù)分析與非財(cái)務(wù)分析，還要重視借款用途與還款能力的分析。 2、源自擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn) 調(diào)查疏忽、決策失誤、擔(dān)保方案設(shè)計(jì)漏洞、保后監(jiān)管不嚴(yán)、員工職業(yè)道德。,融資擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析 間接融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分析,3、法律與政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn) 法律主體、法律文本、操作過(guò)程、反擔(dān)保措施落實(shí) 產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策、稅務(wù)政策、金融政策 4、合作機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn),融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)分析 直接融資擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分析,債券擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 1、發(fā)債人自身的信用風(fēng)險(xiǎn)。 2、期限風(fēng)險(xiǎn)。 中長(zhǎng)期債券，期間的風(fēng)險(xiǎn)變化難測(cè)。 基金擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 1、基金市場(chǎng)短期內(nèi)大幅下跌。 2、基金管理人的風(fēng)險(xiǎn)。 3、基金所投資的市場(chǎng)劇烈波動(dòng)。 信托計(jì)劃擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 1、信托公司的風(fēng)險(xiǎn)。 2、信托項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn),四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 信用證擔(dān)保,信用證擔(dān)保 1、信用證（L/C）的定義 銀行開(kāi)立的有條件的承諾付款的書(shū)面文件，不可撤銷(xiāo)、不可轉(zhuǎn)讓。 2、信用證的6個(gè)當(dāng)事人 開(kāi)證申請(qǐng)人、開(kāi)證行、通知行、受益人、議付行、付款行 3、即期跟單信用證的支付程序 開(kāi)證通知交單議付行審單、寄單開(kāi)證行審單 付款承兌或退單,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 信用證擔(dān)保,信用證擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn) 1、詐騙風(fēng)險(xiǎn) 2、貨物質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn) 3、匯率風(fēng)險(xiǎn) 4、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 5、開(kāi)證行業(yè)務(wù)素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn),四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 信用證擔(dān)保,風(fēng)險(xiǎn)防范措施 1、客戶的調(diào)查分析 包括對(duì)交易的對(duì)方客戶 2、認(rèn)真審單、審證 3、關(guān)注市場(chǎng)行情及國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)局勢(shì) 4、其他（如：開(kāi)證行的選擇、匯率風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避的交易、合同和信用證條款）,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 商業(yè)票據(jù)擔(dān)保,商業(yè)票據(jù)的定義與種類(lèi) 廣義：匯票、本票、支票、提單、存單、股票、債券等。 狹義：匯票、本票、支票。 銀行承兌匯票與商業(yè)承兌匯票 使用條件 操作程序 商業(yè)票據(jù)擔(dān)保的定義,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 商業(yè)票據(jù)擔(dān)保,主要擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 1、票面風(fēng)險(xiǎn) 2、當(dāng)事人履約風(fēng)險(xiǎn) 防范措施 1、票據(jù)真實(shí)性與合規(guī)性審核 2、交易背景合法性審核 3、交易的合理性與效益性審核,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 融資租賃擔(dān)保,融資租賃的定義 融資租賃業(yè)務(wù)的操作程序 融資租賃的特點(diǎn)與適用范圍 特點(diǎn)：融資與融物的雙重作用、所有權(quán)與使用權(quán)的分離、租期接近標(biāo)的物使用壽命、租金總額接近購(gòu)買(mǎi)價(jià)格。 范圍：廠房、設(shè)備、運(yùn)輸工具、軟件、信息系統(tǒng)等。,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 融資租賃擔(dān)保,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn) 1、金融風(fēng)險(xiǎn) 配套資金風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn) 2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 3、產(chǎn)業(yè)周期與經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn) 4、標(biāo)的物變現(xiàn)損失風(fēng)險(xiǎn),四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 融資租賃擔(dān)保,風(fēng)險(xiǎn)防范措施 1、承租人條件的審核 行業(yè)較好且虧損面小、有3年以上成功經(jīng)營(yíng)史且發(fā)展趨勢(shì)良好、健康的財(cái)務(wù)狀況與盈利水平、主營(yíng)業(yè)務(wù)穩(wěn)定、預(yù)期可持續(xù)盈利。 2、擬租賃資產(chǎn)的分析 新、預(yù)計(jì)殘值高、重要、可交易、可轉(zhuǎn)移、低淘汰率、技術(shù)周期較長(zhǎng)。,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 應(yīng)收賬款保付代理,定義與作用 類(lèi)型 1、公開(kāi)型與隱蔽型保理 2、有追索權(quán)與無(wú)追索權(quán)保理 3、融資與非融資保理 4、單保理人與雙保理人代理,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 應(yīng)收賬款保付代理,保理業(yè)務(wù)流程（雙保理人模式） 國(guó)內(nèi)貿(mào)易多為單保理人模式；國(guó)際貿(mào)易多為雙保理人模式。 雙保理人模式優(yōu)于單保理人模式。,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 應(yīng)收賬款保付代理,保理的風(fēng)險(xiǎn) 1、來(lái)自賣(mài)方的風(fēng)險(xiǎn) 2、來(lái)自買(mǎi)方的風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)防范措施 1、合理謹(jǐn)慎地確定擔(dān)保額度 2、選擇恰當(dāng)?shù)谋＠矸绞?3、避免接受單一買(mǎi)方的數(shù)額過(guò)大的應(yīng)收賬款,四個(gè)特別的融資擔(dān)保業(yè)務(wù)品種 應(yīng)收賬款保付代理,不適合做保理的應(yīng)收賬款 1、可能發(fā)生債務(wù)抵銷(xiāo)的 2、已經(jīng)質(zhì)押或轉(zhuǎn)讓的 3、約定銷(xiāo)售不成可退貨的 4、發(fā)生了貿(mào)易糾份的 5、合同中約定禁止轉(zhuǎn)讓的 6、債權(quán)存在權(quán)利瑕疵的 7、被第三人主張代位權(quán)的 8、受法律限制轉(zhuǎn)讓的,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù),工程履約擔(dān)保的內(nèi)涵 當(dāng)事人：業(yè)主、承包商、保證人。 履約方式：支付擔(dān)保金、代替履約。 主要法律法規(guī) 2004年8月6日，建設(shè)部“建市2004137號(hào)”關(guān)于在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中推行工程建設(shè)合同擔(dān)保的若干規(guī)定（試行） 工程建設(shè)合同造價(jià)在1000萬(wàn)元以上的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目 (包括新建、改建、擴(kuò)建的項(xiàng)目)，適用該規(guī)定。其他建設(shè)項(xiàng)目可參照該規(guī)定執(zhí)行。,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù),工程履約擔(dān)保的種類(lèi) 1、投標(biāo)擔(dān)保 2、履約擔(dān)保 3、業(yè)主支付擔(dān)保 4、承包商付款擔(dān)保 5、其他（預(yù)付款擔(dān)保、質(zhì)量擔(dān)保、完工擔(dān)保、保修擔(dān)保、分包擔(dān)保等）,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù),國(guó)際上的三種基本擔(dān)保模式 1、高保額有條件擔(dān)保 100履約擔(dān)保100付款擔(dān)保，索賠須有違約證據(jù)。 2、低保額無(wú)條件擔(dān)保 1030的擔(dān)保額，見(jiàn)索即付。 3、替補(bǔ)承包商擔(dān)保 約定一個(gè)替補(bǔ)的承包商擔(dān)保，代為履約。,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù) 投標(biāo)擔(dān)保,定義：為投標(biāo)人向招標(biāo)人提供的，保證投標(biāo)人按照招標(biāo)文件的規(guī)定參加招標(biāo)活動(dòng)的擔(dān)保。投標(biāo)人在投標(biāo)有效期內(nèi)撤回投標(biāo)文件，或中標(biāo)后不簽署工程建設(shè)合同的，由擔(dān)保人按照約定履行擔(dān)保責(zé)任。 要點(diǎn)： 1、擔(dān)保金額一般不超過(guò)投標(biāo)總價(jià)的2，最高不得超過(guò)80萬(wàn)元人民幣。 2、合同約定的有效期截止時(shí)間為投標(biāo)有效期后的30天至180天。 3、履行擔(dān)保責(zé)任的方式：支付保證金，支付與次低中標(biāo)價(jià)的差額，支付重新招標(biāo)費(fèi)用。,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù) 履約擔(dān)保,定義：保證承包商將履行合同中規(guī)定的一切條款，將在規(guī)定的工期內(nèi)，以不超過(guò)雙方議定的價(jià)格，按照約定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)完成該項(xiàng)目。 要點(diǎn)： 1、擔(dān)保金額不得低于工程建設(shè)合同價(jià)格(中標(biāo)價(jià)格)的10； 2、合同約定的有效期截止時(shí)間為工程建設(shè)合同約定的工程竣工驗(yàn)收合格之日后30天至180天； 3、履行擔(dān)保責(zé)任的方式：扶持承包商；接管工程；支付擔(dān)保金。,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù) 業(yè)主支付履約擔(dān)保,定義：為保證業(yè)主履行工程合同約定的工程款支付義務(wù)， 由擔(dān)保人為業(yè)主向承包商提供的保證業(yè)主支付工程款的擔(dān)保。 要點(diǎn)： 1、擔(dān)保金額應(yīng)當(dāng)與承包商履約擔(dān)保的擔(dān)保金額相等。 2、合同約定的有效期截止時(shí)間為業(yè)主根據(jù)合同的約定完成了除工程質(zhì)量保修金以外的全部工程結(jié)算款項(xiàng)支付之日起30天至180天。 3、工程建設(shè)合同額超過(guò)1億元人民幣以上的工程可滾動(dòng)擔(dān)保。,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù) 承包商付款擔(dān)保,定義：擔(dān)保人為承包商向分包商、材料設(shè)備供應(yīng)商、建設(shè)工人提供的，保證承包商履行工程建設(shè)合同的約定向分包商、材料設(shè)備供應(yīng)商、建設(shè)工人支付各項(xiàng)費(fèi)用和價(jià)款，以及工資等款項(xiàng)的擔(dān)保。 要點(diǎn)： 1、合同約定的有效期截止時(shí)間為自各項(xiàng)相關(guān)工程建設(shè)分包合同(主合同)約定的付款截止日之后的30天至180天。 2、承包商勞動(dòng)工資支付擔(dān)保的最低擔(dān)保金額不得低于合同金額的5%。（珠海市規(guī)定）,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù) 預(yù)付款擔(dān)保,定義：業(yè)主在合同規(guī)定的支付責(zé)任到期前將款項(xiàng)支付給承包商，以幫助承包商增強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的履約能力。要求承包商保證，在得到這些支付后會(huì)將款項(xiàng)用于完成工程的各種正當(dāng)開(kāi)支和履行自己的義務(wù)。 要點(diǎn)： 1、擔(dān)保責(zé)任在業(yè)主對(duì)承包商的支付責(zé)任到期后自動(dòng)解除。 2、保證金額一般為合同價(jià)款的10%-50%。,工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù),風(fēng)險(xiǎn)因素 1、承包商風(fēng)險(xiǎn) 過(guò)往的施工經(jīng)驗(yàn)、組織和管理能力； 資金實(shí)力； 承建中標(biāo)項(xiàng)目的能力； 持續(xù)發(fā)展能力。 2、法律風(fēng)險(xiǎn) 3、宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn),工程履約擔(dān)保業(yè)務(wù),規(guī)定中對(duì)擔(dān)保公司的限制 1、專業(yè)擔(dān)保公司擔(dān)保總額不得超出其凈資產(chǎn)的10倍；單筆擔(dān)保金額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的50%。 2、同一保證人不得在同一建設(shè)工程中同時(shí)為業(yè)主和承包商提供擔(dān)保。,商業(yè)交易履約擔(dān)保,商業(yè)交易的普遍性 商業(yè)交易履約擔(dān)保的定義 商業(yè)交易履約擔(dān)保舉例 1、政府采購(gòu)履約擔(dān)保 2、國(guó)際貿(mào)易合同履約擔(dān)保,商業(yè)交易履約擔(dān)保 政府采購(gòu)履約擔(dān)保,政府采購(gòu)的定義 政府采購(gòu)的方式 1、公開(kāi)招標(biāo) 2、邀請(qǐng)招標(biāo) 3、競(jìng)爭(zhēng)性談判 4、單一來(lái)源采購(gòu) 5、詢價(jià) 6、其他,商業(yè)交易履約擔(dān)保 政府采購(gòu)履約擔(dān)保,擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)因素 1、通脹 2、政治 3、自然 4、分包人/轉(zhuǎn)包人 5、承包人自身,商業(yè)交易履約擔(dān)保 政府采購(gòu)履約擔(dān)保,擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范 1、當(dāng)事人的審核。 承包人、分包人/轉(zhuǎn)包人、業(yè)主。 2、合同背景與項(xiàng)目本身。 3、擔(dān)保的內(nèi)容。 權(quán)責(zé)范圍、期限、違約責(zé)任、索賠細(xì)則、解除責(zé)任的前提。,商業(yè)交易履約擔(dān)保 國(guó)際貿(mào)易合同履約擔(dān)保,國(guó)際貿(mào)易的種類(lèi)與復(fù)雜性 種類(lèi)：貨物、技術(shù)、服務(wù)、三來(lái)一補(bǔ) 復(fù)雜：涉及面廣、環(huán)節(jié)多、欺詐多、不穩(wěn)定 進(jìn)口貿(mào)易的業(yè)務(wù)流程 出口貿(mào)易的業(yè)務(wù)流程,商業(yè)交易履約擔(dān)保 國(guó)際貿(mào)易合同履約擔(dān)保,擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)分析 1、政治風(fēng)險(xiǎn) 2、匯率風(fēng)險(xiǎn) 3、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn) 4、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 5、運(yùn)輸風(fēng)險(xiǎn) 6、文化風(fēng)險(xiǎn) 7、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn) 8、法律風(fēng)險(xiǎn),商業(yè)交易履約擔(dān)保 國(guó)際貿(mào)易合同履約擔(dān)保,擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)防范 1、評(píng)估：對(duì)方客戶資信、政治經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境 2、分析：目標(biāo)市場(chǎng)、產(chǎn)業(yè)與技術(shù)趨勢(shì)、國(guó)內(nèi)客戶的社會(huì) 責(zé)任狀況 3、測(cè)算：貿(mào)易的成本效益 4、關(guān)注：貿(mào)易方式、結(jié)算方式、運(yùn)輸方式、交易時(shí)機(jī) 5、審核：貿(mào)易合同條款與擔(dān)保條款,財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保,財(cái)產(chǎn)保全與財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保的定義 財(cái)產(chǎn)保全：分為訴前保全、訴訟保全 財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保：包括申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保 解除財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保 財(cái)產(chǎn)保全擔(dān)保的特點(diǎn) 1、擔(dān)保期限不確定 2、代償與損失的時(shí)間不確定